现金在资产负债表里头的哪一项体现

1. 现金在资产负债表里头的哪一项体现

现金在资产负债表里头的货币资金体现。
资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。

企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得：
1、根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。
“交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“应付职工薪酬”“应缴税费”“递延所得税负债”“预计负债”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等，都在此项之内。
2、根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。
3、根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”项目，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

2. 资产负债表中现金项目怎么分析？

　　从两方面分析：
　　1、货币资金构成；
　　2、使用是否受到限制。

　　资产负债表
　　资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。

3. 资产负债表的填写、比如货币资金=（现金+存款+其他资金）

　　资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列。
　　1、货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金
　　2、应收票据＝应收票据—坏账准备（应收票据）贷余
　　3、应收账款＝应收账款明细账借余+预收账款明细账借余—坏账准备（应收账款）贷余
　　4、预付账款＝预付账款明细账借余+应付账款明细账借余—坏账准备（预付账款）贷余
　　5、应收利息＝应收利息—坏账准备（应收利息）贷余
　　6、应收股利＝应收股利—坏账准备（应收股利）贷余
　　7、其他应收款＝其他应收款—坏账准备（其他应收款）贷余
　　8、存货= 材料采购+ 原材料+ 低值易耗品+ 包装物+ 库存商品+ 委托加工物资+ 生产成本+发出商品+ 委托代销商品+ 在途物资+ 受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备±材料成本差异—商品进销差价
　　9、可供出售金融资产＝可供出售金融资产—可供出售金融资产减值准备贷余
　　10、持有至到期投资＝持有至到期投资—持有至到期投资减值准备贷余
　　11、长期应收款＝长期应收款—相应的“未实现融资收益”和“坏账准备”账户贷余
　　12、长期股权投资＝长期股权投资—长期投资减值准备贷余
　　13、投资性房地产＝投资性房地产—投资性房地产累计折旧（摊销）—投资性房地产减值准备
　　企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”账户的期末借方余额填列；
　　14、固定资产＝固定资产—累计折旧—固定资产减值准备
　　15、在建工程＝在建工程—在建工程减值准备
　　16、生产性生物资产＝生产性生物资产—生产性生物资产累计折旧—生产性生物资产减值准备
　　17、油气资产＝油气资产—累计折耗—油气资产减值准备
　　18、无形资产＝无形资产—累计摊销—无形资产减值准备
　　19、商誉＝商誉—商誉减值准备
　　20、长期待摊费用＝长期待摊费用—将于一年内（含一年）摊销数
　　以上非流动资产各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动资产，应在流动资产项下单设的“一年内到期的非流动资产”项目反映。上述各非流动资产项目均应根据有关账户的期末借方余额扣除将于一年内到期的非流动资产后的余额填列。
　　21、应付账款＝应付账款明细账贷余+“预付账款明细账贷余
　　22、预收账款＝预收账款明细账贷余+应收账款明细账贷余
　　以上长期负债各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动负债，应在流动负债项下单设的“一年内到期的非流动负债”项目反映。上述各非流动负债项目均应根据有关账户的期末贷方余额扣除将于一年内到期的非流动负债后的余额填列。
　　23、未分配利润：1-11月末＝本年利润+利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）
　　12月末＝利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）

