发票金额与实际付款金额不符怎么做账

1. 发票金额与实际付款金额不符怎么做账

按实际付款金额做账。你这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。
销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。企业将商品销售给买方后，如买方发现商品在质量、规格等方面不符合要求，可能要求卖方在价格上给予一定的减让。 
销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认； 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。
销售折让是销售行为在先，购货方希望售价减让在后。而且，在通常情况下，销售折让发生在销售收入已经确认之后，因此，销售折让发生时，应直接冲减当期商品的销售收入。

扩展资料：
退货与销售折让的账务处理方法：
退货与销售折让是企业经常性的经营行为，若不正确处理这些业务，将会在会计核算上带来很多不便。
购买方未付货款并且未作账务处理的
购买方须将原增值税专用发票第二联（税款抵扣联）和第三联（发票联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
⑴销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，
将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。
退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
参考资料来源：百度百科-销售折让

2. 现金账面余额与实际不符怎么处理

现金账面余额与实际不符账务处理，
 
 1、先检查记账凭证，看看编制的记账凭证中会计科目、金额是否正确。
 
 2、然后，检查现金日记账
 
 （1)看看是否有漏记、记重的凭证 。
 
 （2）是否存在金额写错、借贷方向记反、计算是否正确。
 
 3、最后，重新清点库存现金，看看是否存在点错，是否存在借出的现金没写借据，是否有丢失的单据等。
 
 借：库存现金(实际溢余的金额)，
 
 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢，
 
 批准处理后：
 
 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢(应支付给有关人员或单位的)，
 
 贷：其他应付款——应付现金溢余(××个人或单位)，
 
 贷：营业外收入——现金溢余(无法查明原因的)，
 
 现金盘亏，按照实际短缺的金额：
 
 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢，
 
 贷：库存现金，
 
 批准处理后：
 
 借：其他应收款——应收现金短缺款(××个人)或应收保险赔款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分)，
 
 借：管理费用(无法查明的其他原因)，
 
 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。

3. 发票金额与实际付款金额不符怎么做账

1、发票不够
5000元的发票只能入账设备5000元，不能入账8000元
2、付款与设备入账金额没有直接关系，付款只涉及往来
3、如果多付或少付，都只能挂往来，这个往来账要平的话，就需要追发票金额，与实际需要的8000元和付款的一致
分录：
一、根据发票入账固定资产，并挂往来（假设用应付账款科目下设置供货商）
借：固定资产 5000
贷：应付账款 5000
二、根据银行回单消往来（如果是现金，则需对方收据）
借：应付账款 5100
贷：银行存款 5100
三、付清货款（8000-5100=2900）
借：应付账款 2900
贷：银行存款 2900
这样，应付账款就存在借方余额2900元，因为没有发票，这个2900元没办法往固定资产科目里转
所以需要将余额2900的发票追回。

4. 账面金额大于实际金额怎么调整

亲亲，账面金额大于实际金额可以这样调整：红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录。【摘要】
账面金额大于实际金额怎么调整【提问】
亲亲，账面金额大于实际金额可以这样调整：红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录。【回答】
同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正XX年X月X号凭证”，对于登记入账，这样就把原来的差错更正过来。【回答】
也可以按照正确数字与错误数字之间的差额用红字金额填制一张记账凭证据以登记入账，以冲销多记部分。【回答】
时间很久了，找不到哪里错了，怎么办【提问】
查过一遍没找到原因，有别的办法嘛【提问】
亲亲，您 这个需要对账，逐笔对账后找到具体原因再调账的 哦~【回答】
亲亲，您这是银行的还是个人企业 的呢【回答】
亲亲，如果 您 个人企业 的话，可以调到其他应收款的法人里，等有发票的时候再处理，保证你账面现金和实际库存现金相同即可。这种做法是最常见的做法，【回答】
但是建议企业还是将法人和企业资金分清楚，不然到最后其他应收款的数额也会过大还是需要进行调账的哦。【回答】

5. 帐面金额比实际金额相差0.02元，帐该怎样调平？

比方说本月开具的增值税发票N张，帐面销售不含税金额为10707.39元，销售税额（销项）642.46元（税率6%），与防伪开票系统汇总金额一致。但去国税大厅申报时，大厅工作人员输入销售额10707.39元，系统自动生成销售税额642.44元。导致帐面金额与实际金额多0.02元，请问怎样将帐面金额调平？麻烦写出会计分录
 
贷：营业外收入 0.02
贷：应缴税费---应缴增值税---销项税额   -0.02
 
无法支付的负债，转入营业外收入。应缴税费也是负债类科目