企业向银行购买的理财产品取得的利息收入要缴税吗

1. 企业向银行购买的理财产品取得的利息收入要缴税吗

1·根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的规定，在我国境内提供应税劳务的单位和个人为营业税的纳税人。纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。
      2·《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009] 111号)规定：“对个人（包括个体工商户及其他个人，下同）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”
       3·因此，贵单位通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂免征收营业税外，单位取得的收入应按照上述规定差额征收营业税。买卖金融商品的营业税税率为5%。

2. 企业向银行购买的理财产品取得的利息收入要缴税吗

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。……第九条 应税行为的具体范围，按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行。……附：销售服务、无形资产、不动产。注释：一、销售服务（五）金融服务。金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。【贷款服务。贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取 得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。】
根据《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
因此，分情况讨论，①企业购买金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入，按照贷款服务缴纳增值税；②金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

3. 银行存款的利息收入要交所得税吗

　　根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。”包括：（五）利息收入。
　　且《企业所得税法实施条例》第十八条规定：“企业所得税法第六条第（五）项所称利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。”
　　另根据《财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税[2009]122号）第一条非营利组织的下列收入为免税收入：第（四）款规定不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入。
　　因此，利息收入属于企业所得税法规定的收入总额的组成部分，银行存款利息应计入应税收入额，按照规定的应税所得率计算缴纳企业所得税。但如果单位是非营利组织，那么不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入为企业所得税的免税收入。
　　一、定义：　　企业所得税，是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。　　二、纳税人：　　1、即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：　　国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。　　2、个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。
　　三、征税对象：
　　1、企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
　　2、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

4. 银行存款利息收入要交企业所得税吗

一般需要缴纳企业所得税，该利息收入是计入了利润总额的，不是税法规定的免税收入或者是不征税收入范围，是需要缴纳的。但持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入，可免征企业所得税。对于银行存款利息收入，可计入财务费用－利息收入科目核算。1、银行存款的利息收入计入财务费用,影响利润总额,需要交所得税.2、国债的利息收入免征企业所得税,非金融机构和非金融机构间的利息收入及银行的利息收入要交企业所得税.存款利息收入企业所得税如何缴纳？股息，红利等权益性投资收益和利息，租金，特许权使用费所得，以收入全额为纳税所得额，不得扣除税法规定之外的税费支出，适用10％税率，由扣缴义务人代扣代缴。存款利息收入交不交企业所得税根据实际情况来定，具体如下：1、如果是一般的单位是需要缴税的，利息收入属于企业所得税法规定的收入总额的组成部分，银行存款利息应计入应税收入额，按照规定的应税所得率计算缴纳企业所得税；2、但如果单位是非营利组织，那么不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入为企业所得税的免税收入。减免及优惠个人取得的利息收入有很多种，包括国债利息收入、银行存款利息收入、借出资金取得的利息收入，其中国债利息收入、银行存款利息收入国家有明文规定减免税的优惠。纳税人可以根据规定享受相应的优惠政策。代扣代缴义务人根据规定计算代扣代缴个人所得税。对第三项即“借出资金取得的利息收入”法律没有明文规定减免税，那么就应该是按照规定计算缴纳个人所得税。实际执行中，代扣代缴义务人由于对税法及有关文件的不了解，往往忽略了“借出资金取得的利息收入”应纳的个人所得税，或者认为等同于存款利息收入不用纳税，造成少纳税金，带来纳税风险。鉴于此，有借个人款项并支付利息的单位需要特别注意，应代扣代缴的利息收入个人所得税不能漏记。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入；(二)提供劳务收入；(三)转让财产收入；(四)股息、红利等权益性投资收益；(五)利息收入；

