如何进行尽职调查

1. 如何进行尽职调查

下面介绍一般情况下创业投资如何对被投企业进行尽职调查。
第一步，创业投资公司首先要收集潜在被投企业的基本资料，包括商业计划书、公司过去几年的财务资料、产品销售与服务资料以及公司各种资质、商标和知识产权资料等。第二步是与企业的高管人员以及各主要部门负责人进行面谈，通过接触，除了了解经营团队的思想状况和协调能力，以及他们的知识背景和处事方式，特别重要的是他们的思维模式和雄心壮志，还是就是了解企业目前的情况、发展方向，试图掌握第一手资料，并分析企业潜在的问题。第三步则是独立进行背景调查，包括从该企业的客户和原材料供应商，所属的行业协会了解企业的经营状况，通过互联网的手段，进入当地工商局、税务局、银行、劳动部门和社保部门等了解该企业的股权变更、历史沿革、纳税情况和信用状况等。
具体来说，对创投公司来说，尽职调查包括的内容有下面4个方面：
1、企业的过去和现在。这里的重点是核实企业所提供的资料、数据是否属实，企业过去和现在的商业模式、产品与服务、销售网络和内部管理。
2、企业的未来。包括所在行业的市场发展空间，是不是朝阳行业、市场的竞争状况和企业在未来的市场竞争地位和市场占有率，这里涉及到企业未来商业模式的调整。研发能力的提升和品牌的推广。总的来说，就是企业的可持续性发展能力到底有多强。
3、企业的人怎么样。在中国。人的因素永远是第一位的。首先是这个企业老板，有没有胸怀，是否看得远，又有组织管理能力，能够形成领导核心，而更重要的，是这个老板品德怎么样，是否重合同、守信用，正确对待投资者和小股东的利益。深入的尽职调查是可以了解到这方面的情况。另外就是整个高层管理团队的情况，是否有互补性、是否同心协力。内部控制、流程管理、岗位责任、激励机制等方面是否落实到位。
4、企业的法律环境。公司的历史沿革、股权结构是否清晰，是否有实际出资、注册资本是否到位，是否有知识产权纠纷；纳税情况，是否有偷税漏税、环境保护情况和劳资关系情况，是否有过行政处罚。除此之外，企业实际控制人个人是否有任何的法律纠纷，银行欠款等等。投资者最不愿意看到的，是进入一个存在法律纠纷的企业。法律上的污点，将使这个企业以后申请上市受到限制。
如果创投公司主要投向是pre-IPO的项目，则尽职调查的重点肯定是按照企业在资本市场的上市条件来进行的。那你就应该很清楚发审委对企业上市审查的重点在那些方面，那些瑕疵影响不大，那些问题是硬伤，非解决不可，或者甚至应该放弃。尽职调查就是要善于发现问题，善于透过现象看本质，尽职调查是投资决策的前提，是投资过程重要一环，做不好会使投资归于失败。

2. 什么是尽职调查怎样做

一、含义：尽职调查指在收购过程中收购者对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查。是企业收购兼并程序中最重要的环节之一，也是收购运作过程中重要的风险防范工具。二、尽职调查主要包括如下几个方面：1、行业和市场尽职调查：看企业所在行业的前景和企业所处的地位。2、企业运营尽职调查：看企业的产品、技术、知识产权、商业模式、核心竞争优势、管理架构、流程。3、财务尽职调

