关于企业如何减税降负

1. 关于企业如何减税降负

1.用好、用足优惠政策
目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。
（1）产业税收优惠
一是软件行业，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按16％的法定税率征收增值税，对实际税负超过3％的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。
二是高新技术企业、技术先进服务企业企业所得税减按15%税率征收。
三是企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的75%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。（7月底，相关会议决定，将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策，由科技型中小企业扩大至所有企业，年底前极有可能出台实施文件）
这些政策的出台无疑将对我国创新科技发展起到有力的扶植和推动作用。所以，企业在作投资领域的决策时，对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决策依据之一。
（2）地域税收优惠
为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政政策，例如江西、浙江、天津、江苏等地都有很好的税收优惠政策。比如，将新注册公司设立在税收洼地，享受当地的税收扶持，而谷川合作的天津某园区，入驻企业最高可享地方留存的70%-80%奖励扶持！
因此，要把握国家政策的宏观走向，顺应国家的产业导向，对政府政策作出积极反应，尽量享受国家的优惠政策是公司税收筹划的首选。
2.将高纳税义务转化为低纳税义务。
当同一经济行为可以采用多种方案实施时，纳税人尽量避开高税负的方案，将高纳税义务转化为低纳税义务，以获得税收收益。
比如，某综合性经营企业是增值税一般纳税人，其销售建筑装饰材料的同时可提供装修服务，这就发生了销售货物和提供不属于增值税规定的劳务的混合销售行为。税法规定，混合销售行为应当征收增值税，其销售额应是货物与非应税劳务的销售额的合计，且该混合销售行为涉及的非应税劳务所用购进货物的进项税额，凡符合条例规定的，准予从销项税额中抵扣。
可见，若这两项业务不分开核算，将合并征收16％的增值税，而由于劳务可抵扣的进项税额相对较少，使得企业的税负加重；如果经过公司税收筹划，将装修施工队变成独立的子公司，则按照现行营业税征收规定，装修业务的税率将由原来的16％降为10％，税负明显降低，如果是小规模纳税人，还可享受3%的征收率。
3.延期纳税。
延期纳税可以把现金留在企业，用于周转和投资，从而节约筹资成本，有利于企业经营。
比如，在对个人独资企业和合伙企业的生产经营所得计缴个人所得税时，由于采用的是5％-35％的五级超额累进税率，边际税率最高达到35％，这样使得同样是一元钱的所得，由于所处的收入区间不同而享受的税收待遇不同。所以，若能在高利润的年份，通过延期纳税，降低应纳税所得额的绝对值，则可有效地降低边际税率，从而达到减轻税负的目的。由于资金具有时间价值，纳税人得到的延期税收收益等于延期缴纳的所得税乘以市场利率。
延期纳税的方法一般有：
根据税法“在被投资方会计账务上实际作利润分配处理时，投资方应确认投资所得的实现”的规定，可以把实现的利润转入低税负的子公司内不予分配，同样可以降低母公司的应纳税所得额，达到延期纳税的目的。
在预缴企业所得税时，按税法“纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限的实际数预缴。按实际数预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定，不得随意改变”的规定，纳税人可事先预测企业的利润实现情况，如果预计今年的效益比上一年好，可选择按上一年度应纳税所得额的一定比例预缴，反之，则按实际数预缴。
这也就是为什么我们总说，管理者更需做到知税法、懂税法、用税法，如果这几点做的好，对公司进行合理的税务筹划，将为企业发展提供长足的动力。
4.系统化的筹划安排
纳税人在公司税收筹划的过程中，应该用系统的观点统筹考虑和安排。公司税收筹划是企业经营活动的一部分，目的是使企业财富最大化，因此在公司税收筹划过程中要遵循成本效益原则。
例如，上例中的某综合性经营企业将混合销售行为分开核算后，装修业务的税负是有所降低的，但因为要求与销售材料业务分开核算，相应得安排专门的管理人员和核算人员，这需要一笔额外的开支。如果分开核算产生的税收收益不足以弥补额外开支，则这项公司税收筹划是不经济的。
又如，可享受定期减免税收优惠政策的公司，为了最大限度地利用税收优惠，可以在企业筹建初期设为子公司，等到经营利润足够大时再改设为母公司，这样可以使实际享受的税收优惠因利润的增大而增大。但是对于资金短缺的企业来说，出现利润之初便改设为子公司，虽然享受的税收优惠较小，但是相当于立即获得了一笔宝贵的周转资金，况且资金具有时间价值，以后获得的税收优惠要用贴现率贴现后才能与早期获得的税收优惠相比较。
再如，企业在进行发行股票或者发行债券的筹资方式的决策时，因为红利在税后扣除，而利息费用可在税前扣除，所以从税收的角度看，应该采取发行债券的筹资方式。但是，如果发行债券会使企业的资产负债率过高，则不宜采用。因为太高的资产负债率会加大企业的财务负担，削弱企业的再筹资能力，大大增加企业的财务风险，极易造成企业的“蓝字破产”。这时，虽然企业有了税收收益，但加大的财务风险又降低了企业的市场价值，不符合追求企业财富最大化的原则。
因此，在公司税收筹划时，要运用风险与报酬的原理及差额分析法对每一纳税方案进行全面测算。

