在我国，企业债券的发行采取（ ）。

1. 在我国，企业债券的发行采取（ ）。

【答案】B
【答案解析】我国的公司债券和企业债券在以下方面有所不同：（1）发行主体不同：企业债券主要以大型的企业为主发行的；公司债券的发行主体不限于大型公司。（2）发行方式及发行审核方式不同：企业债券采取审批制或注册制；公司债券的发行采取核准制，引进发审委制度和保荐制度。（3）担保要求不同：企业债较多的采取了担保的方式，同时又以一定的项目为主；公司债券募集资金的使用不强制与项目挂钩包括可以用于偿还银行贷款、改善财务结构等股东大会核准的用途，也不强制担保，而是引入了信用评级方式。（4）发行定价方式不同：企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%；公司债券的利率或发行价格由发行人通过市场询价确定。

2. 我国债券发行方式不包括

债券发行方式有以下几点：
1、平价发行，即淡券发行价格与票面名义价值相同；2、溢价发行，即发行价格高于债券的名义价值；3、折价发行，即发行价格低于债券的票面面值。

债券发行的一般流程是什么债券发行的一般流程有以下：
1、申报材料制作阶段，发行人形成发债意愿并与发改部门预沟通，制作发行人本次债券发行的申请报告；
2、发行报批阶段，上报发行申报材料。按照公开发行企业债券申请材料目录及其规定格式，逐级上报企业债券发行方案。经省发展改革委审核后，向国家发展改革委申请；

3、债券正式发行阶段，刊登发行公告。发行人应当通过指定媒体，在债券发行首日3日前公告企业债券发行公告或公司债券募集说明书。发行公告和募集说明书应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
4、发行后期管理工作，实名制记账式企业债券应当按照有关规定进行债权登记托管。托管人为实名制记账式企业债券的法定债权登记人，在企业债券发行结束后负责对企业债券进行债权管理、权益监护和代理兑付，并负责向投资者提供有关信息服务。

3. 我国企业债券的发行目的是什么

　　（一）、公司债券的发行目的
　　发行债券，是为了筹措资金以达到某种目的。对于政府来说，发行债券是为了筹措资金以弥补财政赤字和扩大公共投资；对于金融机构来说，发行债券的目的主要是为了增加资金以扩大贷款规模；而对企业来说，发行债券的目的则是多方面的。
　　1．扩大资金来源。企业的资金来源，除了自身资本增值积累之外，还有取得银行贷款、发行股票和债券等途径。企业通过发行债券，又增加了一条集资渠道，增添了一种筹资方式，从而扩大企业的资金来源。
　　2．降低资金成本。公司债券比起银行贷款来，贷款的条件往往比较苛刻，债券的条件则比较宽松；比起股票来，公司债券的付息低一些。因为债券具有安全性特点，其价格波动比较平缓，到期不仅可以收回本金，且收益也比较稳定，风险较小，因而债券利息率就可以定低一点。因此，公司债券能以相对低的价格售出，使公司筹集资金的成本相对较低。
　　3．减少税收支出。在欧美等国，公司债券利息属于公司的一种经营费用，列支在公司经营成本项目中。因此，可以从公司应纳税项目中扣除掉，这样，企业发行公司债券就可以减少税收支出。
　　4．公司发行债券既可以获得经济方面的好处，又不会影响股东对公司的控制权。债券购买者同公司的关系是债权债务关系，他们无权过问公司管理，不会改变公司股东的结构，因而不能分散原有股东对公司的控制权。
　　（二）、公司债券的发行条件
　　我国《公司法》第161条规定："股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体设立的有限责任公司，为筹集生产经营资金，可以依照本法发行公司债券。"据此，在我国，依法设立的股份有限公司，可以发行公司债；有限责任公司仅限于由国家出资设立的有限责任公司，包括国有独资公司和由国有企业或国有投资主体出资设立的有限责任公司，才具备公司债发行主体的资格。
　　具有公司债发行主体资格的公司，在发行公司债券时，还必须具备公司债的发行条件。公司债的发行条件主要包括以下各项：①股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元；②累积债券总额不超过公司净资产额的40％；③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；④资金筹集投向符合国家产业政策；⑤债券利率不得超过国务院限定的利率水平；⑥国务院规定的其他条件。

