持有至到期投资通常具长期性质，但一年以内的债券投资如符合条件也可划分为持有至到期投资 对这句想问下

1. 持有至到期投资通常具长期性质，但一年以内的债券投资如符合条件也可划分为持有至到期投资 对这句想问下

这句话是错的。
1、购入时如果属于一年以内，直接做短期投资，不列入长期投资。
2、购入时一年以上的，做为长期投资入账
3、长期投资项目最后一年时，属于一年以内到期的非流动资产，这部分不需要从长期投资里做账务处理，但是需要在资产负债表里单独列报（填在一年以到期的非流动资产）
 
也就是说，长期投资入账时都是超过一年的，
长期投资分为两类，一类是一年内没到期的，一类是一年内到期的
而一年以内的债券投资属于短期投资，是流动资产。
 
举例：
公司购入一年以内的债券5万，（这个属于短期投资，是流动资产）
购入三年的债券10万，（这个是长期投资，是非流动资产）
公司前年购入的8万债券，今年到期（这个还是长期投资，但属于一年内到期的非流动资产）

2. 现在有三种期限均为5年,到期还本付息的债券,如果你有一笔钱想购买债券,仅考虑收益大小,你会选择哪一种?

现有三种期限均为五年，到期还本付息的债券，若你有一笔钱欲购买债券，你
会选择哪一种？
 
（1）票面利率为6%，不计复利； 
（2）票面利率为5%，每年计息一次；
 （3）票面利率为4%，每半年计息一次。
 
（1）F= 1.3P，（2）F≈1.28P，（3）F≈1.22P
答案：选（1）。

3. 持有至到期债券的投资收益

甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益＝12×100×5％×2+（12×100－1062）＝258（万元）
注意：12×100－1062＝138，为初始购入时计入利息调整的金额，根据期末计提利息的分录：
借：应收利息
　　持有至到期投资－－利息调整
　　贷：投资收益
可以得知，累计确认的投资收益＝两年确认的应收利息金额+初始购入时确认的利息调整金额（持有至到期时利息调整的金额摊销完毕），故本题无需自己计算实际利率。

4. 不到一年的债券持有期收益率

没有那么复杂。债券没有付息而且题目要求计算该银行从2008年4月20日到2008年9月20的债券持有期收益率，注意不是年利率。所以很简单：100*（1+X）=110 x=0.1

5. 期限为5年的债券,剩余期限为3年,持有至到期后是按票面利息付吗

亲，您好，很高兴为您解答！债券期限为五年但是三年后到期意思如下债券的到期期限：债券到期期限是指债券从发行之日起至偿清本息之日止的时间，也是债券发行人承诺履行合同义务的全部时间。【摘要】
期限为5年的债券,剩余期限为3年,持有至到期后是按票面利息付吗【提问】
亲，您好，很高兴为您解答！债券期限为五年但是三年后到期意思如下债券的到期期限：债券到期期限是指债券从发行之日起至偿清本息之日止的时间，也是债券发行人承诺履行合同义务的全部时间。【回答】
业债券是要偿还本金的，因此它有个多长时间后还本的问题，以企业债券发行日起到还本日止这段时间，叫做企业债券期限。现在一般是将期限在一年以内的企业债券称为短期企业债券，期限有一年以上、5年以内的称中期企业债券;期限大于5年的，称为长期企业债券。【回答】
您可以联系我详述一下具体的情况，我们会根据您的情况为您提供更加精准的建议和帮助。【回答】
怎么联系您【提问】
在我们百度平台就可以【回答】
我说的是利率债【提问】
对，按照票面利息【回答】
到期时收益率高于买入时的收益率【提问】
到期时和收益率还有关系吗【提问】
您请【回答】
看买入时的收益率【回答】
买入时收益率低于票息利率呢【提问】
票面利率不同于实际利率。【回答】
不太理解，2000万，2.65的收益率买入，票息是3.30。3年到期时，收益率为2.78，我的到期收益是2000乘以3.30吗【提问】
对的亲【回答】