2. 企业降税减负怎么才能有效果？

合理税筹，才无需税愁。
①企业所得税筹划：大额居间费——解决无票支出、成本票不足的难题，合理筹划还可以享受返税奖励
②企业增值税筹划：解决上下游抵扣专票不足，进项票严重缺乏问题，合理筹划降低企业综合税负
③企业公转私节税筹划、股东分红、税务筹划——解决大额个税的合理优化问题；
④企业薪资、社保筹划：金税四期、社保入税后，既要筹划好税务稽查的风控，也要合理降低人力成本；
⑤企业残保金筹划问题：残疾人安置不到位，需要交残保金，如何通过第三方机构无忧低成本安置，如何申请残保金减免
⑥企业高薪人员的个税筹划问题：合理筹划调整、拆分，节省高额个税
具体在制定税务筹划时，可以采用下列常见方法：
纳税人筹划法：进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。
税基筹划法：通过控制税基实现时间节税，或过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式，还可以将税基最小化合法降低税基总额
税率筹划法：通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率；通过累进税率筹划防止税率攀升，从个人所得税、土地增值税等方面注意累进税制对税负的影响。
税收优惠筹划法：特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠。比如创业园区核定征收率很低，比如疫情后国家颁布的一系列税收优惠政策。
会计政策筹划法：通过分摊筹划和估计筹划，减少企业税收负担。
税负转嫁筹划法：利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担
递延纳税筹划法：推迟确认收入或提前支付费用
规避平台筹划法：如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划

3. 减税降负对实体经济发展有何影响？

自今年5月1日增值税三项改革措施实施至今，实体经济受益明显。据国家税务总局货物和劳务税司测算，以制造业为例，税率调整后，制造业年减税规模超过所有行业总减税规模的三分之一，企业税负有效降低。

这次增值税三项改革措施是在过去5年营改增累计减税2.1万亿元的基础上实施的，包括降低增值税税率、增值税小规模纳税人扩围、对部分企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还，全年减税规模将达4000亿元，也是对今年政府工作报告中“全年再为企业和个人减税8000多亿元”目标的落实。一连串的数字，让企业收获了获得感，释放出财税改革的政策红利，贯彻供给侧结构性改革任务，更激活了实体经济发展的强劲动能。
减税降负，让实体经济收获真金白银。“一丝一缕，恒念物力惟艰；一分一厘，当思来之不易。”资金是经济运行、企业运转的“血液”，习惯于精打细算过日子的企业，最能体会成本控制之不易，利润赚取之艰辛。税负降低，对于企业来说，就是真金白银的收入。

减税降负，有利于实体经济从供给侧发力。利用税率下降等增值税改革释放的减税红利，以制造业为主体的实体企业得以有充沛的现金流，来支持企业改进生产工艺、丰富产品款式、提升产品品质，同时降低产品价格以扩大销量，从供给端释放“提质”和“降价”双重利好，消费者也因此获得实惠，形成供需两端双受益的良性循环。
减税降负，为实体经济迈向高质量发展“赋能”。增值税改革推进减税降负，不仅仅是当下实体经济的迫切需要，同时作为推进供给侧结构性改革的重要举措，也是高质量发展的重要动力。利用减税降负释放的红利，企业可以加大科技研发投入，更坚定地走创新驱动之路。特别是，传统企业可以尽快与智能化、数字化等新经济领域深度融合，利用物联网、人工智能、云计算等新技术实现自我的提升和改造，从而凤凰涅槃、转型升级。来源：新华网

