个人养老金税前扣除如何操作

1. 个人养老金税前扣除如何操作

提醒大家注意:个税系统又有重要升级,符合条件的可以在手机个人所得税应用上填报个人养老金税前扣除了。一起来看看具体情况吧!一、什么时候可以填报扣除信息?      财政部 税务总局公告2022年第34号明确,个人养老金可以每年在经营所得或综合所得中最高扣除12000元。该政策是2022年1月1日开始执行,      符合条件的纳税人从2022年11月25日      开始可通过手机个人所得税应用填报个人养老金税前扣除。二、哪些人可以享受这个政策?      虽然名义上只要在国内参加了城镇职工养老保险或者城乡居民养老保险,就可以享受这个政策,但是目前只有先行城市符合条件的群体才能购买。据人社部消息,北京、天津、石家庄、青岛等36个城市被纳入先行城市。
三、这个个人养老金跟我们之前社保里的养老保险有什么区别?      当前,有三种形式的养老金体系,一个是基本强制参与的社保养老保险,一个是企业年金、职业年金等单位发起的,还有一个就是个人自愿参与的个人养老金。
      就社保里的养老保险和个人养老金而言,在缴纳主体、缴纳额度、资金投资方式、风险和领取等诸多方面都有不同,具体情况可以参照下表:
四、个人养老金的具体税收优惠详情是什么?      在缴费环节可以在综合所得或经营所得中据实扣除,投资环节的投资收益暂免个税,领取环节单独按3%税率缴纳个税。
      具体缴费环节的税前扣除细则,我们做了一个表供大家参考:
五、个人养老金如何填报扣除?手把手教会你操作!      第一步,登录手机个人所得税,在首页点击我要办税,在扣除填报页面点击个人养老金扣除信息管理。
      第二步,进行授权。通过授权管理,可以自动同步个人养老金数据,也可以通过“扫码录入”功能导入个人养老金的扣除信息。完成后,就可以按时享受税前扣除了。
六、个人养老金参与流程是怎样的?      如果想要参与个人养老金,需要先在银行等渠道开立个人养老金账户,完成账户开立后,可以选择一次或分次缴纳费用,但缴费一年最多12000元。具体参与流程,可以参照下图:
七、从税收角度而言,哪些人参与比较合适?      对于一些收入较高,比如在个税年度汇算阶段适用10%,甚至20%税率的群体而言,个人养老金的税收优惠政策还是蛮有吸引力的,大家可以根据自己的实际情况进行参与。      但是对于一些本身平时不用缴纳个税,或者只需要按3%税率缴纳个税的群体而言,从税收角度而言,就没有太大的吸引力了。      以上就是今天的内容,希望大家喜欢。同时也问大家一句,对于个人养老金怎么看呢?欢迎大家说出自己的想法。

2. 养老保险是个人所得税税前扣除吗

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条的规定：“按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。”由于商业保险不属于上述扣除范围，因此不可以在个人所得税税前扣除。
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3. 个人所得税个人养老金扣除

个人养老金抵扣个税主要有：
1、对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参让昌加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年；
2、个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取旁滑稿的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴运孝税的；
3、个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
《中华人民共和国社会保险法》第十一条 
基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。
基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。

4. 个人所得税养老金怎么扣除

注意啦,个人所得税APP进行了版本更新,办税频道增加了“个人养老金扣除信息管理”功能,支持扫描个人养老金缴费凭证二维码以录入相关扣除信息。      2022年11月25日个人所得税APP版本更新后,办税频道增加了“个人养老金扣除信息管理”功能。办理入口:      个税APP-办税频道-“个人养老金扣除信息管理”项目。操作方法:      一、登录“个人所得税”APP,进入首页“办税”频道,“办税”栏显示,“个人养老金扣除信息管理”与“专项附加扣除填报”“专项附加扣除修改与作废”并列,点击进入即可进行相应操作。
      二、根据系统提示,可通过下方“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码(点此查看二维码获取流程),完成信息确认后导入个人养老金扣除信息,可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。      1.打开个人所得税APP,选择【办税】—【个人养老金扣除信息管理】
      2.点击右上角【授权管理】,开通授权:

