企业税收优惠政策

1. 企业税收优惠政策

税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

2. 企业税收优惠政策

法律分析】：税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收人、税额抵免等。

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税收优惠，是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。
【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》
第二十五条 国家对团州重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。
第二十六条 企业的下列收入为免税收入：
（一）国债利息收入；
（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；
（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；
（四）符合条件的非营利组织的收入。
第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：
（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；
（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；
（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；
（四）符合条件的技术转让所得；
（五）本法第三条第三款规定的所得。
第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
【温馨提示】以上回答，仅为当前信差弊息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相虚或族关信息，同专业人士进行详细沟通。

3. 企业税收优惠政策

税收优惠，是指国家对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。

一、免税

免征的适用范围：

1、蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植；

2、农作物新品种选育；

3、中药材种植；

4、林木种植；

5、牲畜、家禽饲养；

6、林产品采集；

7、灌溉、农产品加工、农机作业与维修；

8、远洋捕捞；

9、公司﹢农户经营。

二、减半征收

适用范围：

1、花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植；

2、海水养殖、内陆养殖。

三、定期减免

1、2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围：

(1)对经济特区和上海浦东新区重点扶持的高新企业；

(2)境内新办软件企业(获利)；

(3)小于0.8微米的集成电路企业。

2、3免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围：

(1)国家重点扶持的公共基础设施项目；

(2)符合条件的环境保护、节能节水项目；

(3)节能服务公司实施合同能源管理项目。

四、低税率

20%，适用范围：小型微利企业：资产不超过5000万；从业人数不超过300人；年度应纳税所得额不超过300万野吵码。

15%，适用范围：国家重点扶持的高新企业；投资80亿、0.25μm的电路企业；西部开发鼓励类产业企业。

10%，适用范围：非居民企业优惠；国家布局内重点软件企业。

五颂哪、加计扣除

1、据实扣除后加计扣除50%，适用范围：研究开发费；形成无形资产的按成本150%摊销。

2、据实扣除后加计扣除100%，适用范围：企业安置残疾人员所支付的工资

六、投资抵税

投资额的70%抵扣所得碰磨额，投资中小高新技术2年以上的创投企业(股权持有满2年)，投资额的10%抵扣税额，购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用设备。

4. 企业税收优惠政策

【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条 国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。第二十六条 企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。【摘要】
企业税收优惠政策【提问】
税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收人、税额抵免等。税收优惠，是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。【回答】
【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条 国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。第二十六条 企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。【回答】

5. 企业税收优惠政策

您好亲，很高兴为您解答。一、减免税费负担1.小微企业增值税期末留抵退税2.符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税3.增值税小规模纳税人阶段性免征增值税4.科技型中小企业研发费用企业所得税100%加计扣除5.小型微利企业减免企业所得税6.个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收7.增值税小规模纳税人减征地方“六税两费”8.小型微利企业减征地方“六税两费”9.个体工商户减征地方“六税两费”10.制造业中小微企业延缓缴纳部分税费11.中小微企业购置设备器具按一定比例一次性税前扣除12.个体工商户阶段性缓缴企业社会保险费政策13.符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金14.符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金15.符合条件的企业减征残疾人就业保障金16.符合条件的缴纳义务人减征文化事业建设费17.符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费【摘要】
企业税收优惠政策【提问】
您好亲，很高兴为您解答。一、减免税费负担1.小微企业增值税期末留抵退税2.符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税3.增值税小规模纳税人阶段性免征增值税4.科技型中小企业研发费用企业所得税100%加计扣除5.小型微利企业减免企业所得税6.个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收7.增值税小规模纳税人减征地方“六税两费”8.小型微利企业减征地方“六税两费”9.个体工商户减征地方“六税两费”10.制造业中小微企业延缓缴纳部分税费11.中小微企业购置设备器具按一定比例一次性税前扣除12.个体工商户阶段性缓缴企业社会保险费政策13.符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金14.符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金15.符合条件的企业减征残疾人就业保障金16.符合条件的缴纳义务人减征文化事业建设费17.符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费【回答】
二、推动普惠金融发展18.金融机构向小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税19.金融机构农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入20.金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金税前扣除21.金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除22.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税23.小额贷款公司农户小额贷款利息收入免征增值税24.小额贷款公司农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入25.小额贷款公司贷款损失准备金企业所得税税前扣除26.为农户及小型微型企业提供融资担保及再担保业务免征增值税27.中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣除28.金融机构向农户小额贷款利息收入免征增值税29.农牧保险及相关技术培训业务项目免征增值税30.保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入减计企业所得税收入31.账簿印花税减免【回答】
三、重点群体创业税收优惠32.重点群体创业税费扣减33.退役士兵创业税费扣减34.随军家属创业免征增值税35.随军家属创业免征个人所得税36.军队转业干部创业免征增值税37.自主择业的军队转业干部免征个人所得税38.残疾人创业免征增值税39.安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退【回答】

