企业理财收益要交税吗

1. 企业理财收益要交税吗

法律分析：需要，个人购买理财产品获得收益是免交税的，但对于企业来说，企业理财就属于投资行为，这样就需要交税。理财的收益税按照3%的费率增收，并且是谁赚钱征收谁的。企业通过理财获得收益，那么赚钱方就是企业，这笔税收也会由企业来承担。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

2. 企业理财收益要交哪些税

企业理财收益需要考虑缴纳增值税和企业所得税。持有至到期的理财产品是否要缴纳增值税需要根据情况而定。理财产品性质不同，企业所得税的征收标准也不同。二、详细分析持有至到期的理财产品，如果为保本的理财产品，持有期间取得收益应当按贷款服务6%计算缴纳增值税，小规模纳税人按3%征收率计算。如果为非保本的理财产品，持有期间取得收益不征收增值税。企业购买理财产品，根据投资的理财产品的性质不同，征税规定也有不同。比如购买的是国债，那利息收入部分就不征企业所得税，其他非企业所得税免税收入项目中的理财产品收益，需要缴纳企业所得税。三、企业的理财方式有什么？企业可以在各个金融平台开通对公账户进行理财，比如在银行开通对公账户，就可以在银行平台存定期、买理财、基金、贵金属等，在证券公司开通机构户，就可以交易股票，买理财、基金等，在期货公司开通机构账户，就可以进行期货交易等。

3. 公司买理财产品收益怎么交税吗?

购买理财产品所获得的收益要交税的。
按照有关法律规定，投资人获得的投资收益是要缴纳20%的个人所得税。不过，其实并不是每一种理财产品都需要交税。
目前，需要收税的理财产品是这些：
1、银行存款：利息按“利息、股息、红利所得”项目

4. 企业理财收益要交哪些税？

法律分析：一、国债、特种金融债免征个人所得税：根据税法规定，国债和特种金融债是仅有的两种可以免征个人所得税的债券产品。所以一般即使企业债券的票面利率略高于国债的票面利率，但扣除税款后的实际收益率反而却要低于后者。
二、保险理财产品免征个人所得税：根据我国相关法律法规规定，居民在购买保险时可享受三大税收优惠：
   1、企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、医疗保险金，不计个人当期的工资、薪金收入，免于缴纳个人所得税;
   2、是由于保险赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失，不属于个人收入，免缴个人所得税;三是按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入，也免征个人所得税。
   3、基金收益免征个人所得税：基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税，这是基金与股票在税收方面的明显区别，也是基金宣传的收入免税的由来。另外，个人投资者买卖股票或基金单位获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，征收企业所得税。
   4、人民币、外汇理财产品免征个人所得税：人民币理财产品和外汇理财产品，暂时免征收益所得税。人民币和外汇理财产品属于专家理财，是由具有多年金融产品交易经验的投资专家进行理财操作。和其他理财产品相比，人民币理财和外币理财的最大优势在于银行掌握了一些只有银行才可以进入的投资领域，确保可以获得较高收益，且可以回避很多市场风险，但流动性不佳。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
(一)销售货物收入;
(二)提供劳务收入;
(三)转让财产收入;
(四)股息、红利等权益性投资收益;
(五)利息收入;
(六)租金收入;
(七)特许权使用费收入;
(八)接受捐赠收入;
(九)其他收入。

5. 企业理财收益要交哪些税

法律分析：一、国债、特种金融债免征个人所得税：根据税法规定，国债和特种金融债是仅有的两种可以免征个人所得税的债券产品。所以一般即使企业债券的票面利率略高于国债的票面利率，但扣除税款后的实际收益率反而却要低于后者。二、保险理财产品免征个人所得税：根据我国相关法律法规规定，居民在购买保险时可享受三大税收优惠：   1、企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、医疗保险金，不计个人当期的工资、薪金收入，免于缴纳个人所得税;   2、是由于保险赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失，不属于个人收入，免缴个人所得税;三是按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入，也免征个人所得税。   3、基金收益免征个人所得税：基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税，这是基金与股票在税收方面的明显区别，也是基金宣传的收入免税的由来。另外，个人投资者买卖股票或基金单位获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，征收企业所得税。   4、人民币、外汇理财产品免征个人所得税：人民币理财产品和外汇理财产品，暂时免征收益所得税。人民币和外汇理财产品属于专家理财，是由具有多年金融产品交易经验的投资专家进行理财操作。和其他理财产品相比，人民币理财和外币理财的最大优势在于银行掌握了一些只有银行才可以进入的投资领域，确保可以获得较高收益，且可以回避很多市场风险，但流动性不佳。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。