3. 如何进行尽职调查

尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，从仅有一间房屋的私营企业到办公地点遍及世界各地的跨国企业。每一个尽职调查项目均是独一无二的。
但是，对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：
1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计师和财务分析师)。
3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署保密协议。
4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。
6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为数据室或尽职调查室)。
7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
对于规模较小的交易而言，上述程序可以简化。通常，卖方(或者目标公司自身)会自行协助买方获得和审查相关文件资料，而不用聘请投资银行来进行协调工作。卖方可能不会将所有资料放在数据室中，而根据实际情况按照买方的要求提供资料。在这种情况下，买方可准备一份详细的清单索要有关资料，直到尽职调查完成以后并且各方已就交易的基本条件达成一致，方可进行并购合同的草拟阶段。
一、二手房过户手续有哪些
1、买卖双方确定交易意向
买卖双方建立信息沟通渠道，买方了解房屋整体现状及产权状况后，如果觉得满意的话，就可以要求卖方提供合法的证件，包括房屋所有权证书、国有土地使用权证书，身份证件及其它证件。
2、签订二手房购房合同
在买卖双方对房屋坐落位置、产权状况及销售价格、房屋交付时间、房屋交付、产权办理等达成一致意见后，买方就可以交纳购房定金并于卖方签订房屋买卖合同。但是这里有一点需要注意：交纳购房定金不是商品房买卖的必经程序。
3、二手房网签
首先需要对交易房屋进行产权调查，确保产权无问题之后，方可开始办理网签。准备网签相关资料，进行网签程序，提交申请备案，生成合同编号。
4、提出过户申请
买卖双方签订购房合同之后，就可以开始正式办理过户手续了，买卖双方共同向房地产交易管理部门提出申请，将相关的资料提交后，需要接受房产交易管理部门的审查。管理部门要查验有关买卖双方的证件，审查产权，对符合上市条件的房屋准予办理过户手续。
5、税费缴纳
房地产交易管理部门根据交易房屋的产权状况和购买对象，按交易部门事先设定的审批权限逐级申报审核批准后，交易双方才能办理立契手续。通常来说，买方需要缴纳契税，而卖方需要缴纳个人所得税，此外，根据交易房屋的性质不同，契税的组成也有所差别。
6、办理产权过户手续
交易双方在房地产交易管理部门办理完产权变更登记后，交易材料移送到发证部门，买方凭领取房屋所有权证通知单到发证部门申领新的产权证。
7、领取不动产权证书
买方领取不动产权证书、付清全部房款，卖方交付房屋并结清物业费后双方的二手房屋买卖合同全部履行完毕。

4. 怎么做尽职调查

　　尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。\x0d\x0a　　对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：\x0d\x0a　　1．由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。\x0d\x0a　　2．由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。\x0d\x0a　　3．由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。\x0d\x0a　　4．由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。\x0d\x0a　　5．由潜在买方准备一份尽职调查清单。\x0d\x0a　　6．指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。\x0d\x0a　　7．建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。\x0d\x0a　　8．由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。\x0d\x0a　　9．由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。\x0d\x0a　　咨询公司尽职调查提纲\x0d\x0a　　一． 公司简介\x0d\x0a　　1、 公司成立背景及情况介绍；\x0d\x0a　　2、 公司历史沿革；\x0d\x0a　　3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；\x0d\x0a　　4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，\x0d\x0a　　5、 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；\x0d\x0a　　6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；\x0d\x0a　　7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；\x0d\x0a　　8、 董事、监事及高级管理人员的简历；\x0d\x0a　　9、 公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；\x0d\x0a　　10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。\x0d\x0a　　二、公司组织结构\x0d\x0a　　1、 公司现在建立的组织管理结构；\x0d\x0a　　2、 公司章程；\x0d\x0a　　3、 公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；\x0d\x0a　　4、 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；\x0d\x0a　　5、 公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；\x0d\x0a　　6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；\x0d\x0a　　7、 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；\x0d\x0a　　8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；\x0d\x0a　　9、 公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；\x0d\x0a　　10、 主要参股公司情况介绍。\x0d\x0a　　三、供应\x0d\x0a　　1、 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；\x0d\x0a　　2、 上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；\x0d\x0a　　3、 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；\x0d\x0a　　4、 公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；\x0d\x0a　　5、 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；\x0d\x0a　　6、 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；\x0d\x0a　　7、 公司对主要能源的消耗情况。\x0d\x0a　　四、业务和产品\x0d\x0a　　1、 公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；\x0d\x0a　　2、 主要业务所处行业的的该行业背景资料；\x0d\x0a　　3、 该业务的发展前景；\x0d\x0a　　4、 主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；\x0d\x0a　　5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；\x0d\x0a　　6、 公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；\x0d\x0a　　7、 上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；\x0d\x0a　　8、 公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；\x0d\x0a　　9、 公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；\x0d\x0a　　10、 上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；\x0d\x0a　　11、 公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；\x0d\x0a　　12、 公司新产品开发情况；\x0d\x0a　　五、销售\x0d\x0a　　1、 简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；\x0d\x0a　　2、 公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；\x0d\x0a　　3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；\x0d\x0a　　4、 公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；\x0d\x0a　　5、 公司是否有长期固定价格销售合同；\x0d\x0a　　6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段；\x0d\x0a　　7、 销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；\x0d\x0a　　8、 公司对销售人员的主要激励措施；\x0d\x0a　　9、 公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；\x0d\x0a　　10、 请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；\x0d\x0a　　11、 公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；\x0d\x0a　　12、 公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；\x0d\x0a　　13、 公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；\x0d\x0a　　14、 我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响；\x0d\x0a　　六、研究与开发\x0d\x0a　　1、 请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；\x0d\x0a　　2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；\x0d\x0a　　3、 与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；\x0d\x0a　　4、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；\x0d\x0a　　5、 公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；\x0d\x0a　　6、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；\x0d\x0a　　7、 公司新产品的开发周期，\x0d\x0a　　8、 未来计划研究开发的新技术和新产品；\x0d\x0a　　七、公司主要固定资产和经营设施\x0d\x0a　　1、 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；\x0d\x0a　　2、 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；\x0d\x0a　　3、 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；\x0d\x0a　　4、 公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；\x0d\x0a　　5、 公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）；\x0d\x0a　　八、公司财务\x0d\x0a　　1、 公司收入、利润来源及构成；\x0d\x0a　　2、 公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；\x0d\x0a　　3、 公司销售费用构成情况；\x0d\x0a　　4、 主营业务收入占中收入事的比例；\x0d\x0a　　5、 公司主要支出的构成情况；\x0d\x0a　　6、 公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；\x0d\x0a　　7、 公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；\x0d\x0a　　8、 对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。\x0d\x0a　　9、 公司目前执行的各种税率情况；\x0d\x0a　　九、主要债权和债务\x0d\x0a　　1、 公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；\x0d\x0a　　2、 公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；\x0d\x0a　　3、 公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；\x0d\x0a　　4、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；\x0d\x0a　　十．投资项目\x0d\x0a　　1、 本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；\x0d\x0a　　2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；\x0d\x0a　　3、 公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。\x0d\x0a　　十一、其他\x0d\x0a　　1、 公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；\x0d\x0a　　2、 与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；\x0d\x0a　　3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；\x0d\x0a　　十二．行业背景资料\x0d\x0a　　1、 请介绍近年来行业发展的情况；\x0d\x0a　　2、 国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；\x0d\x0a　　3、 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；\x0d\x0a　　4、 国外该行业的发展情况；\x0d\x0a　　5、 国家现行相关政策对该行业的影响；\x0d\x0a　　6、 目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。