4. 资产负债表的填写、比如货币资金=（现金+存款+其他资金）

资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列。
　　1、货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金
　　2、应收票据＝应收票据—坏账准备（应收票据）贷余
　　3、应收账款＝应收账款明细账借余+预收账款明细账借余—坏账准备（应收账款）贷余
　　4、预付账款＝预付账款明细账借余+应付账款明细账借余—坏账准备（预付账款）贷余
　　5、应收利息＝应收利息—坏账准备（应收利息）贷余
　　6、应收股利＝应收股利—坏账准备（应收股利）贷余
　　7、其他应收款＝其他应收款—坏账准备（其他应收款）贷余
　　8、存货=
材料采购+
原材料+
低值易耗品+
包装物+
库存商品+
委托加工物资+
生产成本+发出商品+
委托代销商品+
在途物资+
受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备±材料成本差异—商品进销差价
　　9、可供出售金融资产＝可供出售金融资产—可供出售金融资产减值准备贷余
　　10、持有至到期投资＝持有至到期投资—持有至到期投资减值准备贷余
　　11、长期应收款＝长期应收款—相应的“未实现融资收益”和“坏账准备”账户贷余
　　12、长期股权投资＝长期股权投资—长期投资减值准备贷余
　　13、投资性房地产＝投资性房地产—投资性房地产累计折旧（摊销）—投资性房地产减值准备
　　企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”账户的期末借方余额填列；
　　14、固定资产＝固定资产—累计折旧—固定资产减值准备
　　15、在建工程＝在建工程—在建工程减值准备
　　16、生产性生物资产＝生产性生物资产—生产性生物资产累计折旧—生产性生物资产减值准备
　　17、油气资产＝油气资产—累计折耗—油气资产减值准备
　　18、无形资产＝无形资产—累计摊销—无形资产减值准备
　　19、商誉＝商誉—商誉减值准备
　　20、长期待摊费用＝长期待摊费用—将于一年内（含一年）摊销数
　　以上非流动资产各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动资产，应在流动资产项下单设的“一年内到期的非流动资产”项目反映。上述各非流动资产项目均应根据有关账户的期末借方余额扣除将于一年内到期的非流动资产后的余额填列。
　　21、应付账款＝应付账款明细账贷余+“预付账款明细账贷余
　　22、预收账款＝预收账款明细账贷余+应收账款明细账贷余
　　以上长期负债各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动负债，应在流动负债项下单设的“一年内到期的非流动负债”项目反映。上述各非流动负债项目均应根据有关账户的期末贷方余额扣除将于一年内到期的非流动负债后的余额填列。
　　23、未分配利润：1-11月末＝本年利润+利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）
　　12月末＝利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）

5. 资产负债表的填写、比如货币资金=（现金+存款+其他资金）

　　资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列。
　　1、货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金
　　2、应收票据＝应收票据—坏账准备（应收票据）贷余
　　3、应收账款＝应收账款明细账借余+预收账款明细账借余—坏账准备（应收账款）贷余
　　4、预付账款＝预付账款明细账借余+应付账款明细账借余—坏账准备（预付账款）贷余
　　5、应收利息＝应收利息—坏账准备（应收利息）贷余
　　6、应收股利＝应收股利—坏账准备（应收股利）贷余
　　7、其他应收款＝其他应收款—坏账准备（其他应收款）贷余
　　8、存货=
材料采购+
原材料+
低值易耗品+
包装物+
库存商品+
委托加工物资+
生产成本+发出商品+
委托代销商品+
在途物资+
受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备±材料成本差异—商品进销差价
　　9、可供出售金融资产＝可供出售金融资产—可供出售金融资产减值准备贷余
　　10、持有至到期投资＝持有至到期投资—持有至到期投资减值准备贷余
　　11、长期应收款＝长期应收款—相应的“未实现融资收益”和“坏账准备”账户贷余
　　12、长期股权投资＝长期股权投资—长期投资减值准备贷余
　　13、投资性房地产＝投资性房地产—投资性房地产累计折旧（摊销）—投资性房地产减值准备
　　企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”账户的期末借方余额填列；
　　14、固定资产＝固定资产—累计折旧—固定资产减值准备
　　15、在建工程＝在建工程—在建工程减值准备
　　16、生产性生物资产＝生产性生物资产—生产性生物资产累计折旧—生产性生物资产减值准备
　　17、油气资产＝油气资产—累计折耗—油气资产减值准备
　　18、无形资产＝无形资产—累计摊销—无形资产减值准备
　　19、商誉＝商誉—商誉减值准备
　　20、长期待摊费用＝长期待摊费用—将于一年内（含一年）摊销数
　　以上非流动资产各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动资产，应在流动资产项下单设的“一年内到期的非流动资产”项目反映。上述各非流动资产项目均应根据有关账户的期末借方余额扣除将于一年内到期的非流动资产后的余额填列。
　　21、应付账款＝应付账款明细账贷余+“预付账款明细账贷余
　　22、预收账款＝预收账款明细账贷余+应收账款明细账贷余
　　以上长期负债各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动负债，应在流动负债项下单设的“一年内到期的非流动负债”项目反映。上述各非流动负债项目均应根据有关账户的期末贷方余额扣除将于一年内到期的非流动负债后的余额填列。
　　23、未分配利润：1-11月末＝本年利润+利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）
　　12月末＝利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）