基金管理人和基金托管人，两者的职责是什么？

1. 基金管理人和基金托管人，两者的职责是什么？

2. 什么阶段是基金托管人全面行使职责的阶段

基金运作是基金托管人全面行使职责的阶段。签署基金合同，这是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段；基金募集，这是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段；基金运作，这是基金托管人全面行使职责的主要阶段；基金终止，这是基金托管人尽责的善后阶段。基金托管人，是指根据基金合同的规定直接控制和管理基金财产并按照基金管理人的指示进行具体资金运作的基金当事人。基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安全，基金应按照资产管理和保管分开的原则进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。

3. 基金托管人严格内部管理制度具体有哪些？

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　　(一)资产保管的内部控制　　基金托管人应制定完善的基金资产保管制度、操作流程和岗位工作手册，并采取有效的风险控制措施。　　1．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。　　2．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。　　3．基金托管人应按照有关规定代基金开立银行存款账户、证券账户、清算备付金账户，并安全保管基金印章、账户印鉴、证券账户卡和账户原始资料。　　4．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证。　　5．基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符。　　(二)资金清算的内部控制　　1．基金托管人应实行严格的岗位分离制度。　　2．基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算。没有基金管理人的划款指令，不得办理基金名下资金清算。　　3．建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生。　　4．基金托管人应建立严格的授权管理制度，在授权范围内及时、准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。

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4. 基金托管人严格内部管理制度具体有哪些？

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　　1．基金募集与销售　　依法募集基金是基金管理公司的一项法定权利，其他任何机构不得从事基金的募集活动。　　2．基金的投资管理　　投资管理业务是基金管理公司最核心的一项业务。　　3．基金运营服务

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5. 基金托管人严格内部管理制度具体有哪些？

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　　托管银行应建立、完善各类业务规章制度、工作流程等，以保障基金托管业务规范、高效运作。

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6. 基金托管人内部控制的原则具体有哪些？

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    内部控制的原则

    1．合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。

    2．完整性原则。托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

    3．及时性原则。托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录；按照“内控优先”的原则，新设机构或新增业务品种时，必须做到已建立相关的规章制度。

    4．审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。

    5．有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。

    6．独立性原则。托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离；直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。

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7. 基金托管人内部控制的目标具体有哪些？

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    基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。

    基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

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8. 基金托管人内部控制的制度建设具体有哪些？

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　　按现行法规规定，基金行业高级管理人员的选任或改任，应报经中国证监会审核。基金管理公司的董事长和基金经理的任免，也应当向中国证监会报告。基金管理公司董事的任免，也应当向中国证监会报告。

　　中国证监会负责基金管理公司的设立审批，中国证监会自受　　理基金管理公司设立申请之日起6个月内，以审慎监管原则依法审查，作出批准或不予批准的决定。

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