4. 我国债券发行方式有哪几种

我国债券发行方式
　　1.定向发售。定向发售方式是指向养老保险基金、失业保险基金、金融机构等特定机构发行国债的方式，主要适用于国家重点建设债券、财政债券、特种国债等品种。
　　2.承购包销。承购包销方式始于1991年，主要用于不可流通的凭证式国债，它是由各地的国债承销机构组成承销团，通过与财政部签订承销协议来决定发行条件、承销费用和承销商的义务，因而是带有一定市场因素的国债发行方式。
　　3.招标发行。招标发行是指通过招标的方式来确定国债的承销商和发行条件。

5. 债券的发行方式主要有

法律分析:
公司债券的发行方式有三种，即面值发行，溢价发行，折价发行。1.股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元2.累计债券总额不超过公司净资产的40%3.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息4.募集资金投向符合国家产业政策5.债券的利率不超过国务院限定的利率水平6.发行公司债券募集资金必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。企业发行债券受到法律限制的主要是由于自身信誉及实力问题，对于大多数符合发行条件的企业，只要不违反法律规定，均可发行企业债券。

法律依据:
《中华人民共和国公司法》 第一百五十五条 公司以实物券方式发行公司债券的，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由法定代表人签名，公司盖章。

6. 公司债券发行的方式有几种

发行公司债券采用的方式有：面值发行，溢价发行，折价发行。债券的票面利率高于同期银行存款利率时，可按超过债券票面价值的价格发行，称为溢价发行;按低于债券面值的价格发行，称为折价发行;债券的票面利率与同期银行存款利率相同，可按票面价格发行，称为面值发行。
一、企业债和公司债有何区别
1、发行主体不同。公司债券是由股份有限公司或有限责任公司发行的债券；而企业债券的发行主体为中央政府部门所处机构、国有独资企业、国有控股企业。2、发行条件不同。公司债发行条件比较宽松；而企业债发行条件较为严格。3、担保方面不同。公司债所采取无担保形式，而企业债是要求由银行或者集团担保。4、发行定价不同。公司债的定价由发行人和保荐人通过市场调研询价来确定；而企业债的利率限制要求发债利率不的高于同期银行存款利率的40%。5、发行状况不同。公司债采取一次核准，多次发行；而企业债要求在通过审批后一年内发完。
二、新三板发行价如何确定
面值发行。
面值发行是指按新三板股票的票面金额为发行价格。采用股东分摊的发行方式时一般按平价发行，不受股票市场行情的左右。由于市价往往高于面额，因此以面额为发行价格能够使认购者得到因价格差异而带来的收益，使股东乐于认购，又保证了股票公司顺利地实现筹措股金的目的。
时价发行。
时价发行是指不是以面额，而是以流通市场上的股票价格（即时价）为基础确定发行价格。
股票发行价。
折价发行是指发行价格不到票面额，是打了折扣的。折价发行有两种情况：一种是优惠性的，通过折价使认购者分享权益。