4. 减税降负的建议有哪些

减税降负的具体建议
1、通过促进经济增长“减税降费首先是一项促进社会公平的重要改革，通过改革将不合理的税费取消或将过高的税费降低；其次，在当前经济下行压力加大的形势下，减税降费对稳增长有着积极的作用，直接减轻了企业负担。”财政部财科所副所长白＊明向记者表示。—在大力推进“大众创业、万众创新”的若干政策措施中，强调完善普惠性税收措施，落实扶持小微企业发展的各项税收优惠政策。—在促进社会办医加快发展的若干政策措施中，提出积极落实社会办医疗机构各项税收政策，对社会办医疗机构提供的医疗服务，免征营业税。—在支持农民工等人员返乡创业的举措中，要求落实定向减税和普遍性降费政策。
2、通过激活消费投资近年来，从企业所得税到增值税、营业税等，国家对小微企业的税收优惠力度不断加大，各地税务部门也着力打通政策落实的“最后一公里”，使政策惠及千千万万家小微企业。在增值税和营业税方面，规定自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额或月营业额2万元至3万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，免征增值税和营业税。通过实施营改增，减轻了货物和服务的重复征税，实现了服务业的加快发展和制造业的创新发展，促进了企业转型升级，增强了出口竞争力。自2012年试点至去年底，营改增3年累计减税3746亿元，超过95％的试点纳税人因税制转换带来税负不同程度下降。
3、通过减轻社会负担在进行结构性减税的同时，普遍性降费也不断推进。新一届政府成立以来，采取了一系列清理收费的措施。财政部等部门还部署开展了涉企收费专项清理规范工作，取消、降低了一批涉企收费，切实减轻企业负担，坚决遏制各种乱收费。财政部部长楼＊伟日前透露，2013年以来，各级政府采取了一系列措施，积极推进收费清理改革，取消、减免了一大批收费项目，企业和个人负担明显减轻。其中，中央层面累计取消、停征和减免了420项行政事业性收费和政府性基金，每年可减轻企业和个人负担约920亿元。“收费本身是一项必要的制度，是提供非普遍性公共服务而收取的费用。与税收的统一税率不同，不同地区、不同服务内容收取不用的费用，能形成有效的机制，使资源配置更加有效。但是，如果没有建立起严格的制度框架、明确收费主体责任，就容易形成乱收费的问题。”乔＊云说。

5. 怎么降低企业税负？

6. 减税降费对企业的影响：为什么给企业减税

1、企业应该缴纳多少税款计算公式为：计税依据*税率=应纳税额。根据乘法定律，要想应纳税额减少，那么计税依据和税率任意一个降低即可。
2、计税依据的减少主要体现在免征额，减征额，各项优惠政策方面，而税率的降低一般都需要需要全国人大常委会或者国务院的授权。
3、有利于促进实体经济健康发展，走出经济下行的困境；
4、有利于激发市场活力，促进经济高质量发展。此次前所未有的大规模减税降费，能够为企业创造一个更好的发展环境，对于促进制造业、科技企业、小微企业等发展起到积极作用。

扩展资料
“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两个部分组成。减税方面，全年将减税3500亿元左右，包括继续完善营改增试点政策、将企业所得税减半征收优惠范围从年应纳税所得额30万元提高到50万元以下的小微企业、将研发费用加计扣除的比例由50%提高到了75%等。
“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。
个税改革方案将部分收入项目如工资薪金、劳务报酬、稿酬等，实行按年汇总纳税。财政部还将考虑适当增加与家庭生计相关的专项开支扣除项目，比如有关“二孩”家庭的教育等支出，其他的专项扣除项目等。
降费方面，2017年降费约2000亿元。财政部重点做好两项工作，包括全面清理规范政府性基金，改革到位后全国政府性基金将剩下21项；取消或停征35项涉企行政事业性收费，中央涉企收费项目减少一半以上，将剩余33项
参考资料来源：百度百科—减税降费

7. 如何减轻企业税负？

降低企业税负的方法：

一、增值税：

1.纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。

2.利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。

3.利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。

4.利用分机机构，比如不用的注册地和经营地 。

5.利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。

6.销售方式，比如是中介或者是托销等。

二、企业所得税：

缩小应税收入。

思路是及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。

比如：对销货退回及折让，即使取得有关凭证，并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时，对预收货款、应付张狂等项目予以剪除。多余的周转基金，用于购买政府公债，其利息收入可免缴所得税。

膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等，注意复发规定由限额标准的费用额度。如：利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备，足额摊销费用，将盈余分配项目改为费用支出。

利用税收优惠

总公司和分公司的关系，在享受企业所得税优惠的地区设立公司。

8. 减税降费对企业的影响：为什么给企业减税

　　给企业减税的原因：
　　一是通过减税降费减轻企业负担。业内人士认为，目前传统类别的实体企业经营较为困难，尽管产能过剩行业的市场出清无法避免阵痛，但是如果在经济下行压力下企业负担过重，既不利于优质企业脱颖而出，还会加剧企业资金链风险，甚至波及金融系统，给企业减负是当前实体经济的迫切需求。
　　二是避免过度依赖政府投资。专家认为，经济刺激的边际效应是递减的，即使政府投资短期对经济数据有一定的提振作用，但是仍然难以支撑经济的长期稳定增长，建议在政府投资的同时，注重通过PPP、政府引导基金等模式引导民间资本参与。
　　三是稳妥把握资本市场去杠杆。业内人士认为，适度的杠杆有利于提升资产的流动性，支撑资产价格，可避免因激烈的清理杠杆行为而导致大量资金集中出逃，从而引发其他领域资产价格波动的情况，建议监管部门对资本杠杆予以规范。