出口退税申报的介绍

1. 出口退税申报的介绍

出口退税申报是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续，也是税务机关据以审核批准应退税额的重要环节。出口企业申请出口退税，不仅要如实填报出口产品退税申请表，还要附送有关资料。出口产品退税申请表的内容，除了申请单位名称、企业性质、开户银行及账号外，要分产品填报出口产品名称、代理出口产品证、编号、向中国银行交单日期、出口货物报关单编号、出口产品计量单位、销售数量、购进价格总额、进货费用扣除率、应扣除进货费用金额、计算退税价格总额、适用退税率和应退税额等。附送的资料包括出口货物报关单、出口发票、代理出口产品证明等。

2. 出口退税如何申报?

问题一：出口退税怎么进行填写增值税申报表。  回答你追问的两个问题： 
  1、8月份我出口退税申报一单，但是我在8月份申报7月份增值税的申报表上填写了“免、抵、退出口货物销售额”，并没有填写“免抵退货物应退税额”，就在9月10号这单才退税到我公司的账户。 
  首先，如果你公司是外贸企业，那么你的申报不应该填写在“免抵退出口货物销售额”，而是第八栏“免税货物销售额”。请你再次核对，你是工业企业还是商业企业。如果的确是后者，那么就不用弄“免抵退货物应退税额”。（建议你搞清楚出口退税的计算方式，对你的生意开展有帮助） 
  2、这单我犯了个错误，将出工的进项拿来抵扣内销的，内销的当月的进项发票没有拿进去抵扣，就是因为没有填写“免抵退货物应退税额，所以就没有多交税。我可以在10月份在将“免抵退货物应退税额，补填写进去？ 
  和第一个回答一样，你现在说的进项发票抵扣问题，看出你应该是外贸企业的。朋友，你对出口退税的理解稍微有点错误，建议你别乱来乱填，后果会很严重的。 
  
   问题二：生产型企业出口退税申报怎么操作  企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. 三 基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空. 5 出口报关单号视情况而定 a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. 6 出口日期为报关日期. 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH. 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. 14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD. 15 原币币别自动生成. 16 原币离岸价为报关的FOB价. 17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额. 18 人民币离岸价自动生成. 19 美圆汇率同原币汇率. 20 美圆离岸价自动生成. 21 征税税率自动生成. 22 退税率自动生成,由商品代码决定. 23 征退税差额自动生成. 24 应退税额自动生成. 25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空. 26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. 27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报. 四 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. 1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. 2 所属期自动生成. 3 序号规则同出口货物明细申报录入. 4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 6 外汇核销单号为核销单上号码. ......>> 
  
   问题三：首次办出口退税的流程  出口退税流程 
  一、.出口退税附送材料 
  1. 报关单。报关单是货物进口常出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 
  2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 
  3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。 
  4. 结汇水单或收汇通知书。 
  5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 
  6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。 
  7. 产品征税证明。 
  8. 出口收汇已核销证明。 
  9. 与出口退税有关的其他材料。 
  
   问题四：出口退税申报系统里零申报怎么操作  1、进入出口退税系统 2、打开向导 3、零申报直接做第六步 4、再做第八、九、十、十一步，打印报表。 
  
   问题五：外贸企业出口退税申报系统怎么操作？  流程如下： 
  1. 将出口单证备齐，包括：报关单、出口发票、核销单、场占说明、增值税发票、记帐凭证、提单号（这些单证上的数据都要在出口退税系统里录入的）。 
  2. 以上内容准备齐后，进行预申报。就是系统中向导第二步。 
  3. 预申报录入完毕后将生成的数据传给主管退税科，退税科会给反订给你预申报通过的文件。 
  4.将反馈回来的预申报文件读入退税申报系统中，进行正式申报。录入的内容在上面单证上查询。 
  5. 数据录入完毕后就可生成正式申报数据。然后将其传给主管退税科。最后根据退税科的要求将纸质文件及软盘一并交齐就一切OK了。 
  提醒：在做退税之前先要将增值税发票进行仿伪认证。 
  希望对你有帮助。 
  
   问题六：怎么做出口退税？ 5分 出口退税必须满足的条件： 
  1、生产企业必须是一般纳税人企业，能开具17%的增值税票。 
  2、货物必须一般贸易报关出口。 
  3、货款必须以外币从境外汇入大陆。 
  一般贸易出口退税的流程 
  核销和退税申报所需资料 
  收汇核销所需资料： 
  1，核销单 
  2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单 
  3，银行结汇水单 
  4，出口收汇核销表（一式两份） 
  退税申报所需资料： 
  1，核销单（退税专用联，已核销过） 
  2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 
  3，进项发票（已认证） 
  4，出口发票（有些地方不龚附此单证） 
  以上资料把报关单顺序，外加封皮封底装订 
  另外所需三表一盘： 
  1，出口退税汇总表（一份） 
  2，出口退税出口明细表（三份） 
  3，出口退税进货明细表（三份） 
  4，转为正式申报后生成的资料导入U盘 
  参考：外贸企业出口退税申报系统 
  