5. 银行存款利息收入要交企业所得税吗

一般需要缴纳企业所得税，该利息收入是计入了利润总额的，不是税法规定的免税收入或者是不征税收入范围，是需要缴纳的。但持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入，可免征企业所得税。对于银行存款利息收入，可计入财务费用－利息收入科目核算。
1、银行存款的利息收入计入财务费用,影响利润总额,需要交所得税.
2、国债的利息收入免征企业所得税,非金融机构和非金融机构间的利息收入及银行的利息收入要交企业所得税.
《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
(一)销售货物收入；
(二)提供劳务收入；
(三)转让财产收入；
(四)股息、红利等权益性投资收益；
(五)利息收入；
四、存款利息收入企业所得税如何缴纳？
股息，红利等权益性投资收益和利息，租金，特许权使用费所得，以收入全额为纳税所得额，不得扣除税法规定之外的税费支出，适用10％税率，由扣缴义务人代扣代缴。

6. 银行的理财产品，得到收益后需要交税嘛？

有些是免税的，其余要交税的由银行代扣代缴，理财产品纳税跟个人没什么关系
按照我国有关法律规定，投资者获得的投资收益是要缴纳20％的个人所得税。所以，常常有市民抱怨，“本来收益就不多，还得缴税，到手的收益就更少了。”其实，目前还是有几种产品投资收益不收所得税。
　　
　　1、教育储蓄，免收个人所得税
　　
　　有专家表示，由于教育储蓄存在优惠不多、限制颇多的情况，大大减少了人们对其的投资热情。
　　
　　投资教育储蓄的好处，在于投资者能享受两大优惠政策：一是。根据国家规定，“对个人取得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税”；二是教育储蓄作为零存整取储蓄，享受整存整取的利率（相对于其他储蓄品种，教育储蓄利率优惠幅度在25%以上）。
　　2、投资债券可以免税
　　
　　根据《个人所得税法》规定，个人投资国债和特种金融债所得利息免征个人所得税。
　　
　　国债风险几乎为零，利率略高于同期的银行存款。从较长一段时间来看，投资国债是比较合算的。
　　
　　个人投资企业债券（包括可转换债券），无论是在一级发行市场还是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入，作为“利息、股息、红利所得”应税项目，均应缴纳20%的个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。
　　
　　3、基金，四种情况暂不征税
　　
　　对于个人投资者购买基金所得的分红，不再征收个人所得税。
　　
　　随着近期股市行情火爆，证券投资基金的净值也出现了大幅上涨，多家基金公司更于近日公布了大比例现金分红方案。随着这些分红的出现，是否缴税，就成为很多市民关注的焦点。
　　
　　按照相关规定，对基金持有的股票的股息、红利收入，债券利息收入以及储蓄存款利息收入等，均由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴了20%的个人所得税。
　　
　　目前，以下几种情况都属于暂不征税的范围：
　　
　　一是对投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。二是对个人和非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入不征收营业税。三是对个人买卖基金暂不征收印花税。四是对个人投资者买卖基金获得的差价收入，也暂不征收个人所得税。
　　
　　另外，有关分红险免税的问题，据了解，保监会正同国家税务总局等部门进行协商。

7. 银行存款利息收入要交企业所得税吗

法律分析：个人或单位所取得的银行利息收入分别需要缴纳个人所得税和企业所得税，其中对于银行利息收入所得税的征收应根据实际情况按照对应的比例进行税费的计算。银行利息收入所得税一般按照相关规定进行管理，根据《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》第七条的内容规定，对储蓄存款利息所得征收个人所得税，以结付利息的储蓄机构为扣缴义务人，实行代扣代缴；根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条的内容可知，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额，包括利息收入、销售货物收入等项目。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

8. 银行存款利息收入要交企业所得税嘛

法律分析：个人或单位所取得的银行利息收入分别需要缴纳个人所得税和企业所得税，其中对于银行利息收入所得税的征收应根据实际情况按照对应的比例进行税费的计算。银行利息收入所得税一般按照相关规定进行管理，根据《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》第七条的内容规定，对储蓄存款利息所得征收个人所得税，以结付利息的储蓄机构为扣缴义务人，实行代扣代缴；根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条的内容可知，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额，包括利息收入、销售货物收入等项目。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。