6. 企业税收优惠政策

法律分析：在上海注册的公司除了享受国家实行的税收优惠政策外，还可以享受上海高额的财政补贴优惠政策(返税优惠政策)。为扶持本地企业的发展以及为了招商引资，各地政府对企业或多或少都有财政扶持优惠政策。其中，上海市各级政府对企业的财政扶持力度最大。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

7. 有哪些行业可享受国家税收优惠政策

 有哪些行业可享受国家税收优惠政策  只要符合国家税收优惠政策条件，任何行业都可以享受国家税收优惠政策。具体税收优惠政策可以检视国家税务总局网站-税收优惠政策网页。
  农副产品企业是否可以享受国家税收优惠政策？  农业（包括种植业、养殖业、林业、牧业、水产业）生产单位和个人销售的自产初级农业产品免征增值税。  免征增值税的农业产品必须符合两个条件：一是农业生产者自己生产的初级农业产品；二是农业生产者自己销售的初级农业产品。  特别要注意的还有必须是初级农业产品，经过深加工的农业产品是不能免税的，如自己生产的农业产品做成熟食或罐头后销售。详细的可以看一下增值税的税目注释。
  残疾人可享受哪些税收优惠政策  国家对残疾人税收的优惠政策如下：  一、残疾人的所得，经批准可以减征个人所得税（注意：是减征不是免征，要申请当地地方税务局审批）。（《中华人民共和国个人所得税法》第五条规定）  二、残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。（《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定）  三、对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。(财税[2007]92号)  四、单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。(财税[2007]92号)  五、国家对从事个体经营的残疾人，免除行政事业性收费。 （《中华人民共和国残疾人保障法》第三十六条）  六、国家鼓励扶持残疾人自主择业、自主创业。对残疾人从事个体经营的，应当依法给予税收优惠，有关部门应当在经营场地等方面给予照顾，并按照规定免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。国家对自主择业、自主创业的残疾人在一定期限内给予小额信贷等扶持。
  从事养殖业可享受哪些税收优惠政策  1)增值税养殖本身不属于增值税的征收范围.根据增值税暂行条例第十六条的规定，农业生产者 )包括从事农业生产的单位和个人)销瞥的自产农业产品 )包括牧草、牛、羊等)不属于增值税增税范围。  2)企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、企业所得税法第二十七条第一项规定的企业从事农、林、牧、渔业专案 )包括肉牛养殖)的所得，可以免征、减征企业所得税。  根据国税发【2001】 124号档案的有关规定，符合下列条件的企业，可暂免企业所得税:①经过全国农业产业化联席会议审查认定为重点龙头企业。②生产经营期间符合《农业生产国家重点龙头企业认定及执行监侧管理办法》的规定。③从事种植业、养殖业和农林产品初加工，并与其他业务分别核算。
  广播影视业可享受哪些税收优惠政策  广播影视业可以享受哪些税收优惠政策？ 按照《财政部、海关总署、国家税务总局关于文化体制改革试点中支援文化产业发展若干税收政策问题的通知》（财税[2005]2号）规定的期限，广播影视业原来享受的税收优惠政策已经到期。 日前，财政部、海关总署、国家税务总局联合下发了《关于支援文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税[2009]31号），对支援文化企业发展若干税收优惠政策进行了明确，其中针对广播影视业的税收优惠政策主要有3项： 1.在2013年底以前，广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能许可权批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税和营业税。 2.在2010年底前，广播电视运营服务企业按规定收取的有线数字电视基本收视维护费，经省级人民 *** 同意并报财政部、国家税务总局批准，免征营业税，期限不超过3年。 3.对在2008年12月31日前新办的广播影视文化企业，已享受企业所得税优惠政策的可以按照财税[2005]2号档案规定执行到期。 除此之外，根据财税[2009]31号档案结合我国企业综合性比较强的特点，规定广播影视企业如果从事以下业务也可享受其他文化企业相应的税收优惠政策： 一是出口图书、报纸、期刊、音像制品、电子出版物、电影和电视完成片可按规定享受增值税出口退税政策。 二是在境外演出从境外取得的收入免征营业税。 三是在文化产业支撑技术等领域内，依据《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火[2008]172号）和《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火[2008]362号）的规定被认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，允许按国家税法规定在计算应纳税所得额时加计扣除。 四是出版、发行企业库存呆滞出版物，纸质图书超过5年（包括出版当年，下同）、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）超过两年、纸质期刊和挂历年画等超过1年的，可以作为财产损失在税前据实扣除。已作为财产损失税前扣除的呆滞出版物，以后年度处置的，其处置收入应纳入处置当年的应税收入。 五是为生产重点文化产品而进口国内不能生产的自用装置及配套件、备件等，按现行税收政策有关规定，免征进口关税。 在实际执行中还需要注意两点： 一是与财税[2005]2号档案规定相比，享受税收优惠政策文化企业的具体范围没有变，但财税[2009]31号档案释出后，取消了原来只有“文化体制改革试点中文化产业”才可以享受相关税收优惠政策的限制。 二是如果贵单位有将广播影视事业单位转制为企业化经营的情况，转制后的企业可按《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》（财税[2009]34号）享受相应的税收优惠政策。
   
