税收筹划的问题

1. 税收筹划的问题

1、 对消费税最初的筹划就是：在选择经营项目或产品时，进不进这个“特区”。进，就要交纳消费税；不进，就不涉及消费税。这也是投资人在做决策时必须考虑的一个重要因素。
消费税条例第四条规定：纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税。
　　依据这条规定，我们就可以通过企业合并的方式，把适用高税率的产品转向适用低税率的产品，节约消费税。这也是针对消费税的一个有效的节税筹划技巧
    选第二个方案，药酒的消费税率是10%，用于连续生产，不缴纳消费税
2、代理出口会增加企业的税负

2. 关于税收筹划的问题.?

税务筹划

3. 税收筹划问题

纳税筹划工作步骤
（一）纳税筹划人首先制定纳税筹划草案
纳税筹划人的主要任务是根据纳税人的要求及其具体情况来制定税务计划。无论是内部纳税筹划人还是外部纳税筹划人，无论是纳税人要求知道详细的税务计划的内容和理由还是只要求知道如何做，纳税筹划人都要制定尽可能详细的、考虑各种因素的纳税筹划草案。纳税筹划草案应该包括：纳税筹划具体步骤、方法、注意事项；纳税筹划所依据的税收法律法规；在纳税筹划过程中所可能面临的风险等。
纳税筹划人制定筹划草案的过程实际上就是一个操作过程，整个操作过程应包括以下内容：
1.分析纳税人业务背景，选择节税方法。对纳税人的个案进行具体分析，分析纳税人所处的行业，从事业务按法律规定应该缴纳哪种税，是否享受税收优惠待遇。根据纳税人所从事的业务和业务收入、业务费用的收支渠道确定可以节税的各种方法。
在选择各种节税方法的同时，可借鉴与其行业、业务有相同背景的个案，以提高节税效果。
2.进行法律可行性分析。在制定节税方案的同时，汇集纳税涉及的可依据的法律、法规、政策，避免陷入法律纠纷。在具体问题把握不准的情况下，可以就具体问题咨询征收机关的意见。
3.应纳税额的计算。不同的纳税方案制定出来以后，分别计算出应纳税额。与应纳税额相对应，税收筹划人应作出会计处理的方法。
4.各因素变动分析。对影响纳税筹划节税效果的那些相互影响的内部因素将来可能会发生的变动进行分析，以防止因内部因素变动产生的风险。
5.敏感分析。对影响税务计划实施的外部条件可能发生变化而引起税收筹划节税效果变化的敏感程度进行分析，以防止因外部因素变化产生的风险。
（二）纳税筹划方案的选择和实施
一个纳税人或一项纳税业务的纳税方案不止一个，纳税筹划人为一个纳税人或一项税务事项制定出的节税方案因此也往往不止一个，这样，在方案制定出来以后，下一步就是对纳税筹划方案进行筛选，选出一个最优方案。筛选时主要考虑纳税人的偏好，根据其偏好考虑以下因素：
1.选择短期内节俭税收更多的或在比较长的一个时间段内股东可得到更大财务利益的纳税筹划方案；
2.选择成本更低或成本可能稍高而节税效果更好的税务计划；
3.选择实施起来更便利或技术较复杂风险也较小的方案。
在筛选方案的过程中应根据纳税人的意愿尽量吸收其参与其中，参与过程中随时听取纳税人的意见。特别是在纳税筹划是外部筹划人的时候，更有这个必要，因为纳税实践最终要由纳税人自己完成。最后经过选择、斟酌，选出的方案就是纳税筹划人最后为纳税人设计的税务计划。如果纳税人没有参与选择，还要征求纳税人意见。如果觉得满意，税务计划便可以付诸实施；如果纳税人并不满意，税务计划就需要进行修改，直至纳税人满意为止。
希望能帮到你完成任务。

