如何进行企业所得税筹划

1. 如何进行企业所得税筹划

（一）利用固定资产折旧政策进行筹划
在施工建设过程中，一般需要大型设备，因此，施工企业的固定资产价值通常较大，固定资产折旧是缴纳所得税前准予抵扣的项目，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳税所得额就越少。税法对固定资产的最低折旧年限、净残值率有明确的规定。施工企业在确定固定资产使用年限时应采用税法规定的最低年限，这样，企业可以及时将折旧费用计入成本，减少当期应纳税所得额。不仅使固定资产成本在使用期限中加快得到补偿，又延缓所得税的纳税义务时间。由于资金存在时间价值，增加前期折旧额，把税款推迟到后期交纳，相当于依法从国家取得一笔无息贷款。缓解了企业资金压力。
（二）对劳务用工的筹划
一般来说，施工企业使用劳务用工有两种情况：一是直接与劳务用工签订劳务合同；二是与劳务公司签订《工程劳务分包合同》。
一、企业的法律形式有哪些？各有何特点？
（一）根据有关法律、法规的规定，我国目前的私营企业共有三种组成形式：即个人独资企业、合伙企业、公司。
（二）个人独资企业是指在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对债务承担无限责任的经营实体。
（三）合伙企业是指在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。公司是指以营利为目的依法设立的具有法人资格的商事组织。
（四）在我国，公司可分为有限公司和股份有限公司两种形式。有限责任公司是指股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的法人企业。股份有限公司是指由一定人数以上的股东组成，公司全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以全部资产对公司的债务承担责任的企业法人，企业的制度是因应企业组成形式而制定的。
二、企业在高温天气要注意哪些事项？
根据规定，日最高气温达到40℃以上，应当停止当日室外露天作业；日最高气温达到37℃以上、40℃以下时，用人单位全天安排劳动者室外露天作业时间累计不得超过6小时，连续作业时间不得超过国家规定，且在气温最高时段3小时内不得安排室外露天作业；日最高气温达到35℃以上、37℃以下时，用人单位应当采取换班轮休等方式，缩短劳动者连续作业时间，并且不得安排室外露天作业劳动者加班；用人单位不得安排怀孕女职工和未成年工在35℃以上的高温天气期间从事室外露天作业及温度在33℃以上的工作场所作业。

