公开募集说明书与招股说明书的区别?在格式和内容上的区别？分别是在公司上市和发行股票的那个阶段

1. 公开募集说明书与招股说明书的区别?在格式和内容上的区别？分别是在公司上市和发行股票的那个阶段

招股说明书是首次公开发行时的文件  也就是公司IPO上市时候的文件\x0d\x0a     具体规定可以看《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书（2006年修订）》\x0d\x0a    公开发行证券募集说明书是已经上市的公司再融资即配股、增发、发债等等的募集文件的总称，包括配股说明书、增发招股意向书、增发招股说明书、可转换公司债券募集说明书、分离交易的可转换公司债券募集说明书等\x0d\x0a    具体规定可以看《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》

2. 关于招股说明书及其概要

1.招股说明书是否按照证监[1997]2号文件规定的内容和格式制作?
2.招股说明书是否充分披露了对投资者做出投资决策有重大影响的信息(无论准则是否有规定)?
3.招股说明书是否披露了发行人或主发起人前三年的重要情况?
4.招股说明书是否存在误导投资者的信息及言词?
5.招股说明书是否存在任何个人、机构或企业的题字、任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性的用语?
6.公司全体董事是否仔细阅读并讨论通过了招股说明书并按要求签署了意见?
7.主承销商是否对招股说明书披露的内容进行了尽职调查?
是否核查了相关内容并按要求签署了意见?
8.招股说明书引用重要法律意见是否经律师核阅?
9.招股说明书引用的财务报表及其附注、审计报告、资产评估报告、盈利预测审核报告等是否经经办审计师、评估师、会计师核阅?
10.招股说明书封面是否符合规范要求?
11.招股说明书的目录是否符合规范要求并与正文一致?
12.是否对招股说明书中具有特定含意的词汇作出明确的定义、解释和说明?
13.发行人董事会成员是否对招股说明书的真实性、准确性、完整性做出声明?
14.是否说明了编写招股说明书所依据的法律法规?
15.是否声明新发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的并对招股说明书的解释权做出说明?
16.是否已提醒投资人自行承担买卖发行人股票所应支付的税款?
17.是否对本次发行有关当事人的名称、所在地、电话、传真及联系人的姓名做出披露?
18.主要资料一节是否按要求摘录并与正文内容一致?主要资料是否标明：以下资料节录自本招股说明书，欲购买本次发行股票的投资者，在做出投资决策前，应该认真阅读招股说明书全文?
19.发行人是否按《招股说明书的内容与格式》要求全面披露了须予披露的风险因素?
20.是否对募股资金的计划用途、投资项目的立项审批情况做了披露?
发行人募股资金投向的项目决策是否履行规范的程序?
发行人是否用募股资金收购兼并存量资产?
发行人募股资金投资项目是否存在重大限制性因素?(如合作方资金不到位、未办妥项目审批、存在重大市场和资源约束等)?
是否对拟投资项目或拟收购项目或新建企业的情况做了披露?
是否对资金使用的计划时间表、项目效益的产生时间、投资回收期做了披露?
如果资金用途超过一项，是否对项目的轻重缓急做了披露?
如果募股资金不能满足计划要求，是否对资金缺口的来源及落实情况做了披露?
若以前发行过股票、是否对前次募股资金的运用情况做了披露?
21.是否对发行人股利分配的一般政策做了披露?
是否对发行后第一个盈利年度的股利派发问题做了披露?
若发行不同类别的股票，是否披露了不同类别的股票在股利分配方面的权益?
若不派发股利，是否已简要说明原因?
是否披露了新股东是否享有以前年度的滚存利润?
若发行人属于已存续的股份有限公司，是否已披露了历年分红派息的情况?
22.是否按要求对发行人的历次验资报告做了披露?
23.是否对承销方式、承销期、发行方式、发行地区、发行对象、发行股票的种类、面值数量、发行价格及其确定价格的方法、本次发行预计实收金额做了全面披露?
24.是否对全部承销机构的名称及承销量做了披露?
25.是否披露了发行费用按规定的项目列支的情况?
26.是否按要求全面披露了发行人情况?
是否充分披露了发行人的组织结构和内部管理结构?
是否披露了关联企业以及发行人对其他企业的持股情况?
是否披露了对发行人业务有重要意义的工业产权和其他无形资产的有关情况?
是否披露了新产品，新项目研究开发的有关情况?
是否充分披露了关联方关系及关联交易?
是否充分披露了与控股股东之间的关系?
是否充分披露了发行人控股或参股单位的情况?
是否披露了存在的同业竞争?
27.在发行人情况中是否充分披露了发行人在过去三年内的重大改组、变更、收购、兼并、分立、清理整顿行为以及重大投资、资产处置行为?
28.是否按要求摘录了发行人公司章程草案?摘录的发行人公司章程草案内容是否不存在与全文不一致的地方?
发行人公司章程草案与《上市公司章程指引》规定的内容是否没有重大不一致的地方?
29.是否按要求披露了董事、监事、高级管理人员及重要职员的简单情况?
发行人上述人员存在的兼职情况是否做了披露?
30.是否披露了发行人在过去至少三年中的经营业绩?
31.是否按要求充分披露了公司股本情况及其演变情况?
定向募集公司是否对发起人股、募集法人股、内部职工股的情况做了充分披露?
是否对内部职工股的范围、比例、托管及确认情况做了充分披露?
是否充分披露了对董事、监事、高级管理人员及重要职员持有股份数额及比例?
是否披露了发行后的股份结构?
32.是否对发行人的债项做了充分披露?
是否披露了发行人的或有负债及主要合同承诺?
33.是否按要求披露了发行人主要固定资产?是否披露了房产情况?
是否充分披露了非经营性资产的剥离情况?
是否充分披露了土地使用权的处置情况?
34.财务会计资料是否全文引用了有证券从业资格的会计师事务所出具的审计报告、发行人编制的财务报表及附注?
是否不存在与招股说明书主要资料中主要会计资料及附录有关资料不一致的地方?
35.是否按要求披露了资产评估的情况?
增资发行的公司是否披露了本次发行前历次法定资产评估及调帐的有关情况?
36.是否按要求披露了发行人盈利预测?是否全面披露了盈利预测的假设基准?
盈利预测是否反映了审慎的原则?
37.是否披露了公司发展规划?
公司发展规划是否有充分的依据，且切实可行?
38.招股说明书是否没有遗漏重要合同?
39.招股说明书是否没有遗漏重大诉讼事项?
40.全体董事会成员及承销团成员是否按要求签署了意见?
41.招股说明书是否包括了至少应予包括的8项附录?
42.招股说明书是否包括了至少应予包括的8项备查文件?
招股说明书是否说明了备查文件的具体备查期间和地点?
43.发行人及券商是否利用刊登招股说明书以外的方式进行推介宣传?
如有，是否与招股说明书一致?
44.是否按要求编写了《招股说明书概要》?
《概要》是否载明：本次招股说明书概要的目的仅为招股说明书全文为本次发售股票的正式法律文件。投资人在做出认购本股票的决定之前，应仔细阅读招股说明书全文，并以全文作为投资决定的依据?
招股说明书概要摘录的内容是否与招股说明书一致?
45.招股说明书及其概要是否不存在虚假、重大误导性陈述或重大遗漏?
一、上市公司配股的条件是什么
上市公司配股的条件：
1、距前一次发行股票的时间间隔不少于12个月；
2、前一次发行股票所募集的资金用途与当时该公司的招股说明书、配股说明书或股东大会有关决议相符；
3、公司连续两年盈利；
4、近三年无重大违法行为；
5、本次配股募集资金的用途符合国家产业政策规定；
6、配售的股票限于普通股，配售的对象为根据股东大会决议在规定的日期持有该公司股票的全部普通股股东；
7、本次配售的股份总数不超过公司原有的30%；
8、配售发行价格不低于本次配股前最新公布的该公司财务报告中每股净资产值。