4. 税收筹划问题

纳税筹划工作步骤
（一）纳税筹划人首先制定纳税筹划草案
纳税筹划人的主要任务是根据纳税人的要求及其具体情况来制定税务计划。无论是内部纳税筹划人还是外部纳税筹划人，无论是纳税人要求知道详细的税务计划的内容和理由还是只要求知道如何做，纳税筹划人都要制定尽可能详细的、考虑各种因素的纳税筹划草案。纳税筹划草案应该包括：纳税筹划具体步骤、方法、注意事项；纳税筹划所依据的税收法律法规；在纳税筹划过程中所可能面临的风险等。
纳税筹划人制定筹划草案的过程实际上就是一个操作过程，整个操作过程应包括以下内容：
1.分析纳税人业务背景，选择节税方法。对纳税人的个案进行具体分析，分析纳税人所处的行业，从事业务按法律规定应该缴纳哪种税，是否享受税收优惠待遇。根据纳税人所从事的业务和业务收入、业务费用的收支渠道确定可以节税的各种方法。
在选择各种节税方法的同时，可借鉴与其行业、业务有相同背景的个案，以提高节税效果。
2.进行法律可行性分析。在制定节税方案的同时，汇集纳税涉及的可依据的法律、法规、政策，避免陷入法律纠纷。在具体问题把握不准的情况下，可以就具体问题咨询征收机关的意见。
3.应纳税额的计算。不同的纳税方案制定出来以后，分别计算出应纳税额。与应纳税额相对应，税收筹划人应作出会计处理的方法。
4.各因素变动分析。对影响纳税筹划节税效果的那些相互影响的内部因素将来可能会发生的变动进行分析，以防止因内部因素变动产生的风险。
5.敏感分析。对影响税务计划实施的外部条件可能发生变化而引起税收筹划节税效果变化的敏感程度进行分析，以防止因外部因素变化产生的风险。
（二）纳税筹划方案的选择和实施
一个纳税人或一项纳税业务的纳税方案不止一个，纳税筹划人为一个纳税人或一项税务事项制定出的节税方案因此也往往不止一个，这样，在方案制定出来以后，下一步就是对纳税筹划方案进行筛选，选出一个最优方案。筛选时主要考虑纳税人的偏好，根据其偏好考虑以下因素：
1.选择短期内节俭税收更多的或在比较长的一个时间段内股东可得到更大财务利益的纳税筹划方案；
2.选择成本更低或成本可能稍高而节税效果更好的税务计划；
3.选择实施起来更便利或技术较复杂风险也较小的方案。
在筛选方案的过程中应根据纳税人的意愿尽量吸收其参与其中，参与过程中随时听取纳税人的意见。特别是在纳税筹划是外部筹划人的时候，更有这个必要，因为纳税实践最终要由纳税人自己完成。最后经过选择、斟酌，选出的方案就是纳税筹划人最后为纳税人设计的税务计划。如果纳税人没有参与选择，还要征求纳税人意见。如果觉得满意，税务计划便可以付诸实施；如果纳税人并不满意，税务计划就需要进行修改，直至纳税人满意为止。
希望能帮到你完成任务。

5. 一个关于税收筹划的问题。

10000×（1-20％）×20%×12=96000
300000-10000×12=180000
180000÷12=15000
（15000-3500）×25%-1005=1870

6. 税收筹划应注意的问题有哪些？

企业做税务筹划注意事项：
最重要的就是合理合法，其次就是要事前筹划，筹划的时候一定要有目标，有全局意识，对整个公司的实际经营情况详细分析，分析后给到具体的税务筹划方案！
一定要注意企业的发票管理，对财务部门也要严格管理，把控好企业的财务这一块儿，便于企业后期的纳税申报。

合理合法的税务筹划方案：
成立有限公司享受税收优惠政策，得到高额奖励扶持！
地方增值税留存50%，所得税留存40%奖励扶持70%-90%，比例高，政策稳定，奖励及时

