用Excel制作工资表及如何计算个人所得税

1. 用Excel制作工资表及如何计算个人所得税

2015工资薪金个人所得税公式Excel计算。
　　=MAX((A1-B1-3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)
　　公式中的A1单元格，为工资税前应发金额，B1为个人缴纳的五险一金，如果没有缴纳这一项可去掉，公式变成下面这样。
　　=MAX((A1-3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)
　　公式中的3500是国内居民工资、薪金所得个税起征点，如果是外籍人员，则应把个税起征点改为4800，公式变成下面这样。
　　=MAX((A1-4800)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)
　　如果想把计算结果保留两位小数，可以再嵌套一个Excel函数——ROUND，通过这个函数可以把数据规范化，四舍五入，适合金额数据展示，公式如下。
　　=ROUND(MAX((A1 -3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0),2)

2. 如何用EXCEL快速计算个税

用Excel快速计算个税的方法:
准备资料:Excel方方格子插件
1.打开数据表格，如下图所示：

2.选择财务工具，如下图所示：

3.选择个税按钮中的个人所得税，如下图所示：

4.弹出对话框拉选税前收入，三险一金，如下图所示：

5.确定后对公式进行下拉操作，如下图所示：

6.即可看到结果，如下图所示：

注意:这里是借助方方格子Excel工具箱实现，可以百度一下“方方格子”，到官网下载。

3. 个人所得税计算器EXCEL版

  　　从9月1日起，个税起征点将调高为3500元，由于采用分级累进税率，计算比较烦琐，如果用EXCEL做一个“计算器”就会方便的多了。大家可以用这个计算器算一下，看在新标准中，自己应当缴纳多少个人所得税。
  步骤/方法
  准备一张基础数据表
   　　首先在E1:H10中做一个表格，按图填入数据，这些数据是国家规定的缴纳范围、税率和速算扣除数。
    
  设置公式
   　　然后在A1:B8中制作“个税计算器”，有公式的各单元格如下：
   　　B4格显示扣除标准，公式=F1
   　　公式含义：从F1格中取得数值。
   　　B5格计算超过扣除标准(3500元/月)的金额，即需要纳税的部分。公式=IF(B2-B4>0,B2-B4,0)
   　　公式含义：用IF函数判断B2减B4的值，即实际工资减去扣除标准3500元，如果为正数表示需要纳税，如果为负数或零，就不用纳税。
   　　B6格计算适用税率，公式=(B50)*(B5=1500)*(B5=4500)*(B5=9000)*(B5=35000)*(B5=55000)*(B5=80000)*45%
   　　公式含义：税率的级数为7级，公式分七个部分，以“+”连接。以公式中的第二部分为例说明一下，这部分对应的是税率的第一级，也就是表中E4:G4位置，“(B5>0)*(B50的逻辑结果如果为真(即条件成立)，则(B5>0)结果为TRUE，用数值表示就是1，如果B5>0的逻辑结果为假(即条件不成立)，则(B5>0)结果为FALSE，用数值表示就是0 。同样，第二个括号(B50)*(B5<1500)的结果就是1，这个1与3%相乘就是当前的税率3%，否则返回0值。公式的其他部分以此类推。
   　　B7格计算当前税率对应的速算扣除数，公式=IF(B5=0,0,VLOOKUP(B6,G4:H10,2,0))
   　　公式含义：如果B5格的值为0，即不用纳税，就返回一个0值，如果B5格的值不为0，就会在B6格中显示一个对应的税率，根据这个税率，使用VLOOKUP函数从表格的G4:G10中查找，找到后返回相同行中的H4:H10中对应的扣除数。
   　　B8格计算就交纳的个人所得税，公式=ROUND(B5*B6-B7,2)
   　　公式含义：使用ROUND函数对B5乘B6减B7的结果进行四舍五入，并保留两位小数。
  使用
   　　只要在B2格中输入实际的工资收入金额，就自动在B8格中显示出应交个人所得税的金额。
   　　如何把这个计算个税的方法应用到工资表中呢?
   　　其实还有一个更简单的方法，假如工资额在F3单元格中，用下面一个公式就可以计算出个人应缴纳的所得税：
   　　=ROUND(MAX((F3-3500)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505},0),2)
   　　在这个公式中“F3-3500”就是计算超过起征点的“应纳税所得额”，后面的“{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}”是税率，最后的“{0,105,555,1005,2755,5505,13505}”是速算扣除数。
   　　“应纳税所得额”与公式中的每一个税率分别相乘，再分别减去每一个速算扣除数，就得到一系列(共七个)的“应纳所得税额”。
   　　注意“应纳税所得额”与“应纳所得税额”的区别，一个是指“工资收入”，一个是指“所得税”。
   　　大家可以验证一下，针对某一个工资额，只有相符的税率与扣除数，计算出来的税额是最大的，所以在上面公式中用MAX函数从一组结果中选出一个最大值，再由ROUND函数四舍五入保留两位小数。
    