7. 公司债券的发行方式有几种

公司债券的发行方式与股票的发行方式相同，根据购买人的不同，发行人可选择公募发行和私-募发行；根据销售人不同，发行人可选择直接发行和间接发行。
公募发行是以公众作为认购对象而发行债券的方法。发行人有较大的独立性、自主性，但发行比较繁杂，费用也较高。同时公募发行又可提高发行者的知名度，多数筹资者愿意选择公募发行方式。公募发行的公司债券可以在二级市场上流通转让。
私-募发行是只向少数特定投资者发行，一般为两类对象：一是个人投资，二机构投资者。但私-募发行的债券不能在二级市场上流通转让。
一、哪些公司可以发行公司债券
满足下列条件的公司可以发行公司债券：
(1)股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元；有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。
(2)累计债券总额不超过公司净资产额的40%。已经发行过公司债券的，若前一次发行的公司债券尚未募足，或者对已发行的公司债券有违约或延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的，即使累计总额不超过公司净额资产的40%，也不得再次发行公司的债券。
(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。
(4)筹集的资金投向符合国家产业政策，而且各项公司债券筹集的资金，必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
(5)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。
(6)国务院规定的其他条件。
二、公司债券募集办法应包括哪些内容
根据《公司法》第168条第2款的规定，公司债券募集办法中应当载明的事项有：
1、公司名称
公司名称是募集办法中首先应当载明的事项。公司名称应当用全名。在公司名称一项中还应注明公司注册地、营业地或主要办事机构所在地等有关事项。
2、债券总额和债券的票面金额
债券总额是该公司本次发行的债券总金额数。债券总额
要根据公司的净资产额、生产发展需要、累计债券总额、最近3年平均的可分配利润能否偿付公司债券1年的利息等事项来确定，并须经国务院证券管理部门批准才生效。从债券总额上能反映公司债券的发行规模。票面金额是每张债券上标明的金额数。
3、债券的利率
亦即债券票面利率，票面利率一般根据公司章程规定的程序，由股东大会或董事会以决议的方式确定，认购人在购买债券时，总是希望获得较高的利息，否则，他宁愿拿钱存入银行而不投资债券。公司在确定债券利率时，一是综合考虑债券期限、本息偿还方式、公司信誉高低及其他多种因素，二是要符合国务院限定的利率水平。
4、还本付息的期限和方式
还本付息的期限是从债券发行日期到清偿本金和利息日期的期间。发行公司在确定还本付息的期限时，应本着成本最低、效益最高的原则，综合考虑和分析发行债券所筹资金的使用目的和使用周转期，未来一段时间资金市场借贷资金取得的难易程度和社会承受能力等诸因素。

8. 债券的发行方式有

债券的发行方式有：（一）按照期限划分企业债券有短期企业债券、中期企业债券和长期企业债券。根据我国企业债券的期限划分，短期企业债券期限在1年以内，中期企业债券期限在1年以上5年以内，长期企业债券期限在5年以上。（二）按是否记名划分企业债券可分为记名企业债券和不记名企业债券。如果企业债券上登记有债券持有人的姓名，投资和领取利息时要凭印章或其他有效的身份证明，转让时要在债券上签名。同时还要到发行公司登记，那么，它就称为记名企业债券，反之称为不记名企业债券。（三）按债券有无担保划分企业债券可分为信用债券和担保债券。信用债券指仅凭筹资人的信用发行的、没有担保的债券，信用债券只适用于信用等级高的债券发行人。担保债券是指以抵押质押、保证等方式发行的债券，其中，抵押债券是指以不动产作为担保品所发行的债券，质押债券是诣以其有价证券作为担保品所发行的债券。保证债券是指由第三者担保偿还本息的债券。（四）按债券可否提前赎回划分企业债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券。如果企业在债券到期前有权定期或随时购回全部或部分债券，这种债券就称为可提前赎回企业债券，反之则是不可提前赎回企业债券。（五）按债券票面利率是否变动企业债券可分为固定利率债券、浮动利率债券和累进利率债券。固定利率债券指在偿还期内利率固定不变的债券；浮动利率债券指票面利率随市场利率定期变动的债券；累进利率债券指随着债券期限的增加，利率累进的债券。（六）按发行人是否给予投资者选择权分类1、企业债券可分为附有选择权的企业债券和不附有选择权的企业债券。附有选择权的企业债券，指债券发行人给予债券持有人一定的选择权，如可转换公司债券、有认股权证的企业债券、可返还企业债券等。2、可转换公司债券的持有者，能够在一定时间内按照规定的价格将债券转换成企业发行的股票；有认股权证的债券持有者，可凭认股权证购买所约定的公司的股票；可退还的企业债券，在规定的期限内可以退还。反之，债券持有人没有上述选择权的债券，即是不附有选择权的企业债券。（七）按发行方式分类企业债券可分为公募债券和私募债券。公募债券指按法定手续经证券主管部门批准公开向社会投资者发行的债券；私募债券指以特定的少数投资者为对象发行的债券，发行手续简单，一般不能公开上市交易。拓展资料：在发行债券之后，债权人可以享受分红的权益，但是若公司盈利亏损，该投资主体也是需要承担相应的义务的，故而在购买前，建议了解公司的经营状况，然后再根据自己的实际情况选择购买的种类。