      点击查看大图      3.点击【扫码录入】,扫描刚才下载的缴费凭证,即可自动录入扣除信息:
      4.扫码成功后生成扣除信息如下:
      5.最后,选择申报方式,提交扣除信息即可。
注:个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。相关说明——个人养老金如何享受税收优惠:      1、个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;      2、计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;      3、个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。注:上述对个人养老金实施的递延纳税优惠政策,自2022年1月1日起施行。

5. 缴纳的个人养老保费，如何在税前扣除？

对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
【2】个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
【3】个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
总的来说，参与个人养老制度一方面可以提高个人养老的保证，另一方面还能享受国家的个税优惠政策，对于用户来说还是好处多多的。

6. 个人所得税个人养老金扣除

为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2022〕7号)有关要求,现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下:      一、自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      二、个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      三、人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制,通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门,并配合税务部门做好相关税收征管工作。      四、商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报,保证信息真实准确。      五、各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合,认真做好组织落实,对本公告实施过程中遇到的困难和问题,及时向上级主管部门反映。      六、本公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。      个人养老金先行城市名单由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区,自2022年1月1日起统一按照本公告规定的税收政策执行。

7. 养老金个税扣除

11月25日,个人所得税APP进行了版本更新,      办税频道增加了“个人养老金扣除信息管理”功能      ,支持扫描个人养老金缴费凭证二维码以录入相关扣除信息。
      个人所得税APP截图      1      什么是个人养老金扣除?      25日,人力资源和社会保障部、财政部等三部门发布通知,明确个人养老金制度在36个先行城市和地区启动实施。      个人养老金与普通存款、理财产品不同,能享受税收优惠。根据财政部、国家税务总局此前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》,      自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策      。      在缴费环节      ,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;      在投资环节      ,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;      在领取环节      ,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      2      这项税收优惠有啥“含金量”?      从上述规定可以看出,我国个人养老金所得税优惠政策      采取的是“免—免—征”(EET)模式      ,也就是缴费环节、资金运用环节免税,在养老金领取阶段征税。专家表示,这是国际上常用的一种模式,实质上是实施递延纳税优惠,      相当于当期可用于投资的本金增加了,促进积累更多的投资收益      。      递延缴税      递延缴税体现在上述“免—免—征”(EET)模式中,也就是个人到了养老金领取环节才缴税。由于每个人的收入水平不同,其递延的税额也有所差异,收入越高则递延缴纳的税额越高。      有机构进行简单测算,总体上看,假设全额缴纳个人养老金,也就是每个月投入1000元,依据个人不同收入水平,延税的金额在每年几百元至数千元不等,长期投资的复利效应可以让这一部分被延期缴纳的税额发挥可观作用。      低税率      个人领取的个人养老金单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这个较低水平的税率,      相较此前试点个人税收递延型商业养老保险7.5%的税率,体现了较大幅度的优惠      。      3      能享受多少税收优惠?      已在36个先行城市或地区建立基本养老保险关系的劳动者,都可以参加个人养老金。不过      从税收优惠的角度看,参加人受益程度有所不同      。      “在投资和领取环节政策具有普惠性,所有人可享受的税收优惠一致,      主要差别在缴纳环节      。”清华大学社会科学学院特聘教授董克用说,我国个人所得税起征点为月收入5000元,需要缴纳个人所得税的参与者,才能在缴纳环节享受到个人养老金带来的优惠。      对外经贸大学国家对外开放研究院研究员孙洁说:“仅从缴纳环节看,根据相关测算,      年收入超过6万元的参加人,根据年收入水平不同,个人养老金可每年节税几百元至几千元、甚至上万元不等      。”      一方面是每年1.2万元的个人养老金缴费,可以像子女教育、赡养老人等支出一样,从个人收入中扣除,不计入当年应纳税所得额。      另一方面,是对部分群体而言,1.2万元的免税额度可能会降低当期个人所得税一个税档。比如      年收入10万左右的部分参加人,扣除1.2万元免税额度后,个人所得税率可从10%降至3%      ,能明显减少纳税。      按照《个人养老金实施办法》规定,个人养老保险参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元,参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。      未来,如果缴费额度上限提高,个人缴费享受税前扣除优惠力度则有望加大      。      4      个人如何便利享受红利?      财政部、国家税务总局联合公告明确,      个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据      。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。      选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。      取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。      个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      5      如何办理个人养老金业务?
      _      2023年      《中国妇女报》《中国妇运》      来源/经济日报新闻客户端、新华社、央视新闻、法治日报      责编/侯晓然、宿琳      审签 监制/志飞

