增值税免税,城建税和教育费附加随之也减免吗?

1. 增值税免税,城建税和教育费附加随之也减免吗?

2. 城建税,教育费附加那些情况下能免增值税时就跟着免了,那些情况下不能免?

1、海关对进口产品代征的增值税，不征收城市维护建设税和教育费附加。
2、出口环节退还的增值税，不退还已纳的城市维护建设税和教育费附加。
3、对“增、消、营”三税实行“先征后返、先征后退、即征即退”办法的，除另有规定外，对随“三税”附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不予退（返）还。
4、对生产企业出口货物实行免抵退税办法的，经国税局审核批准的当期免抵增值税的，城市维护建设税和教育费附加应按率征收。
   除以上规定外，城市维护建设税和教育费附加均按增值税的规定随之征收、减征或免征。

3. 何种企业享受城建税教育费附加减免

（1）随增值税、消费税、营业税减免而减免。
    （2）对为安置自谋职业的城镇退役士兵就业而新办的商业零售企业，当年新安置自谋职业的城镇退役士兵达到职工总数 30％以上，并与其签订1年以上期限劳动合同的，经县级以上民政部门认定，税务机关审核，3年内免征城市维护建设税。
    （3）对新办的商贸企业（从事批发、批零兼营以及其他非零售业务的商贸企业除外），当年新招用下岗失业人员达到职工总数30％以上（含30％），并与其签订1年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定，税务机关审核，3年内免征城市维护建设税。

4. 免抵税额要交城建税教育费附加吗

免抵退税额需要缴纳城市维护建设税、教育费附加（包括地方教育费附加）。当期免抵退税额=当期出口货物离岸价格×外币人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减项。当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期应退税额=当期免抵退税额；当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期免抵税额=当期免抵退税-当期应退税额，即当期免抵退税额=当期免抵税额+当期应退税额（当期应退税额是指的当期出口税务局应退还到公司账户上的金额，不是留抵退税额的概念）。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

5. 免抵税额要交城建税教育费附加吗

免抵退税额要交城建税教育费附加。生产企业出口货物免、抵、退税额应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价以出口发票上的离岸价为准，若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。城市维护建设税的特点：1、税款专款专用，具有受益税性质；2、属于一种附加税；3、根据城建规模设计税率；4、征收范围较广。城市维护建设税的征税范围包括城市、县城、建制镇以及税法规定征税的其他地区。城市、县城、建制镇的范围应根据行政区划作为划分标准，不得随意扩大或缩小各行政区域的管辖范围。城市维护建设税的免征规定：1、对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税；2、海关对进口产品代征的增值税、消费税，不征收城市维护建设税；3、对二税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随二税附征的城市维护建设税，一律不予退还。教育费附加是由税务机关负责征收，同级教育部门统筹安排，同级财政部门监督管理，专门用于发展地方教育事业的预算外资金。法律依据：《中华人民共和国城市维护建设税法》第一条 在中华人民共和国境内缴纳增值税、消费税的单位和个人，为城市维护建设税的纳税人，应当依照本法规定缴纳城市维护建设税。《征收教育费附加的暂行规定》第五条 教育费附加由税务机关负责征收。教育费附加纳入预算管理，作为教育专项资金，根据先收后支、列收列支、收支平衡的原则使用和管理。地方各级人民政府应当依照国家有关规定，使预算内教育事业费逐步增长，不得因教育费附加纳入预算专项资金管理而抵顶教育事业费拨款。

6. 免抵税额需要交城建税教育费附加吗

免抵税额需要交纳城建税和教育费附加。
当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。计算公式为当期免抵税额等于当期免抵退税额减去当期应退税额。当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额，其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额，不是企业期末留抵税额，更不是企业次月的期初留抵税额。通俗地讲，是指企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额，也就是说企业的留抵税额不够退，当期免抵税额应作为计算城市维护建设税和教育费附加的基数。
纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人存款帐户，或者拒绝执行税务机关作出的冻结存款或者扣缴税款的决定，或者在接到税务机关的书面通知后帮助纳税人、扣缴义务人转移存款，造成税款流失的，由税务机关处十万元以上五十万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一千元以上一万元以下的罚款。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国税收征收管理法》  第八条  纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。
纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。
纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利。
纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权、依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。
纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。
《中华人民共和国税收征收管理法》  第三条  税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行，法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

7. 免抵税额要交城建税教育费附加吗

需要。免抵退税额当然需要作为计税依据，计算缴纳城建税和教育费附加。当然，更加确定的说法是，免抵退税额当中的免抵税额部分需要作为计算城建税、教育费附加的计税依据。毕竟，免抵退税额里面除了免抵税额，还有当期应退税额。这里的免抵退税额，主要产生在进出口环节。由于一些企业在进出口环节，可以享受增值税退税的优惠，所以才会出现免抵退税额。免抵税额需要交纳城建税和教育费附加。当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。计算公式为当期免抵税额等于当期免抵退税额减去当期应退税额。当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额，其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额，不是企业期末留抵税额，更不是企业次月的期初留抵税额。通俗地讲，是指企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额，也就是说企业的留抵税额不够退，当期免抵税额应作为计算城市维护建设税和教育费附加的基数。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》 第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行，法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

8. 城建税和教育费附加税率

您好，城建税以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。一、城建税及教育费附加税率是多少？1、城建税以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。2、教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳。二、城建税及教育费附加税的计税依据是什么？1、城建税依据纳税人实际缴纳的产品税，增值税，营业税税额为计税依据。《城市维护建设税法》第二条规定，城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。城市维护建设税的计税依据应当按照规定扣除期末留抵退税退还的增值税税额。城市维护建设税计税依据的具体确定办法，由国务院依据本法和有关税收法律、行政法规规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。2、教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%，分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳。《征收教育费附加的暂行规定》第六条规定，教育费附加的征收管理，按照消费税、增值税、营业税的有关规定办理。综上所述，在我国缴纳增值税、营业税和消费税的企业都应该按时缴纳城建税及教育费附加税。其中城建税及教育费附加税率是建立在三税的基础上的，城建税的税率分为1%、5%和7%三个档次，根据城镇规模大小划分。而教育附加税的税率统一为3%。在实际操作中，企业在缴纳增值税的时候会同时缴纳城建税及教育费附加税。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。