   问题七：怎样才能享受出口退税？  去办理出口退税资格认定表 
  办理出口退税资格认定的程序 
  出口货物退（免）税资格认定的程序一般分为申请、受理、审核、审批、发放五个阶段。 
  1、申请 
  出口企业按《中华人民共和国对外贸易法》和商务部《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后，没有出口经营资格的生产企业委托出口自产货物（含视同自产产品），应分别在备案登记、代理出口协议签订之日起30日内持有关的证件、资料原件及复印件（见2.10.3所述），填写《出口货物退（免）税认定表》，到所在地县（市、区）国税局办税服务厅申请办理出口货物退（免）税认定手续，办理资格认定后出口的货物方可按规定办理出郸货物退（免）税。 
  2、受理 
  受理是指税务机关对纳税人提供的各种证件、资料进行核对，符合要求的，受理认定申报。不符合要求的，及时通知纳税人限期改正。 
  办税服务厅文书受理岗对纳税人按规定提供的证件、资料进行初审。 
  （1）查验《税务登记证》（副本）是否有效。 
  （2）对下列资料进行核对 
  a、证件、资料是否齐全、合法、有效； 
  b、各种资料的复印件内容是否与原件相符，复印件是否注明“与原件相符”字样并由纳税人签章，核对后将原件返还纳税人； 
  c、《出口货物退（免）税认定表》填写是否完整、准确，填写内容与附送证件、资料相关内容是否一致，签字、印章是否齐全； 
  （3）纸质资料不齐全或者填写内容不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报。 
  （4）符合受理条件的，制作回执交纳税人。 
  核对无误后，录入综合征管系统并将纳税人报送的所有资料转文书处理岗，文书处理岗在1个工作日内转税源管理科（所、分局）调查核实。 
  （5）核实。税源管理岗5个工作日内完成资格认定的调查核实。主要对纳税人经营场所、法人资格、生产规模以及《出口货物退（免）税认定表》的内容进行调查核实，并撰写调查报告。对符合认定条件的，报税源管理领导岗签批，并在1个工作日内，报县（市、区）局审核、审批。 
  3、审核 
  县（市、区）税政科综合管理岗在接到税源管理科（所、分局）报来的认定资料后，在3个工作日内，主要对纳税人的退税方式、申报方式、企业类型、审核配置、登记时限等项目进行确认并通过系统调阅以下资料实施审核： 
  （1）税务登记信息； 
  （2）增值税一般纳税人资格认定信息。 
  对符合认定条件的，在1个工作日内，经县（市、区）局科长岗复审签字后，报县（市、区）局领导审批岗签章审批。 
  4、审批 
  县（市、区）局领导审批岗在2个工作日内签署审批意见。综合管理岗在接到审批意见后，对经审批符合条件的，加盖公章（或业务专用章），将《出口货物退（免）税认定表》（1份）在1个工作日内传给文书处理岗。并将纸质资料按档案管理要求分户归档。 
  5、发放 
  办税服务厅文书受理岗在收到已审批的《出口货物退（免）税认定表》后，在1个工作日内通知纳税人领取。 
  已办理出口货物退（免）税资格认定的纳税人，其认定内容发生变化的，须自有关管理机关批准变更之日起30日内，持相关证件向主管税务机关申请办理出口货物退（免）税资格变更手续。办理出口货物退（免）税资格变更程序比照认定程序办理。 
  办理出口退税资格认定需提供的资料 
  出口企业申报办理出口货物退（免）税资格认定手续时，应当根据不同情况出示或提供相应的证件和资料原件及其复印件： 
  (1)《出口货物退（免）税认定表》（一式三份）； 
  (2)已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或中华人民共和国外商投资企业批......>> 
  
   问题八：出口退税申报时如果没有报关单号该如何申报?  如果是因为报关单没到，没有报关单号，可以不录入报关单号或者随意录入一个报关单号，以单证不齐进行申报，后期收齐报关单信息的时候，是可以修改报关单号的。 
  如果是报关单丢失，需要开具一个补报关单的单证，去海关重新打印报关单。 
  如果是委托其他公司或代理商代理出口，需要代理商开具代理出口证明，有代理出口证明号就不用填写报关单号了。 
  
