企业的税务风险有哪些？

1. 企业的税务风险有哪些？

注册资本大会存在哪些税务风险？  欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，在很多老板的眼中，注册资本历来代表公司的财力。所以好多老板为了取得客户的信任，将公司注册资本设定得很高。那么新设立的公司，注册资本是不是越高越好呢？会存在哪些税务风险？下面就由小编来为大家讲解一下吧  自2014年3月1日起，公司法将注册资本实缴登记制改为认缴登记制  简单地说，就是工商登记时的注册资本，你喜欢填多少都可以  每个创业的老板在注册公司的时候，纠结注册资金是多一点好还是少一点好，害怕多了或者少了都会对公司的业务有影响，甚至有的老板，还会害怕注册资金的多少会对企业的税收有影响  注册资金的多少会对企业税收有哪些影响呢？  1、若是公司成立的过程中公司注册资金特别大，首先在税务人员来看，相对比较扎眼，关注点会特别显著，税务人员会产生一种这一家十个亿的公司成立2年了都没有营业收入，到底是干什么的？经营规模与产出明显不匹配，因此被评估和检查的，涉税隐患显著加大  2、若是公司成立的过程中公司注册资金是认缴制的，在全体公司股东并没有规定分红的情况下，考虑到《公司法》要求是按实缴出资比例分红，因此会影响到公司股东的分红，进而影响到分红的个税  3、若是公司成立的过程中公司注册资金是认缴制的，应依据规章规定的限期来到位。各个公司股东严格按照规章的要求，向公司履行出资的义务。公司注册资本并没有实缴的部分，所相对应企业等额向外借款所发生的利息，无法税前扣除  可以参照一下《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函[2009]312号）要求，“依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条要求，凡企业投资者在要求期限内未缴足其应缴资本额的，该企业向外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在要求限期内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。”  4、若是公司成立的情况下注册资金是认缴的，虽说并没有实缴，虽说按规定资金的印花税是根据实收资本和资本公积来计算，不过有的当地税务局也需要你根据注册资金缴纳印花税，因此也会产生印花税的涉税隐患  5、若是公司成立的情况下注册资金是认缴的，在自然人股东股权转让的情况下，有可能会给企业财务人员产生一种假象，也就是既然是认缴，投资成本为0元，这样的话我股东出让股权就可以0元出让，不过一定要留意自然人股权0元出让，并不意味着0元个税！  根据国家税务总局公告2014年第67号《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第十二条规定，股权转让收入明显偏低的，税务局会根据净资产核定法来重新核定股权卖价，因此也会带来个税的隐患  注册资本如何填写最合适！  注册新公司时，注册资金应按照发展需要来填写，但前提是必须要准备好那么多钱去验资，验资会耽误一两个星期，结束之后，验资账户上的钱会转入公司账户，此刻可以把部分钱取出来，剩余的部分是实际打算投入的钱  注册资金的核心意义是规定公司的债务能力，这牵涉到法律上的东西，比如破产清算时的赔款、欠债等问题。从这个意义上讲，注册资金越高，越容易拉到大单。在实际操作过程中，会出现这样的情况：  1、打算投入20万，注册资金也只需要20万，于是按照资金总额填写20万  2、只有20万，但生意规模一个单子就是30万，于是找朋友借80万，注册资金填写100万，验资结束后还给他  如果是购入别人的公司，在不改变注册资金的情况下不必验资。但如果因为某些原

2. 企业税收风险有哪些

	企业税收风险种类包括多缴风险、少缴税款风险以及发票管理风险三种。 
	多交税款风险会使企业承担不必要的税收负担和经济损失，并直接影响利润总额。 
	少缴税款被税务机关查收后补缴税款，加处罚款和滞纳金以及声誉损害等风险。 
	发票管理风险是企业最大的虚开发票风险。 
	企业发票管理不善，就可能出现虚开发票或取得虚开发票的情况，从而带来违法犯罪风险及多缴税款的风险。 
				法律依据：	
			《中华人民共和国税收征收管理法》	
			第二十六条　纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。	

3. 企业税收风险有几种

	企业税收风险种类包括多缴风险、少缴税款风险以及发票管理风险三种。
	多交税款风险会使企业承担不必要的税收负担和经济损失，并直接影响利润总额。
	少缴税款被税务机关查收后补缴税款，加处罚款和滞纳金以及声誉损害等风险。
	发票管理风险是企业最大的虚开发票风险。
	企业发票管理不善，就可能出现虚开发票或取得虚开发票的情况，从而带来违法犯罪风险及多缴税款的风险。
			法律依据：	
			《中华人民共和国税收征收管理法》	
			第二十六条　纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。	
				

4. 企业的税务风险有哪些

企业税务风险主要包括两方面：
一、企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；
二、企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