  鞋帽加工销售企业是否可以享受国家税收优惠政策?  除了有出口退税没有其他的税收优惠了。
  2017国家税收有哪些优惠政策  最新税法规定的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。  一、直接减免：  免征  适用范围：  ⒈蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植；  ⒉农作物新品种选育；  ⒊中药材种植；  ⒋林木种植；  ⒌牲畜、家禽饲养；  ⒍林产品采集；  ⒎灌溉、农产品加工、农机作业与维修；  ⒏远洋捕捞；  ⒐公司﹢农户经营。  减半征收  适用范围：  ⒈花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植；  ⒉海水养殖、内陆养殖。  二、定期减免  2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)  适用范围：  ⒈对经济特区和上海浦东新区重点扶持的高新企业；  ⒉境内新办软体企业(获利)；  ⒊小于0.8微米的积体电路企业。  3免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)  适用范围：  ⒈国家重点扶持的公共基础设施专案；  ⒉符合条件的环境保护、节能节水专案；  ⒊节能服务公司实施合同能源管理专案。  三、低税率  20% 适用范围：  小型微利企业：1、3130(即资产不超过3000；人数不超过100；所得额不超过30)2、1830  15%适用范围：  ⒈国家重点扶持的高新企业；  ⒉投资80亿、0.25μm的电路企业；  ⒊西部开发鼓励类产业企业。  10%适用范围：  ⒈非居民企业优惠；  ⒉国家布局内重点软体企业。  四、加计扣除  据实扣除后加计扣除50%  适用范围：  ⒈研究开发费；  ⒉形成无形资产的按成本150%摊销。  据实扣除后加计扣除100%  适用范围：  企业安置残疾人员所支付的工资  五、投资抵税  投资额的70%抵扣所得额  投资中小高新技术2年以上的创投企业(股权持有满2年)  投资额的10%抵扣税额  购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用装置  六、减计收入  适用范围：  ⒈减按收入90%计入收入；  ⒉农户小额贷款的利息收入；  ⒊为种植、养殖业提供保险业务的保费收入；  适用范围：  ⒈企业综合利用资源的产品所得收入；  ⒉所得减按50%计税；  3.应纳税所得额低于3万元的小型微利企业；  七、加速折旧  缩短折旧年限(不得低于规定折旧年限的60%)  适用范围：  ⒈由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；  ⒉常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。  八、有免征额优惠  居民企业转让技术所有权所得500万元  适用范围：  ⒈所得不超过500万元的部分，免税；  ⒉超过500万元的部分，减半征收所得税。  九、鼓励软体及积体电路产业  软体及积体电路产业企业所得税优惠政策  根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软体产业和积体电路产业发展企业所得税政策的通知》  1.中国境内新办的积体电路设计企业和符合条件的软体企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。  2.国家规划布局内的重点软体企业和积体电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。  3.符合条件的软体企业按照《财政部国家税务总局关于软体产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软体产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。  4.积体电路设计企业和符合条件软体企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。  5.企业外购的软体，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年(含)。  十、证券投资基金发展的优惠  十一、过渡期优惠政策  十二、西部大开发的税收优惠  适用范围：  ⒈鼓励类及优势产业的专案进口自用装置免征关税；  ⒉鼓励类的企业其主营业务收入占总收入70%以上的，减按l5%的税率；  ⒊2010年12月31日前新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，自开始生产经营之日起，所得税2免3减半。
  请问单身人士首次购房可以享受国家税收优惠政策吗？  首次购房优惠政策：  1、个人首次购买90平米以下的普通住宅，享受契税利率下调到1%。  2、暂免征收印花税和土地增值税。  3、贷款利率的下限可扩大为贷款基准利率的0.7倍，最低首付款比例调整为20%。  4、个人住房公积金贷款利率，各档次利率分别下调0.27个百分点。  5、个人将购买超过2年的普通住房对外销售的，个人不负担营业税。  6、免收个人购买普通住房的住房登记费，以及买卖存量房的住房转让手续费。
  民办学校可享受哪些税收优惠政策？  问题： 民办学校有哪些营业税方面的优惠政策? 解答： (一)学历教育，系指合法教育机构针对合法入学并合法取得国家承认的学历证书的受教育者开展的学历课程教育活动。 (二)国家承认的学历证书，系指《通知》第一条第一项所列四种教育形式的主管机关统一规定的，对完成相关课程学员经考试合格后颁发的毕业证书(除经国家教育主管部门明令无效者外)。 (三)合法教育机构为受教育者提供教育劳务向受教育者直接收取的费用，均属于教育劳务收入。对教育劳务收入应依照“文化体育业”税目，按3%的税率征收营业税。 (四)对教育机构无“向捐赠方提供营业税应税劳务、转让无形资产或销售不动产”情节，而获得的各种捐赠收入，不征收营业税。
   

