出纳管理的功能包括

1. 出纳管理的功能包括

出纳管理的功能有：库存现金日记账、 银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。
学习出纳管理的作用
1、出纳工作涉及的现金、发票、银行、记账等业务，与会计专业基础知识相互联系，你在处理这些工作时，也在提高个人实操能力；可以说出纳就是会计岗位的跳板，锻炼了个人基本专业能力，提升了工作能力。

2、出纳工作是会计工作的重要组成部分，虽然平时工作繁忙，但是不可否认，我们在处理这出纳事务时，提高了个人工作责任感。好比现金收付工作，如果出错了，有时可能会造成不可换回的损失。因此，对待这些工作必须细致，以高度责任感完成，避免犯错。
3、出纳工作，可以养成良好的职业工作习惯，可能刚开始从事出纳工作的时候，你会觉得它十分项碎，没什么优势。但是经过一段时间后，你会可答发现自己不知不觉中养成很多良好的工作习惯。比如细心，耐心，沟通能力。

如果我们从发展的角度来看待出纳工作，我们可以发现虽然它的工作很基础，但确实可以锻炼会计人员所需的基本素质，对自己以后的会计之路大有神益，特别是对于会计专业的应属生，从出纳的基层工作做起，能够让我们得到很好的锻炼。

2. 下列各项中，不属于财务管理职能的是( )。

正确答案:A
解析：财务管理的基本职能一般有财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项职能。

3. 下列不属于管理会计特征的是（　）。

下列不属于管理会计特征的是（　）。 
  A.服务于企业内部管理 
  B.方法灵活多样 
  C.面向未来的时间特征 
  D.会计信息受会计准则约束 
   查看答案解析  【正确答案】 D 
   【答案解析】 财务会计主要通过定期提供财务报表，为企业外部那些与企业有不同经济利益关系的有关方面服务，为了保证财务会计信息的客观性和可靠性，财务会计必须遵循会计准则以保证会计信息的真实可靠、客观公允。 
  本题知识点：管理会计的内容和基本特点, 
  
   　 　　

4. 下列（）属于出纳管理的功能

B银行对账、D凭证输入。出纳管理的主要工作包括库存现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。
1、银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。会计软件中执行银行对账功能，具体步骤包括银行对账初始数据录入、本月银行对账单录入、对账、银行存款余额调节表的编制等。
2、凭证录入包括凭证类别、凭证编号、制单日期附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等，用户应该确保凭证录人的完整、准确。

扩展资料：
出纳的工作内容：
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。
4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。
5、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。
6、保管有关印章、空白收据和空白支票。
参考资料来源：百度百科-出纳管理
百度百科-出纳

5. 下列（ ）属于出纳管理的功能

答案：A、D
出纳可以查询银行、现金日记账，所以A是正确的；银行对账一般需由出纳岗位以外的人员进行，并由其编制未达账项调节表，对账与出纳是两个不相容岗位，需要分离的，所以B不正确；凭证审核一般需由会计主管以上人员进行，C不正确；一般由出纳录入与银行或现金相关的凭证,但也可由其他人做。

6. 下列选项中，在出纳人员职责范畴内的有( )。

正确答案:A
解析：【答案】A【考点】钱账分管制度【解析】出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

7. 在出纳管理中，可以设置的基本参数包括以下哪些内容

账务处理模块初始化的主要内容包括：
系统总体参数设置（设置核算单位、启用日期、编码规则等），设置凭证类别，设置会计科目，输入期初余额，设置自动转账分录等。

工资核算模块初始化的主要内容包括：
设置部门编码，设置职工类型，设置工资项目，设置计算公式。

报表处理模块初始化的主要内容包括：
建立报表，设置报表格式，设置计算公式和审核公式等。

(一)设置基础档案
1.设置部门档案。
“基础设置→机构设置→部门档案
2.设置职员档案
基础设置→机构设置→职员档案。
3.设置客户档案。
基础设置→往来单位→客户档案。
先要进行客户分类。
4.设置供应商档案。
基础设置→往来单位→供应商档案。
5.设置外币及汇率。
6.设置结算方式。
【例5-15】基础设置→收付结算→结算方式
编码：1; 名称：现金; 票据管理：否。
编码：2; 名称：转账支票; 票据管理：是。
票据管理标志是软件为辅助出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式。
(二)会计科目设置
1.会计科目编码
电算化账务处理系统中需要使用数字对会计科目进行编码。
2.会计科目编码的一般原则
财政部规定设置一级科目代码，明细按编码原则设置。
科目一经使用，只能增同级，不能增下级科目。
例如：应收账款-北京 1000 112201
-河北 2000
3.新增会计科目
科目级长
科目个数
级次一般由系统根据科目编码自动定义，无须手工设置。
“增加”图标：
(1)科目编码--全编码。
原则：
第一，逐级向下增设会计科目，即先设置上级会计科目，再设置下级会计科目。
第二，输入的会计科目编码必须惟一。
第三，科目编码一般由数字构成，特殊情况下也可以使用英文字母(大小写均可)，但不允许使用空格、引号等。
1写成01.
例如：
工行存款
电视
应交税费--应交增值税(销项税额)
办公费
(2)科目名称--各级名称。
中文科目名称：一般输入汉字，也可以输入减(-)、正斜杠(\)，但不能输入其他字符。
(3)科目类型。
输入一级科目时必须选择输入。
一般在输入一级科目时要求操作者选择，如果输入科目代码的第一位与实际选择的类型不匹配，系统会提示操作者更正。
输入二级或二级以下科目时，不能选择科目类型，系统自动设置为与一级科目相一致的类型。
(4)助记码。--可输入也可不输入。
(5)账页格式。
系统提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式。
(6)辅助核算。
包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。
某一科目可同时设置两种辅助核算，如管理费用既想核算各部门的使用情况也想了解在项目上的使用情况，那么可以同时设置部门核算和项目核算。但个人往来、客户与供应商往来不能一同设置。
辅助核算一般设置在末级科目上(末级科目是没有下级科目的科目，只有末级科目才能用于凭证填制，才能进行相应的辅助核算)，但为了查询或输出方便，有些科目也可以在末级和上级同时设置辅助核算，但当上级科目设置辅助核算时，其末级科目必须设置相应的辅助核算。

8. 下列各种账簿中，属于出纳人员可以登记和保管的有( )。

正确答案:B,D
解析：库存现金和银行存款日记账由出纳人员登记和保管。