     ;

4. Excel中如何制作一个工资计算器

5. 怎么样用EXCEL计算个人所得税？

　　个人工资、薪金所得部分的个人所得税额算法公式如下：
=SUM(($N2-2000-{0,500,2000,5000,20000,40000,60000,80000,100000}>0)*($N2-2000-{0,500,2000,5000,20000,40000,60000,80000,100000})*0.05)
　　本公式计税工资列为没有减去起征点2000的情况，如果已经扣除2000，则去掉公式中－2000字样
 实例请看图：

6. EXCEL工资表中个人所得税的算法工式

应纳个人所得税税额=（应纳税所得额-扣除标准即2000）*适用税率 - 速算扣除数

1不超过500元的部分，          税率5%，   速算扣除数为0； 
2超过500元至2000元的部分，  税率10%，  速算扣除数为25 
3超过2000元至5000元的部分， 税率15 %， 速算扣除数为125 
4超过5000元至20000元的部分，税率20 %，速算扣除数为375 
5超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375
6超过40000元至60000元的部分，税率30%，速算扣除数为3375 
7超过60000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为6375 
8超过80000元至100000元的部分，税率40%，速算扣除数为10375
9超过100000元的部分，          税率45%，速算扣除数为15375

这个公式也可以 =MAX((X5-2000)*0.05*{1,2,3,4,5,6,7,8,9}-25*{0,1,5,15,55,135,255,415,615},0)
X5为工资数

7. 新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资公式

1、2011年9月1日开始，个税计算公式
       各个税种计算方法汇总
　　个税=ROUND(MAX((A6-3500)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505},0),2)
　　A6是工资减去应扣减的五金之后的余额。
　　2、2011年9月1日开始，税后算税前公式(倒算税前)
　　税前=IF(3500<(ROUND(MAX((A5-3500-{0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.4}))+3500,2)),(ROUND(MAX((A5-3500-{0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.4}))+3500,2)),A5)
　　A5等于税后工资，不含应扣的社保费用等。
　　3、2011年9月1日开始，根据缴纳个税算应税工资
　　应税工资=ROUND(MAX(A5/({0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505}))+3500,2)
　　A5等于缴纳的个税
　　注意：年终奖时不适用
　　4、2011年9月1日开始，年终奖个税计算公式
     年底双薪的个税怎么计?
　　年终奖个税=ROUND(IF(A13/12>1500,IF(A13/12>4500,IF(A13/12>9000,IF(A13/12>35000,IF(A13/12>55000,IF(A13/12>80000,IF(A13/12>80000.0001,(A13*0.45-13505)),(A13*0.35-5505)),(A13*0.3-2755)),(A13*0.25-1055)),(A13*0.2-555)),(A13*0.1-105)),(A13*0.03)),2)
　　注意：
                                
　　(1)如果当月工资不小于3500元时，则设A13为年终金;
　　(2)如果当月工资小于3500元时，则设A13为年终金+当月工资减去五金等可扣除项后的余额
　　5.无效年终奖区间
　　这些无效纳税区间有两个特点：
　　一是每个区间的起点都是税率变化相应点;
　　二是相对无效区间减去1元的年终奖金额而言，随税前收入增加、税后收入不升反降或保持不变，如年终奖为18001元时，相应的个税为1695.1元，税后收入为16305.9元;而年终奖为18000元时，应缴的个税为540元，税后收入为17460元。可看出：税前收入增加1元，税后收入减少1154.1元。
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  新个人所得税EXCEL计算公式以及税后工资反算税前工资公式
一、新个税表
级数　
全月应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1  不超过1500元的
3
0
2  超过1500元至4500元的部分
10
105
3  超过4500元至9000元的部分
20
555
4  超过9000元至35000元的部分
25
1005
5  超过35000元至55000元的部分
30
2755
6  超过55000元至80000元的部分
35
5505
7  超过80000元的部分
45
13505
二、公式各个变量定义
税前工资(Pre-tax
wages)：Pt
税金(Taxes)：T
税后工资(After-tax
wages)：At
起征点(Tax
threshold)：Tt
（
2011年9月1日后为3500元）
税率(Tax
rate)：Tr
速算扣除数(Quick
deduction)
Q
社保和住房公积金(Social
Security
And
Housing
Fund)：S&H
三、新个税公式
3.1
公式
MAX((Pt-S&H-Tt)*{0,0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,0,105,555,1005,2755,5505,13505})
3.2
应用实例截图
本实例的公式中Pt=A2，S&H=B2，Tt=3500
四、新个税反算税前工资
4.1
公式
MAX((At-S&H-Tt-{0,0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-{0,0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}))+S&H+Tt
4.2
应用实例截图
本实例的公式中At=D2，S&H=B2，Tt=3500
此公式文字描述为：
税前工资=(税后工资-起征点-社保公积金-速算扣除数)/(1-税率)+
起征点+社保公积金
其中“社保公积金”是指社保和住房公积金个人缴费部分总和。
把通过EXCEL函数计算的Q和(1-Tr)即：MAX((-{0,0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-{0,0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45})）代入公式4后得到反算税前工资的EXCEL公式即：
MAX((At-S&H-Tt-{0,0,105,555,1005,2755,5505,13505})/(1-{0,0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}))+S&H+Tt
(end)
[责任编辑：编辑组]

