收到的金额比开发票的金额少怎么处理

1. 收到的金额比开发票的金额少怎么处理

开发票金额与实际到账金额不一致时，按实际业务确认入账。
企业发生销售，开具发票，发票金额为收款金额，应借记应收账款。收取款项时贷记应收账款。
业务有多样性，所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符，账务处理时需弄清实际情况分别予以入账。以下是常见情况：
1、购买方未付清账款
这种情况下不需要处理，按实际收到的款项入账即可。
2、发生销售折扣和折让
应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额，并且应该开具折扣折让负数发票
账务处理时，应予冲减销售收入，同时冲减应收账款。
3、发生退货
退货账务处理同折扣折让。
4、购买方扣各项费用
账务处理时应借记销售费用，贷记应收账款。需要注意的是，如果未取得对方费用发票，则在所得税汇算清缴时予以调增应税所得。

2. 开票金额大于实收金额，账务上怎么处理

最简单的方法是自己处理了（假如你是小规模纳税人，不考虑进项税金）：
借：库存商品（原材料）
5000.27
贷：银行存款
5000
贷：现金
0.27
否则就是：
借：库存商品（原材料）
5000.27
贷：银行存款
5000
贷：应付帐款-某供应商
0.27
这样的做法，以后0.27元如果对方不要了的话，你就要一直留在往来帐上了，年年要抄写一遍。但现在规定，应付帐款满3年不付，要转为营业外收入。
3年后，0.27元要做：
借：应付帐款-某供应商
0.27
贷：营业外收入
0.27
所以，我建议你现在就现金支付了拉倒，帐面干净。

3. 开票金额大于实收金额，账务上怎么处理

最简单的方法是自己处理了（假如你是小规模纳税人，不考虑进项税金）：
借：库存商品（原材料） 5000.27
   贷：银行存款             5000
   贷：现金                 0.27

否则就是：
 借：库存商品（原材料） 5000.27
   贷：银行存款             5000
   贷：应付帐款-某供应商    0.27
 这样的做法，以后0.27元如果对方不要了的话，你就要一直留在往来帐上了，年年要抄写一遍。但现在规定，应付帐款满3年不付，要转为营业外收入。
  3年后，0.27元要做：
  借：应付帐款-某供应商    0.27
     贷：营业外收入         0.27
 
 所以，我建议你现在就现金支付了拉倒，帐面干净。

4. 实际收到金额要比开出去的发票金额多要怎么做账？

1、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：
借：银行存款 
贷：其他应付款
2、确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：
借：银行存款 
贷：营业外收入
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项。
月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账。
不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。

扩展资料：

其他应付款会计处理：
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额。
应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
营业外收入账务处理：
①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。
收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。
②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用。
贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
参考资料来源：百度百科-营业外收入

5. 有哪些情况会造成发票金额大于付款金额，账务如何处理？

发票金额大于付款金额，是很常见的事情。
主要有几种可能：
1、开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续
2、报销人让开票方故意多开，以便 报销时可以虚报
 
账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。
 
从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。

6. 收到的款额比开出的发票金额小

1、如果是客户代你公司支付的外发加工费，那么加工费发票的户头应该开给你公司，同时由客户将发票转给你公司；
2、客户要求扣除外发加工费是可以的。
根据开具的发票、收到的加工费发票，会计处理如下：
借：银行存款 25500
        制造费用 /加工费 （或入材料成本科目）427.35
       应交税金/应交增值税/进项税额72.65
贷：应收账款 30000

7. 关于增值税发票开票金额大于实际业务金额的账务处理

以实际发生的金额开发票，你可以找对方换张发票，你付款10000元，记账10080元领导不会给你签字的。

8. 我方付款金额小于对方开具的增值税发票金额如何做账？

借：制造费用      747.86-5=742.86
       应交税费-应交增值税-进项税额17%      127.14
    贷：银行存款   870