5. 如何做好尽职调查

IPO的尽职调查从以下几个方面展开：
   1.发行人基本情况调查。
   2.发行人业务与技术调查。
    3.同业竞争与关联交易调查。
    4.高管人员调查。
    5.组织结构与内部控制调查。
    6.财务与会计调查。
    7.业务发展目标调查。
    8.募集资金运用调查。
    9.风险因素及其他重要事项调查。包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。

6. 如何让尽职调查更尽职

一直以来，私募基金公司在发现具有未被挖掘的增长潜力的公司方面是相当成功的。通过综合运用金融工程以及有限的运营重组，它们能提高目标公司的价值并为投资者带来不菲的回报。
但是，随着项目争夺的加剧，资产价格和所需回报都被推高。同时，金融工程对于价值创造的差异化作用不再像以往一样重要。而且由于全球经济危机、债务价格升高和合同水平提高，私募基金公司不得不在其他方面——主要通过运营杠杆——挖掘价值。我们认为，运营目前是尚未被充分利用的价值创造路线。
在运营领域挖掘价值既是艺术也是科学。要做好这一点必须做到：
�6�1 了解真正的“整体运营潜力”
�6�1 判断并量化能被快速实施的提升机会
�6�1 确定可能限制或在更糟的情况下可中断目标公司增长的潜在“地雷”
�6�1 制订资源计划，并在运营团队的合作下实施各项措施（尽职调查过程中关键但常被忽视的要素）
运营尽职调查对商业和财务尽职调查起补充作用——通过重点关注目标公司的运营能力弥补经典尽职调查不足。
尽职调查：经典方法
尽职调查是一个整体性术语，一般包含三大块：商业尽职调查（CDD）——判断市场是否存在，是否有吸引力，以及竞争状况；法律尽职调查（LDD）——分析合同和其他文件；财务尽职调查（FDD）——判断公司账目是否一致。我们把这种三合一的方法谓之为“经典”尽职调查。尽管这种方法曾经（那时只需提高赢利倍数或能够加大财务杠杆就已经足够）能够为私募投资者带来有效帮助，但是却不能有效评估公司的运营状况和顺利执行商业计划的能力（见图1）。
财务和法律尽职调查重点在于建立一个历史事实基础，尤其对于监管与合规问题。它们一般提供“购者自慎”式的建议，即通常提供很多事实但很少对风险进行排序，并且从本质上讲是后顾性的。这些工作创造了可评估目标公司未来业绩的背景框架。
相比之下，商业尽职调查一般是对目标公司的发展前景开展前瞻性评估，重点关注业务和行业基本面，并评估公司的战略和竞争定位。但是，批评商业尽职调查的人士认为它过分强调最佳场景。
投资者运用商业尽职调查的分析和洞见改进他们的竞标估值模型，但是正如我们提到的，这通常没有充分考虑公司的运营状况。因此，能提供短期价值创造机会的业绩差距如果被疏漏，会给私募投资者造成两大挑战：其一，不能全面发挥公司的真正潜力；其二，不能确定真实的商业风险。这是私募投资者面对的一个大难题——他们知道成功退出是建立在EBITDA 增加而非仅仅倍数增加的基础之上。
简言之，商业尽职调查可能令私募投资者决定对一些表面上很有吸引力但最终却不能实现预期回报的目标公司进行投资。

