银行代销理财是否需要表外核算

1. 银行代销理财是否需要表外核算

需要的，银行发行理财产品是表外业务。
首先要了解一下表外业务的概念，表外业务是指不体现在资产负债表之内的，银行不承担投资风险，但能给银行带来收益（例如佣金、手续费）的业务。大部分银行选择将债权转移，实现资产从表内到表外的搬运。
表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为"或有负债"和"或有资产"项目，或者叫"或有资产和负债"。
所谓表外业务(Off-Balance Sheet Activities，OBS)，是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
表外业务基本途径有：
1、委托贷款：委托人是债权人，主要表现为同业买入返售等。
2、银信、银证、银保合作：合作公司是债权人，主要表现为受益权转让。
3、发行理财产品：投资者是债权人。
4、资产证券化：投资者是债权人，主要通过SPV将资产打包成标准化产品（一般是债券）并在市场上挂牌出售。可以看出理财就是表外业务的一种。

2. 如何区分银行理财是自营还是代销？掌握这些技巧

      银行理财是现代理财方式的重要组成部分，许多银行为了拓宽自身的业务范围和获得额外预期收益，会帮助基金公司或保险公司代销一些理财产品，一些代销产品会增加额外风险。那么如何区分银行理财是自营还是代销？今天就告诉大家一些小技巧。
1、直接向柜台或咨询电话询问      想要辨别银行理财是自营还是代销的方法有很多，其中最直接的就是直接咨询柜台人员、或者拨打客服电话进行询问与核实。2、提前了解这些理财产品      虽然说购买理财产品对投资者专业需求没有股票、期货那么高。但是投资者还是要了解一下简单理财知识和产品内容，可以有效减少被骗的情况。一些金融机构的销售人员为了业绩会混淆产品类型、模糊产品性质，投资者在购买理财产品时，需提高防范意识和分辩能力，避免“银行骗保”的情况发生。3、查询自销产品的登记编码      银行自销理财产品具有唯一的登记编码，可做判断自销产品的重要依据。投资者可依据该登记编码在中国理财网查询产品信息，核对所购买产品是否为银行发行的正规理财产品。 切记不能听到银行推销人员马上下单购买。4、确认销售人员的身份      这个意思让很多投资者摸不着头脑，其实有些银行与其他金融机构有合作关系，会有“驻点”行为，想要理财的朋友一定要确认销售人员身份，否则就买了其他公司的产品。      以上关于如何区分银行理财是自营还是代销就说这么多，希望对大家有所帮助。温馨提示，理财有风险，投资需谨慎。