6. 什么是债券持续期

持续期也称为久期，是由美国经济学家弗雷得里·麦克莱于1936年提出的。久期最初是用来衡量固定收益的债券实际偿还期的概念，可以用来计算市场利率变化时债券价格的变化程度，70年代以后，随着西方商业银行面临的利率风险加大，久期概念被逐渐推广应用于所有固定收入金融工具市场价格的计算上，也应用于商业银行资产负债管理之中。 

持续期是指某项资产或负债的所有预期现金流量的加权平均时间，也就是指某种资产或负债的平均有效期限。 

一般来说，当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随利率下降而上升；当持续期缺口为负，银行净值价值随市场利率升降而反方向变动；当持续期缺口=0时，银行净值价值免遭利率波动的影响。

7. 债券的到期期限与持有期

1、长期债券到期期限在 10 年以上，短期债券到期期限一般在 1 年以内持续期也称为久期，是由美国经济学家弗雷得里·麦克莱于1936年提出的。久期最初是用来衡量固定收益的债券实际偿还期的概念，可以用来计算市场利率变化时债券价格的变化程度，70年代以后，随着西方商业银行面临的利率风险加大，久期概念被逐渐推广应用于所有固定收入金融工具市场价格的计算上，也应用于商业银行资产负债管理之中。2、持有期就是看你持有这个债券持有多久才卖出。持续期是指某项资产或负债的所有预期现金流量的加权平均时间，也就是指某种资产或负债的平均有效期限。一般来说，当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随利率下降而上升；当持续期缺口为负，银行净值价值随市场利率升降而反方向变动；当持续期缺口=0时，银行净值价值免遭利率波动的影响。简而言之，就是衍生工具的合约从签署到失效这段时间为存续期限。债券的存续期说白了 就是债券约定的债权债务持续的时间 10年期的债券存续期就是从发行日开始的10年。拓展资料一、债券收益率与期限的关系1、债券的期限越长，市场利率变化对其价格的影响越大，债越高。2、其他情况不变，债券的期限越长，市场利率变化的不确定性越高，投资者要求的收益率越高。3、其他情况不变，债券的收益率与债券的期限成正比关系，期限越长，收益率越高。债券的到期收益率与到期期限之间的关系被称为债券的利率期限结构。由于债券价格的波动性与其到期期限的长短相关，期限越长，市场利率变动时其价格波动幅度也越大，债券的利率风险也越大。因此，到期期限对债券收益率也将产生显著影响，投资者一般会对长期债券要求更高的收益率。利率的期限结构反映了不同期限的资金供求关系，揭示了市场利率的总体水平和变化方向，为投资者从事债券投资和政府有关部门加强债券管理提供可参考的依据。

8. 持有至到期投资债券的一个问题

注意是应计利息，实际并不发放，只有在最后清偿的时候一起连同本金返还。调整到最后的金额是本金加上所有的利息。所以未发放的应计利息就计入到了摊余成本。有没有发现其实加的就是上期的实际利息。一般很少考应计利息的，知道做法就够了！
       本人一直改不回个计算习惯，老喜欢用摊余成本*（1+实际利率）-收回的金额来计算，不过对于应计利息来说这样更直观也更方便，没收到钱的后面的尾巴就没有了。（包括后面的分期付款、收款、融资租赁等等要折现的，道理做法都一样）。
       14年新增的计算公式（当然以前也有）是面值-/+（利息调整余额-本期利息调整发生额），这样算到最后利息调整就没了，金额就是面值。到某一期的利息调整余额多少也比较直观。但是这样算的话就要把应计利息加回去。这也是题目中老师的做法。
     一般不太可能单独考应计利息，否则后面不太好出题，也不太好算，好像还有点争议什么的。不过差错更正完全有可能考，就是把应计利息当成应收利息来计算摊余成本，然后调整分录。