企业收到票据后如何记账

1. 企业收到票据后如何记账

1收到承兑汇票会计分录：
 
 借：应收票据，
 
 贷：主营业务收入，
 
 应交税费-应交增值税(销项税额)；
 
 或收到票据抵偿之前的应收账款
 
 借：应收票据，
 
 贷：应收账款。
 
 2.收回到期票款，
 
 借：银行存款，
 
 贷：应收票据。
 
 3.背书转让应收票据，
 
 借：原材料等，
 
 应交税费-应交增值税(进项税额)，
 
 贷：应收票据；
 
 4.票据贴现，
 
 借：银行存款，
 
 财务费用(票据贴现的利息)，
 
 贷：应收票据。
 
 商业汇票的付款期限，最长不得超过六个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。

2. 收到银行汇票怎么记账

发货收到汇票
借：其他货币资金—银行汇票
 贷：主营业务收入
到银行兑
借：银行存款
  贷：其他货币资金—银行汇票
银行汇票是指定用途的存款，属于其他货币资金，不能记作应付（收）票据，商业汇票才记作应付（收）票据

3. 收到银行汇票的如何记账

收到银行汇票记账：
 
 借：其他货币资金，
 
 贷：应收账款等。
 
 银行汇票应计入“其他货币资金”，其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
 
 银行汇票是指汇款单位或个人将款项交存银行，由银行签发汇票给收款单位或个人持往外地办理转账或支取现金的结算凭证。
 
 所以汇款方先将汇票存款存入银行，再由银行签发给收款人，由收款人持票结算。

4. 收到票据时的会计分录?

收到票据时的会计分录：借：应收票据；贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)。或收到票据抵偿之前的应收账款；借：应收票据;贷：应收账款。
1.收回到期票款
借：银行存款
贷：应收票据
2.背书转让应收票据
借：原材料等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应收票据
3.票据贴现
借：银行存款
财务费用(票据贴现的利息)
贷：应收票据
应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票的付款期限，最长不得超过六个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。商业汇票根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票；企业申请使用银行承兑汇票时，应向其承兑银行按票面金额的0.5‰(万分之五)交纳手续费，将其记入“财务费用”科目中。
扩展资料：
1、会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
2、会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。
3、为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

环球青藤友情提示:以上就是[ 收到票据时的会计分录? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

5. 之前开的收据后来开的发票怎么记账

1、收到要注明缴款人名称,交款原因,交款形式,如收到支票的要注明支票并抄录支票号,以免日后支票退票,对方扯皮.
2、大写第一位前面的空格里画个园里面画个叉,就像宝马的车标旋转45°一样,后面的零要补全
3小写要紧贴￥符号,小数点后写全两位数. 
身为财会人员,数字金额的规范写法是：数字紧贴货币符号,小数点前用千位分隔符,小数点后保留两位.例如：￥1,000,000.00

6. 收到票据时的会计分录

借：原材料。
贷：应付账款应交税费——应交增值税（进项税额）
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
收票方：企业收到银行承兑汇票时，计入到应收票据科目。比如某企业销售货物取得对方开具的银行承兑汇票，做如下分录：借：应收票据，贷：主营业务收入。应交税费-应交增值税(销项税额)，小规模应交税费-应交增值税。无法被支付：借：应收账款，贷：应收票据。出票方：1、办理承兑，分录：借：其他货币资金-保证金，贷：银行存款 ，2、以承兑支付货款或预付货款时：借：预付账款或应付账款，贷： 应付票据 ，3、票据到期，保证金转回，同时结算还有保证金利息，：借：银行存款 ，贷：其他货币资金-保证金，

7. 收到票据时的会计分录

借：原材料
贷：应付账款应交税费——应交增值税（进项税额）

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

8. 记账用什么票据?

　　支出入帐要什么票据：关键是要看票据是否合法,,
     一般来说,可以入帐的票据应该有带税检章的发票类,带财政张的行政收据,还有就是特殊行业的票据(如火车\飞机票等),除此之外的属于白条子,是不可以入帐的,像日用百货，超市呀这类票如果是正规发票可以,是机打的没有税检章的就不可以.此外对有行政收费章的如果是属于罚款的,也是不可以入帐的.，如果入账报销了，在做来年汇算清缴时，需做所得税纳税调增。