中国证监会对财务造假的处罚措施有哪些

1. 中国证监会对财务造假的处罚措施有哪些

责令改正，给予警告，没收违法所得，可以并处三十万元以上六十万元以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。《证券法》191条，证券公司承销证券，有下列行为之一的，责令改正，给予警告，没收违法所得，可以并处三十万元以上六十万元以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。给其他证券承销机构或者投资者造成损失的，依法承担赔偿责任。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，可以并处三万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格：（一）进行虚假的或者误导投资者的广告或者其他宣传推介活动；（二）以不正当竞争手段招揽承销业务；（三）其他违反证券承销业务规定的行为。

2. 中国证监会对财务造假的处罚措施有哪些

法律分析：责令改正，给予警告，没收违法所得，可以并处三十万元以上六十万元以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。
法律依据：《中华人民共和国证券法》 第一百九十一条 证券公司承销证券，有下列行为之一的，责令改正，给予警告，没收违法所得，可以并处三十万元以上六十万元以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。给其他证券承销机构或者投资者造成损失的，依法承担赔偿责任。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，可以并处三万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格：
（一）进行虚假的或者误导投资者的广告或者其他宣传推介活动；
（二）以不正当竞争手段招揽承销业务；
（三）其他违反证券承销业务规定的行为。

3. 财务造假处罚

1．行政责任。
 
 行政责任是指行为人违反法律规定，尚未构成犯罪的，依照法律法规的规定而应当承担的行政法律责任。在《会计法》中行政责任主要指行政处罚和行政处分。
 
 2．刑事责任。
 
 《会计法》中刑事责任的规定一般都比较原则比较概括，虽然明确规定了违反该法构成犯罪的应当追究刑事责任，但是对于在什么情况下会构成刑事犯罪规定的不够明确，同时对于构成刑事犯罪量刑的规则以及承担刑事责任的方式等也没有做具体的说明。我国现行的《刑法》中没有把何种违反《会计法》的行为是犯罪，以及应当负什么样的刑事责任作出专门的规定。目前我国的《刑法》仅仅从犯罪结果对违反《会计法》的行为做了规定。我国的《刑法》中规定偷税罪、公司提供虚假财务报告罪以及其他犯罪要追究刑事责任，而伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告等行为只是犯罪手段，并不是单独的罪名。这使《会计法》实际执行的过程中的产生了一些漏洞。
 
 （三）民事责任
 
 《会计法》的“法律责任”内容基本上是对行政责任和刑事责任的规定，民事责任的内容相对较少，这就使《会计法》的功效大打折扣。我国的法律规范比较依赖刑事法律责任和行政法律责任，民事责任主要体现的是一种补偿责任，如果民事责任缺位，就会大大降低违法者的违法成本，最终也就降低了《会计法》的威慑效果。行政和刑事法律责任都属于“公法”范畴，其运作过程完全依赖于国家的公权力，无法借助于民间资源，所以受人力、物力的限制，这就在一定程度上大大降低了法律的执行力。民事法律责任的补偿性质鼓励受害者举报或提起诉讼，充分调动各方参与会计监督的积极性，有效地提高会计监管效率，形成了一种利益导向机制。尽管目前的一些法律对会计违法行为的民事责任做出了规定，但这些法律规定的条文、内容笼统，且适用主体范围比较狭窄。对会计违法行为客观方面规定的不够明确。目前相关法律的出台表明我国有关民事赔偿的司法保障机制已经开始启动，因此，修改《会计法》的相关内容，增设民事责任的成分，明确赔偿责任的客观构成，并借鉴发达国家的立法经验对于会计法制建设是相当重要的。

4. 财务造假处罚

财务造假肯定是违法的，最终是否构成了犯罪需要具体分析；根据《会计法》第四十三条伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
 
 
 
 财务造假如果没有构成犯罪，不会受到刑法的制裁，但是根据《会计法》的规定，会有一些相应的处罚，比如依法吊销会计从业资格证书、罚款、财政部门通报批评等。
 
 
 
 财务造假的危害有损害了国家利益，损害了国家有关法律、法规、制度的严肃性，影响人们对企业的正确判断，破坏了整个会计行业的形象；尤其是上市公司的财务造假会影响投资者的判断，可能会给投资者带来不小的损失。
 
 
 
 避免财务造假需要会计从业人员提高自身的素质，同时国家加大处罚的力度，并把处罚重点放在具体责任人身上，对财务会计报告弄虚作假者严惩不贷。坚决维护国家法律，以确保法律的权威性和严肃性。

5. 财务造假处罚

会计造假需要按照具体情况分析构成什么罪行，再判断会怎么判刑。法律依据：《中华人民共和国会计法》第四十三条伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。有前款行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，五年内不得从事会计工作。