8. EXCEL如何制作工资个税计算器

如何利用EXCEL计算个人所得税
  
实行会计集中核算后，纳入集中核算单位的个人所得税的代扣代缴义务转移到了会计核算中心，由于会计核算中心的柜组会计每人要负责近10单位单位的会计核算任务，相应地就要增加近10单位的个人所得税计算和代扣代缴工作。工作量非常之大，如果用传统的手工计算，时间和精力都用不过来，手头又没有这方面的应用软件。怎么办？情急之下，我想到了微软公司的Excel。现在把我在实践中的应用过程介绍给大家：
  
一、创建工作簿
  
1、新建个人所得税文件夹。打开[我的电脑]，双击[（d：）]，右击桌面的空白区域，打开快捷菜单，选择[新建]，在弹出的子菜单中单击[文件夹]。这时，在d盘上出现了一个名为[新建文件夹]的文件夹，右击该文件夹，在快捷菜单中单击[重命名]，将文件夹名改为[个人所得税]。
  
2、建立单位个人所得税工作簿文件。双击已建好的文件夹[个人所得税]，在桌面空白处右击弹出快捷菜单，选中[新建]后单击子菜单的[Microsoft  Excel 工作表],于是就建立了一个名为[新建Microsoft  Excel 工作表]的文件，右击该文件，在快捷菜单中单击[重命名]，将文件改名为[单位甲]。
  
二、制作个人所得税计算表
  
1、设置工作表标签。双击打开[单位甲]，把鼠标移到标签栏上，右击弹出快捷菜单，单击[插入]，弹出一个[插入]对话框，双击对话框中的[常见]选项卡内的[工作表]，这时，在工作表的标签栏内出现[Sheet4]，重复操作直到标签栏内出现[Sheet12]，用右击快捷键[重命名]方法将标签栏从左至右改名为[一月]至[十二月]。
  
2、制作空白的个人所得税计算表。先将鼠标停留在标签上，点鼠标右键选定全部工作表，再编辑空白的个人所得税计算表。如图：
  
三、设计计算公式
  
1、求和公式。假定单位甲在职职工15人，一月份工资薪金包括工资、误餐费、生活补助、奖金、津贴、交通费、其他七项。求和公式有二个：一是工资薪金项目求和公式。选定单元格D6，先输入“=sum(d7:d21)”，再用填充柄（鼠标指针在单元格右下角变成黑“+”状态）将D6内的公式横向拖曳复制到M6。二是工资薪金人员求和公式。选定单元格D7，先输入“=sum(E7:K21)”，再用填充柄将D7内的公式纵向拖曳复制到D21。
  
2、应纳税所得额计算公式。根据税法规定：应纳税所得额=工资薪金-费用扣除标准。工资薪金之和上面已经求出，费用扣除标准=800元+工资*11%（包括5%的住房公积金，3%的养老保险金，2%的医疗保险金，1%的失业保险金。行政单位不需要交失业保险金，只按10%计算）。选定单元格L7，先输入“=IF(D7-(800+ROUND(E7*10%,1))<=0,0,D7-(800+ROUND(E7*10%,1)))”，再用填充柄将L7内的公式纵向拖曳复制到L21。这里用到了IF和ROUND两个函数。条件函数IF后带有3个参数：第一个参数是条件表达式，第二个参数是第一个参数设定的条件为真时的结果，第三个参数是第一个参数设定的条件为假时的结果。因为公式中有乘法，所以要用到舍入函数ROUND，它后面带有2个参数：第一个是数字表达式；第二个参数是对数字表达式的值进行四舍五入的小数点位数，小数点后有正号，小数点前用负号。这里四舍五入到角，所以第二个参数是+1，省略为1。
  