6. 企业理财收入要缴纳营业税吗

公司理财收入是否纳税，是由投资的理财产品的性质决定：
一、国债利息收入
《关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2011年第36号)规定：企业从发行者直接投资购买的国债持有至到期，其从发行者取得的国债利息收入，全额免征企业所得税。
二、投资银行理财产品收益
1、保本保息理财
对于投资保本产品收取固定利息的理财模式，即在此类理财模式中，企业不承担投资风险，只收取固定利润，这一模式应缴纳营业税。根据《国家税务总局关于印发〈金融保险业营业税申报管理办法〉的通知》(国税发[2002]9号)第五条规定：以货币资金投资但收取固定利润或保底利润的行为，也属于所称的贷款业务。根据《国家税务总局关于印发的通知》(国税发[1993]149号)第三条规定，贷款行为属于金融保险业范围，对收取的固定利润应按照“金融保险业”缴纳营业税。因此，保本付息的理财模式应缴纳营业税。
2、不保本和保本浮动收益
这是两种形式的理财模式，一是不保本，浮动收益;二是保本,但收益不固定。这两种理财模式是否涉及营业税?对于这种理财模式，由于政策文件规定不明确，执行中存在很大分歧。根据《国家税务总局关于印发的通知》(国税发[1993]149号)第八项第六款规定：以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税。投资不保本或保本浮动收益的理财产品，是否可以理解成共同承担投资风险的行为，视为投资收益，不缴纳营业税。关于这个观点，还有待政策文件的进一步支持。
企业所得税：根据《企业所得税法》规定，此类收益为转让财产收入，属于企业所得税范围。只有一种情况例外，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，这里指的股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
三、投资股票收益
投资股票收益同样属于营业税范围，根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条第(四)款规定：外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额;另外根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第52号令)第十八条进一步明确，条例第五条第(四)项所称外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，是指纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务。根据规定，股票属于金融商品，应按“金融保险业”征收营业税，税率5%，营业额为卖出价减去买入价后的余额。
四、投资基金收益
基金投资收益同样适用《营业税暂行条例》第五条第四项规定，纳税人从事的外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计算缴纳营业税。因此，企业买卖基金取得的价差收入应按规定补缴营业税。
《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)第二条第(二)款明确规定：对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
综上，对于企业投资基金，申购和赎回基金单位取得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税;如果是属于从基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

7. 企业买的理财产品收益要交什么税

如果购买的是银行理财产品，是投资收益，要交所得税。
如果是通过银行购买的基金，财税[2008]1号文件规定，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
但买卖基金差价收益要交所得税。
会计分录建议参考会计制度或会计准则（视公司报表编制基础而定），不同情形不同处理。

8. 公司购买理财产品的收益需要纳税吗

一、正面回答公司购买理财产品的收益需要纳税吗：公司购买理财的收益需要缴税。1、站在企业的角度，企业认为企业购买理财产品是一种投资行为，在财务核算上通常将其视作短期或者长期投资。这样一来，取得投资收益时就可以只考虑缴纳企业所得税的问题，能够轻松回避缴纳流转税的问题；2、税务人员认为，企业购买理财产品是一种市场经营行为。二、分析详情税收是国家财政收入的主要来源，不交税的话，国家将无法正常运作。有国才有家，交个人所得税是用来调节个人收入差距的，目的是防止收入差距过大，我国现阶段征税的主要目的仍然是调节收入，特别是调节高收入。二、公司购买理财产品的收益应计入哪里1、根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过交易性金融资产核算，持有期间的利息通过投资收益科目核算；收回时，借记银行存款科目，贷记交易性金融资产科目即可。2、如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过短期投资科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。