6. 财务造假处罚

法律分析：会计造假需要按照具体情况分析构成什么罪行，再判断会怎么判刑。
法律依据：《中华人民共和国会计法》 第四十三条 伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。有前款行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，五年内不得从事会计工作。

7. 证监会严查财务造假惩罚有多严厉？

证监会新闻发言人常德鹏15日表示，证监会近日查处了江苏雅百特科技股份有限公司(以下简称雅百特)以虚构海外工程项目和国内外建材贸易的方式虚增业务收入，粉饰财务报表的重大信息披露违法案件。

常德鹏指出，经过细致缜密地调查和审理工作，通过对涉案主体复杂业务和资金往来的抽丝剥茧、层层深挖，证监会查明，雅百特于2015至2016年9月通过虚构巴基斯坦旁遮普省木尔坦公交工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段，累计虚增营业收入达5.8亿元，虚增利润约2.6亿元，其中2015年虚增利润占当期披露利润总额达73%，2016年前三季虚增利润占当期披露利润总额约20%。上述虚假财务数据通过雅百特2015年年报、2016年半年报及三季报公布，已构成信息披露违法。

常德鹏表示，雅百特信息披露违法案是证监会查处的一起性质恶劣的上市公司跨境财务造假案，由于本案违法事实涉及境外项目，证监会及时启动跨境执法合作程序，向巴基斯坦、香港、美国等境外监管机构提出执法协助请求，境外监管机构向证监会提供的证据与证监会在境内掌握的证据形成完整的证据链条，证监会查实认定了雅百特公司的违法行为，案件取得重大突破。目前，证监会已与60多个国家和地区的监管机构签订了监管合作备忘录，持续加强证券期货领域的跨境监管合作和信息互换，执法协作机制不断完善。雅百特案反映出上市公司实施跨境财务造假的新动向，该案的成功查处表明，在跨境执法协作框架下，任何违法行为都难逃法网，必将受到法律严惩。

常德鹏透露，应当事人要求，本案在行政处罚事先告知后召开了听证会，证监会依法对有关证据进行了质证，充分听取了当事人的陈述、申辩意见，并对相关意见进行了复核。综合证监会已经查明的当事人虚构参与木尔坦项目的有关事实证据，证监会对当事人提出的有关申辩意见不予采纳，对当事人提交的有关证据，决定不予采信。
常德鹏表示，雅百特的上述违法行为涉案金额巨大、情节严重。根据在案事实证据和相关法律规定，证监会决定，对雅百特处以《证券法》规定的顶格罚款60万元，对直接负责的主管人员陆永处以30万元顶格罚款，并采取终身市场禁入措施，对其他有关责任人员依法分别予以行政处罚或采取市场禁入措施。对本案涉及中介机构涉嫌未勤勉尽责等违法行为，证监会将严查到底，绝不姑息；对本案已涉嫌构成刑事犯罪的有关事实，证监会将移送司法机关进一步追究刑事责任。
法律还是有漏洞的。

8. 若股票财务造假，会面临着怎样的处罚？

股票市场由于需要保持很好的数据，一些上市企业为了达到自己的目地，就会通过一些系统的造假行为，来优化自己的年报数据。上市公司如果想要瞒天过海，还是需要下一些功夫的。不过，上市公司为了获得巨额的利益，这些都不叫事。
但是，上市公司造假的行为，也是需要承担很大的风险。具体来说，罚款是必不可少。如果涉及严重造假的上市公司，被强制退市也是有可能的。
一、罚款如果我们对于上市公司的信息比较关注的话，上市公司的造假行为还是很多的。毕竟，造假可能带来巨额的收益。而在新证券法实施以前，上市公司可能面临的顶格处罚也只有60万。所以对于可能的罚款，上市公司其实一点也不在意。毕竟，即使造假300亿，最后可能面临的罚款也只有60万。当然，在新证券法以后，处罚的上限调整到了1000万。
二、股价下跌上市公司的造假信息出现以后，一定会影响上市公司的公信力。在这样的情况下，股票市场里面的投资人，就会对这家公司没有信心。这样的后果，就是上市公司的股价，一定会下跌的很厉害。股价对于一个公司的发展，还是会产生巨大的影响。
三、退市上市公司的造假如果，持续时间长、涉及价额巨大，也是存在被强制退市的情况。上市公司的造假行为，其实是一件损人不利己的行为。造假虽然可以使公司维持一段时间，但是，假的永远真不了。上市公司不能只想着自己上市圈钱。公司只有把精力放在公司业务的发展上面，才能使公司实现持续的发展。如果，上市公司因为造假，被强制退市了，恐怕是得不偿失。
各位，对于股票财务造假，面临的处罚这件事，您有什么想说的，可以在评论区留言。