2. 企业所得税纳税筹划

亲您好，很乐意为您解答企业所得税纳税筹划；企业所得税纳税筹划如下：(1)分期预缴年终汇算清缴的纳税筹划企业所得税采取按年计算、分期预缴、年终汇算清缴的办法征收。预缴是为了保证税款及时、均衡入库的一种手段。但是企业的收入和费用列支要到一个会计年度结束后才能完整计算出来，平时在预缴中不管是按照上年应纳税所得额的一定比例预缴，还是按纳税期的实际数预缴，都存在不能准确计算当期应纳税所得额的问题。企业由于受任务或季节因素的影响，会在某一段时期多列支一些费用，在另一段时期少列支一些费用，但总体不突破税法规定的扣除标准。国家税务总局规定：企业在预缴中少缴的税款不作为偷税处理。(2)降低盈利年度应纳税所得额的纳税筹划企业所得税依据各年度的盈利情况计算缴纳，盈利年度缴纳，亏损年度不纳税。企业亏损年度只能通过冲抵期后年度的应纳税所得弥补，而不能从以前盈利年度已纳税额中得到返还照顾。以前年度的盈利对企业即意味着预缴税款。如果企业对积压的库存产品进行削价处理，可以使当期的应纳税所得额减少，进而降低应纳所得税(当其应纳的增值税也得以降低)。关联企业间可以通过转移定价或利润的方式降低总体税负。企业在年初汇算清缴上一年度所得税时，多预缴的所得税税款，若没有退还给企业，可以在本年度内抵缴。本项目反映企业在亡一年度内多预缴而没有退还给的税款，在具体填制纳税申报表时可以根据“应交税金——应交所得税”账户资料或者上一年度的年度纳税申报表确定。已预缴的所得税额。本项目反映企业在年终前已经按月(或季)预缴的所得税税款。在具体填制纳税申报表时可以根据“应交税金——应交所得税”账户资料或者各月(或季)纳税申报表确定。【摘要】
企业所得税纳税筹划【提问】
亲您好，很乐意为您解答企业所得税纳税筹划；企业所得税纳税筹划如下：(1)分期预缴年终汇算清缴的纳税筹划企业所得税采取按年计算、分期预缴、年终汇算清缴的办法征收。预缴是为了保证税款及时、均衡入库的一种手段。但是企业的收入和费用列支要到一个会计年度结束后才能完整计算出来，平时在预缴中不管是按照上年应纳税所得额的一定比例预缴，还是按纳税期的实际数预缴，都存在不能准确计算当期应纳税所得额的问题。企业由于受任务或季节因素的影响，会在某一段时期多列支一些费用，在另一段时期少列支一些费用，但总体不突破税法规定的扣除标准。国家税务总局规定：企业在预缴中少缴的税款不作为偷税处理。(2)降低盈利年度应纳税所得额的纳税筹划企业所得税依据各年度的盈利情况计算缴纳，盈利年度缴纳，亏损年度不纳税。企业亏损年度只能通过冲抵期后年度的应纳税所得弥补，而不能从以前盈利年度已纳税额中得到返还照顾。以前年度的盈利对企业即意味着预缴税款。如果企业对积压的库存产品进行削价处理，可以使当期的应纳税所得额减少，进而降低应纳所得税(当其应纳的增值税也得以降低)。关联企业间可以通过转移定价或利润的方式降低总体税负。企业在年初汇算清缴上一年度所得税时，多预缴的所得税税款，若没有退还给企业，可以在本年度内抵缴。本项目反映企业在亡一年度内多预缴而没有退还给的税款，在具体填制纳税申报表时可以根据“应交税金——应交所得税”账户资料或者上一年度的年度纳税申报表确定。已预缴的所得税额。本项目反映企业在年终前已经按月(或季)预缴的所得税税款。在具体填制纳税申报表时可以根据“应交税金——应交所得税”账户资料或者各月(或季)纳税申报表确定。【回答】
对企业所得税的税收筹划，最合法、最有效的方法就是避免应税所得的实现。所谓避免应税所得的实现，是指纳税人在生产经营和管理活动中，所取得的经济收入不被税法认定为应纳税所得额。而企业股权投资和改组活动中的所得税问题，税法恰恰给出了有关不确认为应税所得的依据。【回答】
某工业企业为居民企业，王经理是该企业股东，本年度发生的经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入为800万元，其他 业务成本为660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元发生管 理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费为70万元;发生财务费用200万元; 取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）;取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元 (其 中含公益捐赠38万元)。该企业年应纳税所得额为84.5万元。此外，王经理还是另外一家企业的大股东，另外一家企业年应纳税所得额为350万元要求:该居民企业的企业所得税如何筹划【提问】
（1）利润总额＝销售收入5600＋其他业务收入800＋国债的利息收入40＋投资收益34＋营业外收入100－销售成本4000－其他业务成本694－销售税金及附加300－管理费用760－财务费用200－营业外支出250＝370（万元）。 第二步：纳税调整 （2）国债利息收入免征企业所得税，应调减所得40万元。 （3）技术开发费调减所得额＝60×75％＝45（万元）。 （4）按实际发生业务招待费的60％计算＝70×60％＝42（万元）。 按销售（营业）收入的5‰计算＝（5600＋800）×5‰＝32（万元）。 按照规定税前扣除限额应为32万元，实际应调增应纳税所得额＝70－32＝38（万元）。 （5）取得直接投资其他居民企业的权益性收益属于免税收入，应调减应纳税所得额34万元。 （6）捐赠扣除标准＝370×12%＝44.4（万元）。 实际捐赠额38万元小于扣除标准44.4万元，可按实捐数扣除，不做纳税调整。 第三步：计算应纳税所得额和应纳税额 （7）应纳税所得额＝370－40－45＋38－34＝289（万元）。 （8）该企业应缴纳企业所得税＝289×25％＝72.25（万元）。【回答】
怎样进行纳税筹划呢？【提问】
亲，积极与税务机关沟通。税法的具体执行者是税务机关，许多税收规范性文件的制定权和解释权也在税务机关。【回答】