5. 企业税收风险有哪些

企业税收风险种类包括多缴风险、少缴税款风险以及发票管理风险三种。
多交税款风险会使企业承担不必要的税收负担和经济损失，并直接影响利润总额。
少缴税款被税务机关查收后补缴税款，加处罚款和滞纳金以及声誉损害等风险。
发票管理风险是企业最大的虚开发票风险。
企业发票管理不善，就可能出现虚开发票或取得虚开发票的情况，从而带来违法犯罪风险及多缴税款的风险。
一、税收滞纳金怎么计算
税收滞纳金计算公式为：滞纳金金额=滞纳税款*滞纳金比例*滞纳天数。
根据我国税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应按照法律法规或者税务机关依法规定的期限缴纳或者解缴税款。纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.5‰的滞纳金。
税收滞纳金是指纳税人及扣缴义务人不按照规定的期限履行纳税义务时，税务机关以对其设立新的金钱给付义务为手段，促使纳税人履行纳税义务的强制执行方式。
二、偷税漏税罪怎么认定
现行《刑法》已将偷税罪改为逃税罪。逃税罪的构成要件是：
本罪侵犯的客体是国家的税收管理制度，税收管理制度是国家各种税收和税款征收办法的总称，包括征收对象、税率、纳税期限、征收管理体制等内容。
本罪在客观方面表现为违反国家税收法规，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应缴纳的税款，情节严重的行为。
本罪的主体是特殊主体。既包括负有纳税义务的个人，也包括负有纳税义务的国有、集体、私有企事业单位以及外资企业、中外资企业等法人或单位，而且还包括扣缴义务人，即依照法律或行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。
本罪在主观方面是出于直接故意，并且具有逃避缴纳应缴税款义务而非法获利的目的。所谓直接故意，是指行为人明知自己的行为是违反税收法规，逃避缴纳应缴纳税款义务的行为，其结果会使国家税收受到影响，而希望或追求这种结果的发生。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

6. 企业纳税风险有哪些类型

企业纳税风险的类型如下所示：企业纳税风险的大小因企业的状况不同而不同，它既决定于企业周围的客观因素，也取决于企业内部的主观因素，大致可分为以下五类：
1、交易风险交易风险是指企业各种商业交易行为和交易模式因本身特点可能影响纳税准确性而导致未来交易收益损失的的不确定因素。例如：
(1)重要交易的过程没有企业税务部门的参与，企业税务部门只是交易完成后进行纳税核算。
(2)企业缺乏适当的程序去评估和监控交易过程中的纳税影响。
(3)除继续对企业提供的财务账簿进行纳税检查外，税务机关越来越多关注记录企业交易过程的资料。交易风险的发生可能有以下影响：
(1)企业在对外兼并的过程中，由于未对被兼并对象的纳税情况进行充分的尽职调查，等兼并活动完成后，才发现被兼并企业存在以前年度大额偷税问题，企业不得不额外承担被兼并企业的补税和罚款。
(2)企业在采购原材料的过程中，由于未能对供货方的纳税人资格有效控管，导致后来从供货方取得大量虚开增值税专用发票，企业不得不额外承担不能抵扣的进项税额和上升的原材料成本。
(3)企业在重新改组销售模式过程中，因未能有效评估纳税的影响，导致后来销售模式改变后增值税税负大幅度上升，企业销售毛利润率下降。
(4)企业采购汽油、办公用品未能取得增值税专用发票，导致少抵扣进项税。对企业来讲，越不经常发生的交易行为，纳税风险就越大，如兼并、资产重组等事项;而像原材料采购、商品销售、融资等日常交易行为的纳税风险相对就会小。
2、遵从风险遵从风险是指企业的经营行为未能有效适用税收政策而导致未来利益损失的不确定因素。例如：
(1)企业未能及时更新最新可适用税收政策系统。
(2)企业未能对自身内部发生的新变化做出适用税收政策判断。
(3)企业缺乏外部机构对自身纳税义务的指导性重新检讨制度。遵从风险发生可能有以下影响：
(1)企业经过数年生产经营后，发现自己应该享受到的低税率优惠而未享受，导致多年按照高税率交纳企业所得税。
(2)企业对外提供应该缴纳营业税的劳务，却错误交纳了增值税，导致需要补交营业税和罚款，并且需要和税务机关协调解决多交增值税问题。
(3)企业对外支付专家费用，未代扣个人所得税，导致补交罚款。遵从风险是所有企业纳税风险中最大的一种风险。

7. 企业的税务风险有哪些？

企业税收风险种类包括多缴风险、少缴税款风险以及发票管理风险三种。多交税款风险会使企业承担不必要的税收负担和经济损失，并直接影响利润总额。麦积财税，带您了解更多财税知识
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8. 企业的税收风险主要有哪些

有三种企业税收风险：分别是未按照规定足额缴纳的风险、多缴风险和发票管理风险。企业多交税款会使企业承担不必要的税收负担和经济损失，对于多交的部分税务部门会依法予以退还。少缴税款的，应当及时补缴。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。