合理避税的方法

1. 合理避税的方法

2. 合理避税的方法

3. 合理避税12种方法是什么？

合理规避税款的12种方法1、转移股利收入，挂往来账
投资企业收到被投资企业发放的股利，应作为投资收益下账。有的企业为了截留分得的股利，将股利不作投资收益处理，而计入其他“应付账款”。
2、转移罚没收入，不作利润处理
企业在经济交往中，收取的赔款、罚金、滞纳金等各种罚没收入均应计入“营业外收入”账户，有的企业为了将罚没收入挪作他用，便虚挂往来账户。
3、虚列收入，调整利润
企业财务人员受上级领导指示，对已实现的收入不按现行财务会计制度的规定进行账务处理。企业领导人为了私利，授意会计人员虚增利润，造成企业虚盈实亏;有的企业谋求团体利益，虚增、虚减、转移或截留利润;有些效益较好的企业为了偷逃税款，对已实现的收入不作销售处理：一是虚挂往来;二是不入账或跨期入账，既逃交了税金，又达到隐匿利润的目的。
4、出售股票收益，用于职工福利
出售股票取得的高于股票账面价值的数额，应作为投资收益处理。有的企业为了弥补职工福利费的不足，便转作职工福利费，以致于将出售股票收益予以截留。
5、截留联营利润，发放职工奖金
企业私心过重，与联营单位协商后，将从联营单位应分得的利润隐匿在联营单位。同时授意联营单位将联营利润由“应付账户”直接转入“其他应付款”账户。以后，该投资单位根据需要将应分得的联营利润直接从联营单位提现，放入“小金库”以备用于职工超额的工资及奖金。
6、隐藏联营投资利润，直接转入联营投资
现行制度规定，联营投资利润实行“先分后税”的原则，对外投资的企业分得联营利润后，应作为投资收益下账，依法交纳所得税。但有的企业为了偷逃所得税，将应从联营单位分得的联营利润，直接作增加联营投资的处理，而不作投资收益入账。
7、转移营业收入，计入营业外收入
营业收入是指企业取得的与企业生产经营活动有直接关系的各种收入，而营业外收入是指企业取得与企业生产经营活动无直接联系的各种收入。营业外收入不属经营性收入，不交纳销售税金。而经营收入却应交纳销项税金。有的企业为了少交税金，故意将营业收入转入营业外收入进行核算。
8、虚转成本，调整利润
有的企业管理混乱，财务部门受领导指意，人为地增加或减少销售成本，造成利润虚增或虚减。财务管理制度不健全，库存账没有设置，每笔业务和成本结转都是通过计划利润来作相应的调整。
9、没收财产损失，计入当年损益
根据企业财务制度规定，企业被没收的财物损失，支付的各种罚没资金，应在税后利润中进行分配。有的企业为了少交所得税，将被没收的财物损失直接计入了“营业外支出”。按年终实现的利润总额计交所得税。
10、提前报废固定资产，调整当年利润
据企业财务制度规定，固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，均应列作营业外支出。有些企业为了调整当年利润和少交所得税，将部分固定资产提前报废处理。
11、应收入的包装物押金，列入营业外支出
企业在收到使用包装物押金时，直接转入“小金库”而账务上却作包装物押金被没收的处理，直接列入营业外支出。企业在借用或租用包装物时，将押金借记：其他应收款，贷证：现金;收到押金时则直接借记：营业外支出，贷记：其他应收款。
12、转移正常停工损失，计入营业外支出
按规定，由于水、风、雨等自然灾害造成的非正常损失及非正常停工损失，应计入营业外支出。但有的企业为了控制利润水平，延期交纳所得税，便将正常的停工损失也计入“营业外支出”。

4. 合理避税方法的方法技巧

合理避税与偷税漏税不同，同企业销售战略等一样，合理避税也是一种合法的、帮助企业发展的很好手段。但是，偷税漏税与合理避税往往只在一线之间，虽然可以达到同样的结果，前者则要落得牢狱之苦，而后者则会在大量减少税款的同时被同行们视为企业的典范。合理避税对于企业经营来说是一个庞大的知识体系，因此它也需要一个更为系统的学习过程，想要依靠自己的理解就实现成功而完美的避税，几乎是天方夜谭。又因为避税稍有不慎就会成为偷税漏税，因此渴望通过多种尝试而达到完美避税的做法也是有着极大的风险的，稍有不慎，就会受到牢狱之苦。2012最新版《企业合理避税宝典》将多年来市场中的所有避税成功与失败案例进行了整合，邀请从事20年税务稽查工作的纳税专家和会计师进行分析。形成了一套以案例为载体的、全面的避税理论。将最有效的、最合适的、最直接的、最安全的合理避税措施灌输于每一个能得到《企业合理避税宝典》的企业经营者。帮助企业在短时间内，在不提升自己的企业规模和产品投入的情况下，通过避税实现利润的再次飞跃。据前财政部经济学家马丁沙利文（Martin ASullivan）最新研究发现，如果不使用那些避税手段，那么苹果去年在美国可能要多缴纳24亿美元的联邦税。而2012最新版《企业合理避税宝典》将会以最透彻的讲解，告诉所有的企业家，苹果究竟如何建立分公司逃避巨额周税；如何以卢森堡为核心实现全球纳税战略；如何以爱尔兰分公司为跳板实现名震一时的Double Irish的纳税结构。给在避税的迷雾中不知所措的人们一个权威的咨询平台，将科学话的合法避税带入整个经营过程，通过多种完美的合理避税方法，让企业与苹果同步。《企业合理避税宝典》是从事20年税务稽查专家以及中央财大、北大税务教授与四大会计事务所等高级财税顾问严教授、张教授，根据最新的税法与行业政策，对各类型企业与收税条件，制定的各种合理避税的方法。严教授与张教授常年为企业提供财务审计以及税务筹划服务，并在世界上著名的四个会计师事务所从事高级财务顾问工作，根据企业管理中存在的这一重要问题，严教授、张教授与避税网联合制作《企业合理避税宝典》课程，并有中国会计总协会支持，破解企业纳税之道，从源头上开始规范企业的经营行为，带领企业走出纳税的重大误区，填补了中国企业税收管理领域的空白。该内容只在局部限量发行，该课程受到各地学员的高度评价。