3、应纳税额计算公式。根据税法，应纳税额=应纳税所得额*超额累进税率。选定单元格M7，先输入“=IF(L7<=500,ROUND(L7*5%,1),IF(L7<=2000,ROUND(L7*10%-25,1),IF(L7<=5000,ROUND(L7*15%-125,1),IF(L7<=20000,ROUND(L7*20%-375,1),IF(L7<=40000,ROUND(L7*25%-1375,1),IF(L7<=60000,ROUND(L7*30%-3375,1),IF(L7<=80000,ROUND(L7*35%-6375,1),IF(L7<=100000,ROUND(L7*40%-10375,1),ROUND(L7*45%-15375,1)))))))))”，再用填充柄将M7内的公式纵向拖曳复制到M21。这是一个多层嵌套函数。前七层每个IF函数的第三个参数也是一个IF函数。因为公式中有乘法，所以也用到了舍入函数ROUND。如图：
  
四、自动汇总
  
1、建立汇总表。将鼠标移到[一月]标签栏上，右击弹出快捷菜单，单击[插入]，弹出一个[插入]对话框，双击对话框中的[常见]选项卡内的[工作表]，这时，在工作表的标签栏内出现[Sheet1]，在该标签栏用右击快捷键[重命名]将标签栏改名[汇总]。
  
2、制作汇总表。如图：
  
3、设计公式。
  
（1）、月份求和公式：选定单元格D6，先输入“=sum(d7:d21)”，再用填充柄将D6内的公式横向拖曳复制到P6。
  
（2）、人员求和公式：选定单元格D7，先输入“=sum(E7:P7)”，再用填充柄将D7内的公式纵向拖曳复制到D21。
  
（3）、汇总公式：选定单元格E7，输入“=一月！M7”，再用填充柄将E7内的公式纵向拖曳复制到E21；再选定单元格F7，输入“=二月！M7”，再用填充柄将F7内的公式纵向拖曳复制到F21；以此类推，直至P21。这样，汇总公式就设计好了。
  
五、保护工作表
  
1、取消所有单元格锁定。由于Excel在缺省情况下，所有单元格均被锁定，而我们只要对公式进行锁定，所以先要将所有单元格锁定取消。左手按住Ctrl键不放，右手用鼠标点选标签[一月]至[十二月]，再点表体最上角选中整个表，当表体呈反白色时，再点菜单栏[格式]，选[单元格]，出现[保护]卡，将复选框中[锁定]前的勾去掉。
  
2、锁定有公式的单元格。左手按住Ctrl键不放，右手用鼠标将有公式的单元格选定，然后点菜单栏[格式]，选[单元格]，出现[保护]卡，将复选框勾选中[锁定]。
  
 3、保护工作表。在菜单栏[工具]下选[保护]，点[保护工作表 ]，注意如果输入[口令]一定要记住。这样有公式的单元格均被锁定不可更改，从而保护了数据公式的安全。如需修改公式，可先撤消保护工作表，在修改公式后，可千万别忘了保护。
  
4、汇总表的保护。可参照以上方法将汇总表有公式的单元格保护起来。
  
六、复制工作表
  
经过前面的工作，单位甲的个人所得税计算表已经设好，在[我的电脑]中点开[个人所得税]文件夹，将[单位甲]工作簿文件复制多份，然后分别重命名为[单位乙]、[单位丙]、...
  
七、录入数据
  
1、初始录入编号和姓名。打开[单位甲]工作簿文件，将鼠标移到标签栏上，右击[选定全部工作表]，然后将职工的编号和姓名同时录入到所有工作表中。
  
2、录入第一个月工资薪金资料。左手按住Ctrl键不放，右手用鼠标点选标签[一月]至[十二月]，然后将职工的工资薪金同时录入到12个工作表中。
  
3、修改录入第二月以后的工资薪金资料。从第二个月开始，只能点选[二月]至[十二月]的标签。凡与一月不同的工资薪金才在表内直接予以修改；凡增加职工，从后面加，减少职工，只删除工资薪金资料，不能进行行删除操作。特别注意：增加职工时,相应地要对工资薪金的项目求和公式、工资薪金人员求和公式、应纳税所得额公式和应纳税额公式进行修改和增加。