8. 企业税收优惠政策

您好亲企业税收优惠政策如下：一、小型微利企业减免企业所得税适用条件：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合三个条件:年度应纳税所得额不超过300万月元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业。优惠政策：1、2021年1月1日-2022年12月31日 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，企业所得税减按2.5%计算2、2022年1月1日-2024年12月31日 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分企业所得税减按5%计算政策解析：1、企业设立不具有法人资格分支机构的，应汇总计算员工人数、总资产、年度应纳税所得额总行及其分公司，根据总数判断是否符合小型微利企业条件。2、小型微利企业预缴企业所得税时，总资产、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。【摘要】
企业税收优惠政策【提问】
您好亲企业税收优惠政策如下：一、小型微利企业减免企业所得税适用条件：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合三个条件:年度应纳税所得额不超过300万月元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业。优惠政策：1、2021年1月1日-2022年12月31日 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，企业所得税减按2.5%计算2、2022年1月1日-2024年12月31日 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分企业所得税减按5%计算政策解析：1、企业设立不具有法人资格分支机构的，应汇总计算员工人数、总资产、年度应纳税所得额总行及其分公司，根据总数判断是否符合小型微利企业条件。2、小型微利企业预缴企业所得税时，总资产、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。【回答】
二、中小微企业适用条件：1、信息传输业、建筑业、租赁和商务服务业：从业人员2000人以下，或营业收入10亿元以下或资产总额12亿元以下。2、房地产开发经营：营业收入20亿元以下或资产总额1亿元以下。3、其他行业：从业人员1000人以下或营业收入4亿元以下。优惠政策：1、2022年1月1日-12月31日 期间新购置可按照单位价值的一定比例的设备器具，单位价值在500万元以上的可按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除【回答】