3. 股份有限公司招股说明书需要载明哪些事项

	股份有限公司是指公司资本为股份所组成的公司，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人。
	根据《公司法》第八十六条规定，招股说明书应载明下列事项：
	（1）发起人认购的股份数；
	（2）每股的票面金额和发行价格；
	（3）无记名股票的发行总数；
	（4）认股人的权利、义务；
	（5）本次募股的起止期限及逾期募足时认股人可以撤回所认股份的说明。
	（6）资金用途。

4. 招股说明书的附录

附录的内容至少包括以下各项：（1）财务报表及其注释和审计报告；（2）财务报表差异调节表；如果发行人既发行A股，又发行B股或者既在境内发行，又在境外发行，由于会计准则的不同导致不同类型的股票同期财务报表数据不完全相同，应当对其差异编制调节表，说明差异的原因；（3）资产评估报告；（4）盈利预测报告和注册会计师的意见；（5）法律意见书；（6）发行人的公司章程和细则；（7）发行人的营业执照。

5. 首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标是什么

　　首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标包括资产负债率、存货周转率、筹资活动中产生的现金流量。
　　1、资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。计算公式为“资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％”。
　　2、存货周转率（inventory turnover）又名库存周转率，是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。它是销货成本被平均存货所除而得到的比率，或叫存货周转次数，用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。
　　3、筹资活动产生的现金流量的主要知识点列举如下： 
　　流入量： 
　　（1）吸收投资收到的现金 
　　反映企业收到的投资者投入的现金。包括发行股票收到的股款净额（发行收入－券商直接从发行收入中扣除的发行费用）。 
　　主要的注意点是：企业发行股票时由企业直接支付的评估费、审计费、咨询费，不能从本项目中扣除。 
　　（2）取得借款收到的现金 
　　反映企业本期实际借入短期借款、长期借款所收到的现金，以及发行债券实际收到的款项净额（发行收入减去直接支付的佣金等发行费用后的净额）。 
　　主要的注意点是：本期偿还借款支付的现金不能从本项目中扣除。 
　　（3）收到的其他与筹资活动有关的现金 
　　反映企业除上述各项目外，收到的其他与筹资活动有关的现金。
流出量： 
　　（1）偿还债务支付的现金 
　　反映企业以现金偿还短期借款、长期借款和应付债券的本金。 
　　注意：该项目仅指本金，不包括偿还的借款利息、债券利息。 
　　（2）分配股利、利润和偿付利息支付的现金 
　　反映企业实际支付的现金股利、利润和支付的借款利息、债券利息等。 
　　（3）支付的其他与筹资活动有关的现金 
　　反映企业除上述各项目外，支付的其他与筹资活动有关的现金。如支付的筹资费用、支付的融资租赁费、分期付款购建固定资产支付的款项等。