5. 合理避税的方法及途径

分类:  商业/理财 >> 财务税务 
   问题描述: 
  
 请问合理避税的具体概念，方法及途径
 
   解析: 
  
 合理就是通过国税的法规等漏洞来进行合理的避税。
 
 方法有很多种，要看企业的性质（如：外贸、生产）还是看出口的货物。
 
 例如：某生产型出口企业某月的进项税额为100万元人民币，出口销售额为1000万元人民币，若该企业当月没有内销货物，其出口产品的征税税率为17%，退税率为13%，则该企业采取自营出口方式出口货物所能得到的应退税款为：
 
  
 
 100万－1000万×（17%－13%）＝60万元人民币。
 
 若该企业成立一个外贸公司，并将生产的产品通过该外贸公司出口，则情况就会有所不同，按照上例，若该企业将原出口产品以800万元人民币的价格卖给外贸公司，外贸公司再以1000万元的价格出口，则：
 
 生产企业的应纳税额为：800万×17%－100万＝36万元 
 
 外贸企业的应退税额为：800万×13%＝104万元
 
 整个公司的应退税额为：104万－36万＝68万，比自营出口方式多得到8万元的应退税款（68万－60万）。
 
 从这个例子中可以看出，在不改变出口价格的前提下，企业可以通过调整出口方式，来实现利润最大化。

6. 如何合理避税的方法

合理避税的方法：
1、销售结算：选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。
2、优惠政策：企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。
3、职工福利：中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。
4、分摊费用：企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下，想方设法从账目找到平衡，使费用摊入成本时尽可能地最大摊入，从而实现最大限度的避税。
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7. 合理避税有哪些方法？

通过专业的会计事务所给你重新整理账本，重新规划账套，在法律范围内重新合理做账，已达到少交税的目的。
通过税收洼地来避税，有些地方为了招商引资，政策优惠明显，有高额的返税，比如缴税1W返5000，以这种方式达到避税目的，前提是你的公司必须注册在这些地区。
通过注册合伙企业或者个人独资企业避税，这类企业无需缴纳企业所得税，同时有些地区个人所得税按照五级累进制缴纳，综合税率才4.5%，比如上海崇明。
给企业做相关项目申报，比如申报小微企业，申办高新技术等，这些政府项目有政策优惠支持。
这些是常用的避税方法，希望能够帮助到你。

8. 合理避税的方法技巧

避税的种类按其特征和内容分为国内避税、国际避税和税负转移三种形式。从实用角度来看，国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。方法如下：换成“洋”企业我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。避税绿洲凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠（本节内容读者可参见《推开“离岸绿洲”的门》一文）。特殊行业比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额 企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。 中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。 选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。 新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税；企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。同时，现在全国各地经济开发区如雨后春笋，他们开出的招商引资条件十分诱人，大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业，如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之一。 转移定价法是企业避税的基本方法之一，它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。 企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下，想方设法从账目找到平衡，使费用摊入成本时尽可能地最大摊入，从而实现最大限度的避税。常用的费用分摊原则一般包括实际费用分摊、平均摊销和不规则摊销等。只要仔细分析一下折旧计算法，我们就可总结出普遍的规律：无论采用哪一种分摊，只要让费用尽早地摊入成本，使早期摊入成本的费用越大，那么就越能够最大限度地达到避税的目的。至于哪一种分摊方法最能够帮助企业实现最大限度地避税目的，需要根据预期费用发生的时间及数额进行计算、分析和比较并最后确定。 这一原则就是利用一定的筹资技术，使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。一般说来，企业生产经营所需资金主要有三个渠道：1、自我积累：2、借贷(金融机构贷款或发行债券)；3、发行股票。自我积累的奖金是企业税后分配的利润，而股票发行应该支付的股利也是作为税后利润分配的一种方式，二者都不能抵减当期应交纳的所得税，因而达不到避税的目的。借贷的利息支出从税前利润中扣减，可以冲减利润而最终避税。 租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而达到避税。