8. 个人养老金账户能在税前扣除多少

中关村科学城总工会      服务职工 传播工会声音
      9月26日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议。会议决定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由7.5%降为3%。      业内专家表示,这意味着个人养老金制度迎来税收政策利好。无论是每年12000元的税前扣除,还是投资收益暂不征税,以及税负大幅下降,都将激励更多居民参加个人养老金,扩大第三支柱覆盖面,有效应对人口老龄化。      领取阶段税率由7.5%降为3%      今年4月,国务院办公厅印发了《关于推动个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》),明确国家制定税收优惠政策,鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。      个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累。简单来说,既参加社保又参加了个人养老金制度的人,在将来达到退休年龄后,可以同时领取社保的退休金和个人养老金。      “税负7.5%是参照税延养老保险的相关规定,降为3%是非常大的激励措施。”全国政协委员、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示,国家出台多项税收优惠政策,目的是激励更多居民来参加个人养老金,对推进实施个人养老金制度是重大利好。      未来可适时提高税前抵扣标准      《意见》明确,参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。      此次个人养老金税收优惠政策与之对应,对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税。      郑秉文认为,投资收益暂不征税,是个人养老金制度的一个核心激励措施,这对参加个人养老金的居民是另一个重大利好。不过,业内有观点认为,每年12000元个人缴费税前扣除标准较低,实际税前扣除的额度相对有限。      清华大学五道口金融学院中国保险与养老金研究中心研究负责人朱俊生认为,未来可以考虑适时提高享受税惠的缴费额度,适当提高个人养老金的税前抵扣标准。比如,每年的额度提高至24000元或36000元。同时,要建立抵扣额度与社会平均工资增长指数挂钩的动态调整机制。未来随着经济发展和收入水平的提高,动态提高税前抵扣额度。此外,根据国际经验,个人养老金的税收优惠还可以考虑采取直接财政补贴方式,如德国的里斯特养老金计划。      工行正式接入养老理财管理系统      个人养老金制度落地后,多家银行迅速开展了对个人养老金账户管理制度建设、系统建设等工作的部署。而现在,这项链接多个专业管理人、多只养老金融产品,堪称个人养老第三支柱“新基建”的账户工程,正在迎来最新进展。      据中国证券报9月27日报道,从银行业理财登记托管中心获悉,9月26日,工商银行作为首家销售机构正式接入养老理财管理系统(一期)并将于近期开展预售登记等相关业务。      事实上,近期已有国有大行开始内测首批个人养老金账户,多家银行上线“个人养老金”专区。据媒体粗略查阅统计,中信银行、兴业银行、招商银行等也已上线了“个人养老金”专区,但均只是关于养老第三支柱的宣传展示页。      谈及各家银行纷纷预热个人养老金的原因,在融360数字科技研究院分析师刘银平认为,个人养老金账户具有唯一性,银行抢先推出相关功能页面,是为了吸引投资者开立个人养老金账户,有利于今后的金融产品销售。