7. 什么是尽职调查？

尽调就是尽职调查的意思，简单点理解就是由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购以及基金管理中。
尽职调查清单
（一）公司基本情况 1、公司基本资料 
（1）公司中、英文名称及其缩写，办公地址及其邮政编码，电话、传真号码，互联网网址，电子信箱等；
（2）公司营业执照；
（3）公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件（包括：企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件）。
2、历史沿革 
（1）公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等； 
（2）公司历次工商变更的《企业法人营业执照》以及工商变更登记资料；
（3）公司历次股权变更协议；
（4）公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告；
（5）自设立以来的历次公司章程。 
3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况 
（1）自然人股东，包括自然人的姓名及简要背景； 
（2）法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景； 
（3）控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。如有，用方框图列示其结构关系； 
（4）控股股东最近一年及一期的财务报告。
4、公司架构 
（1）公司直接或间接控股的子公司及参股公司，以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司； 
（2）公司其它形态的对外投资（含任何海外投资或海外经营）：包括但不限于股票、债券类有价证券投资。 
5、公司组织机构设置 （1）公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。
6、员工情况 
（1）公司目前的用工方式，职工人数，教育程度，年龄分布情况；
（2）公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况，公司退休等与劳动人事有关的政策及计划，公司员工福利政策情况；
（3）公司近三年是否存在劳资纠纷情况。如有，请说明。 
（二）公司财务状况 
1、公司最近两年（2006、2007年度）经审计财务报告（如有）或财务报表。
2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备（含车辆）等 。
（1）公司开户银行、银行帐号、税务登记号等； 
（2）公司所有的房屋产权证明； 
（3）公司所有的土地使用权证明； 
（4）公司所有的其他形态资产所有权证明。
3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况。
（1）公司为其它企业、事业单位的债务提供保证的情况。如有，请提供保证合同；
（2）公司借款，与银行间关于销售的信贷安排等。如有，请提供相关协议。
4、重大合同 
（1）公司正在履行或即将履行的标的金额人民币500万元以上的重大合同。 
5、税务情况
（1）公司需要缴纳的税种和费用的资料，依法应缴纳的税种名称、税率等，包括但不限于营业税、增值税、所得税等； 
（2）公司税务登记证明、公司历年完税证明和最近两年实际纳税情况说明； 
（3）公司享受的税收优惠及税务部门的批准文件； 
（4）公司最近三年是否受到税务部门处罚。如有，请说明并提供处罚凭证。
（三）公司近三年重组和产权界定情况  
（1）重组过程及重组方案； 
（2）相应审计报告、评估报告； 
（3）法律意见书，相关的董事会、股东会决议文件；
（4）股权、产权交割凭证； 
（5）政府相关批复。 
（四）公司高级管理人员与核心技术人员 
1、高级管理人员与核心技术人员简历与基本情况 
（1）高级管理人员是指：董事、监事及总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人和董事会秘书等； 
（2）上述人员的基本情况：包括姓名、性别、国籍和是否有在境外的永久居留权，年龄、学历、职称，曾经担任的重要职务及任期，主要工作经历及在企业的现任职务和兼任其他单位的职务。核心技术人员的主要成果及获得的奖项； 
（3）董事长、监事会主席及总经理、技术负责人在最近二十四个月内变动的经过及原因。 
（五）诉讼及行政处罚 
1、公司过去三年中，所发生的诉讼、仲裁或其他法律程序、行政法规，以及它们的结果和对公司经营状况的影响 。
2、公司所涉及的现有、或经合理预期可能产生的诉讼、仲裁、行政处罚或其他纠纷的情况。 
（六）其它资料 
1、公司规章和管理制度。
2、公司自成立以来历次股东大会、董事会、监事会决议。
3、公司历年来取得的各种荣誉、称号及及其依据。
4、公司的对外宣传资料。

8. 尽职调查的方法

法律分析：尽职调查的方法如下：
1、审阅文件资料。通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
2、参考外部信息。通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。
3、相关人员访谈。与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构进行充分沟通。
4、企业实地调查。查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5、小组内部沟通。调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
法律依据：《中华人民共和国公司法》
第一百六十四条 公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。
第一百六十五条 有限责任公司应当依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日前置备于本公司，供股东查阅；公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。