  收到请采纳，采纳后回答追问。 
  
   问题九：如何办理出口退税？需要准备哪些资料？去哪里办理？  您好！申报操作流程一般步骤如下：货物结关以后3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据，企业进行数据报送，待数据报送成功、传输至国税系统后可进行退税申报，生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报，待单证收齐后再做单证收齐正式申报，正式申报审批通过后企业即可携带材料前往主管税务机关办理退税手续。如是生产企业，应提供下列资料：（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；（2）《免抵退税申报资料情况表》；（3）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；（4）出口货物退（免）税正式申报电子数据；（5）下列原始凭证：①出口货物报关单（出口退税专用）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）；②出口发票；③委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件；④主管税务机关要求提供的其他资料。如是外贸企业的，应提供如下资料：1．《外贸企业出口退税汇总申报表》；2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》；3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》；4．出口货物退（免）税正式申报电子数据；5．下列原始凭证（1）出口货物报关单；（2）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；（3）委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；（4）属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；（5）主管税务机关要求提供的其他资料。如有其它疑问，欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！

3. 关于出口退税申报

深圳出口退税培训
中心总结出口退税条件如下：
 
（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除
直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等
11类列举征收消费税的消费品。之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。
 （2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代
理入口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。
 （3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退（免）税。
 （4）必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。国家规定外贸企业出口的货物必须要同时具备以上4个条件。生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同）申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）
税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。

4. 出口退税申报 与 增值税申报

出口退税申报与增值税申报是两回事，当又有必然的联系。
出口退税申报在是出口退税管理系统中申报，增值税申报是在纳税申报系统中申报，但他们的相关数据是要一致的，如果出口退税申报中的出口销售额与增值税申报中的出口货物销售额是要相同的。
每个月都要填写出口退税申报。发票认证是与增值税申报相关。
完全就不懂这个出口退税这事，那就有些难了，向同行们求助吧。

5. 出口退税的申报流程

生产企业出口退税申报流程
   1.购进货物，收到增值税发票，认证入账
   2.申领核销单
   3.货物保关出口
   4.支付国内，国外运费，保险费
   5.收到海关退回的核销单，报关单
   6.在电子口岸网上交单 
   7.一票两单齐全，进行网上申报出口退税
   8.出口收汇，申报
   9.外汇核销

6. 请教高手出口退税申报具体步骤

　　公司出口业务流程
　　1、报价
　　2、签订《出口销售合同》
　　3、下单工厂，生产备货
　　4、办理出口报关等手续
　　与贷代公司单据交接
　　1、签订合约后先与货代确认海运费
　　2、准备合同、发票、装箱单、出货明细单、核销单、代理报关委托书、填制报关单交货代订舱位
　　3、要求货代给“提单”的同时提供“报关预录入单”和“海运费”发票
　　4、次月款付清时,要求贷代将核销单单据、装货单（场站收据副本）一并寄予我公司
　　出口业务会计流程
　　1、出口当月（以出口货物报关单出口日期为准）按“出口专用发票”确认出口收入，对应的运保佣（按“海运费发票”“保费发票”等）冲减当月的出口收入。
　　2、次月5日前，凭借报关的“预录入单”以离岸价（FOB）做免税申报。
　　3、根据免税申报明细表“不予抵扣税额”做应交税金-进项税额转出和出口销售成本。
　　4、收到纸质报关单后，核对报关单信息，在《口岸电子系统》做“出口收汇”“出口退税”交单
　　5、收汇、外管局核销，收齐相关单据后（90天内）做出口货物退税申报。
　　6、申报出口货物退税后15天内，将出口货物合同、发票、出口货物明细单、装货单（场站收据副本）、海运提单等按月装订成册在财务部门备案，以备税务部门核查。
　　7、在收到国税局的审批通知单后当月即做账务处理。

7. 出口退税申报需要哪些资料

法律分析：登录“出口退税综合服务平台”，进入“申报退税”模块，选择“备案业务申报”，将ZIP文件上传并获取反馈。出口退税备案完成，企业在“出口退税申报系统”与“出口退税综合服务平台”均可查询或下载备案信息。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

8. 外贸企业出口退税申报流程

法律分析：外贸出口退税申报手续为：
1、申报资料，出口单位在规定期限内，收齐出口货物退税所需的有关单证，使用国家税务总局认可的出口货物退税电子申报系统生成电子申报数据，如实填写出口货物退税申报表，向税务机关申报办理出H货物退税手续。
2、预审，出口单位申报出口货物退税时，税务机关及时予以接受并进行初审。
3、出口退税申报的审核审批，税务机关受理出口单位出口货物退(免)税申报后，在规定的时间内，对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查，并核实申报数据之间的逻辑对应关系。
4、办理退税，税务机关将出口单位申报的手续齐备、内容真实的资料进行审核无误后办理退税手续。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第十五条 企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位（以下统称从事生产、经营的纳税人）自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。 工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况，定期向税务机关通报。 本条第一款规定以外的纳税人办理税务登记和扣缴义务人办理扣缴税款登记的范围和办法，由国务院规定。
第十六条 从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。