7. 税收筹划应注意的问题有哪些

1、事先筹备。要进行税务筹划，经营者就必需在经济发展业务流程产生以前，准确把握从业的此项业务流程常有什么业务流程全过程和业务流程阶段？涉及到在我国现行标准的什么税收？有什么税收优惠政策？所涉及的税收法律法规有哪些立法空间？把握左右状况后，经营者便能够运用税收政策超过避税目地，还可以运用税款法律室内空间超过避税目地。
2、具体问题具体分析，不能照搬他人套路。税务筹划没有固定的套路或模式，手段及形式也是多样的，所以针对不同的问题，因地制宜，具体问题具体分析。
3、合理化原则。筹划方案一要要合乎个人行为特性，要符合客观事实；二是不可以有异常情况，要合乎常情；
实务中企业的各个经营环节都可能用到税务筹划，要考虑周全。合情合理合法实现节税的手段，是企业发展中应该考虑的重要问题。

8. 实施税收筹划时应注意哪些问题

　　在具体实施税收筹划的过程中，应注意以下几方面问题：

　　一、注意培养正确的纳税意识，建立合法的税收筹划观念，以合法的税收筹划方式，合理安排经营活动。同时，应深入研究掌握税法规定和充分领会立法精神，使税收筹划活动遵循立法精神，以避免避税之嫌。

　　二、全面了解与投资、经营、筹资活动相关的税收法规、其他法规以及处理惯例。

　　既然税收筹划方案主要来自不同的投资、经营、筹资方式下的税收规定的比较，因此，对与投资、经营、筹资活动相关的税收法规、其他法规以及处理惯例的全面了解，就成为税收筹划的基础环节。有了这种全面了解，才能预测出不同的纳税方案，并进行比较，优化选择，进而做出对纳税人最有利的投资决策、经营决策或筹资决策。反之，如果对有关政策、法规不了解，就无法预测多种纳税方案，税收筹划活动就无法进行。

　　三、具体问题具体分析，不能照搬他人套路。

　　现实生活中，税收筹划没有固定的套路或模式，税收筹划的手段及形式也是多样的，所以针对不同的问题，因地制宜，具体问题具体分析。税收筹划方案及结果随纳税人具体情况的不同而不同，随着国家有关政策的变化而变化。对他人适用的方案，对自己不一定适用；此时适用的方案，按时不一定适用。

　　四、注意税收与非税收因素，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益的关系。

　　影响企业税收筹划的因素很多，其中有税收与非税收因素。直观上看，税收筹划是为了税收支付的节约，但企业进行税收筹划的根本目的不能仅仅停留在节约税收支付这一点上，而是要通过节约税收支付达到增加收益，有助于企业发展的目的。因此，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益的关系，就成为税收筹划的核心问题。这就要求我们在进行税收筹划时，要由上而下，由粗到细，逐渐达到所期望的最优的总体效益。这可以从三方面理解：

　　首先，不能仅仅盯住个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重。从更大的范围来看，如果某种方案的资本收益率最高，但并非应纳税金最少，那么这个方案仍然是最理想的方案。因此资本收益率的最大化也是税收筹划的目的，即要以最小的代价换得最大的收益。

　　其次，要用长远的眼光来选择税收筹划方案。有的税收筹划方案可能会使纳税人在某一时期税负最低，但却不利于其长远的发展。因此，在进行税收筹划方案选择时，不能仅把眼光盯在某一时期纳税最少的方案上，而是要考虑企业的发展目标，去选择有助于企业发展，能增加企业整体收益的税收筹划方案。

　　第三，企业还应考虑企业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的可能变动趋势、国家规定的非税收的奖励等非税收因素对企业经营活动的影响，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益的关系，为企业增加效益。

　　五、注意保持账证完整。就企业税收筹划而言，保持账证完整是最基本且最重要的原则。税收筹划是否合法，首先必须通过纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录，如果企业不能依法取得并保全会计凭证或记录就健全，税收筹划的结果可能无效或打折扣。