3. 企业所得税纳税筹划

您好，某工业企业为居民企业，王经理是该企业股东，本年度发生的经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入为800万元，其他 业务成本为660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元发生管 理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费为70万元;发生财务费用200万元; 取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）;取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元 (其 中含公益捐赠38万元)。该企业年应纳税所得额为84.5万元。此外，王经理还是另外一家企业的大股东，另外一家企业年应纳税所得额为350万元该居民企业的企业所得税需要按照相关法律规定进行筹划。[握手]【摘要】
企业所得税纳税筹划【提问】
您好，企业所得税筹划的方法主要有以下几种：(一)方法选择型。(二)政策利用型。(三)资产重组型。[握手]【回答】
您好，其中方法选择型又分为以下几种：1.融资方式的选择2.会计政策选择3.收入确认期限[心]【回答】
您好，其中政策利用型又分为以下几种：1.投资地点2.投资行业3.人员构成4.减免税优惠5.准确设置会计科目，充分利用会计政策[抱抱]【回答】
温馨提示，全国疫情防控期间：有症状,早就医。主动做好健康监测，如有发热、咳嗽等症状，及时前往发热门诊就诊，途中避免乘坐公共交通工具，主动告知旅居史、接触史，不隐瞒、不回避，并遵医嘱留观排查。[心]【回答】
某工业企业为居民企业，王经理是该企业股东，本年度发生的经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入为800万元，其他 业务成本为660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元发生管 理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费为70万元;发生财务费用200万元; 取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）;取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元 (其 中含公益捐赠38万元)。该企业年应纳税所得额为84.5万元。此外，王经理还是另外一家企业的大股东，另外一家企业年应纳税所得额为350万元要求:该居民企业的企业所得税如何筹划【提问】
您好，某工业企业为居民企业，王经理是该企业股东，本年度发生的经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入为800万元，其他 业务成本为660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元发生管 理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费为70万元;发生财务费用200万元; 取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）;取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元 (其 中含公益捐赠38万元)。该企业年应纳税所得额为84.5万元。此外，王经理还是另外一家企业的大股东，另外一家企业年应纳税所得额为350万元该居民企业的企业所得税需要按照相关法律规定进行筹划。[握手]【回答】
那如何进行筹划呢？【提问】
您好，这个是需要您公司的财务，跟据您公司运营的状态以及公司的发展规划进行筹划的[心]【回答】

4. 企业所得税筹划怎么做

企业所得税作为我国主体税种，对其开展专业税收筹划，可以大幅降低企业应税收入，进而实现企业经济效益的有效提升。近年来，伴随着“税收筹划”日益进入大众视野。企业经营者和管理人员也越发重视企业所得税税收筹划工作的开展，以期实现减轻企业纳税负担、提高经济效益的目的。那么，在现实社会经济中，企业所得税税收筹划究竟应如何开展呢？本文将对此进行简要说明。
一般而言，开展企业所得税税收筹划，必须在遵循税收筹划原则的前提下，采用专业税收筹划方案和手段，才能够确保税收筹划的目标得以实现。因而，开展专业企业所得税税收筹划，必须要对以下问题进行明确。
1、企业所得税税收筹划原则
（1）合法性原则
开展企业所得税税收筹划，其必须要遵循合法性原则。这是因为，税收筹划之所以区别于偷税漏税，就在于其是不违背国家税收法律法规及相关政策的合法行为。而税收筹划在法律允许的范围内合理开展，也是企业进行所得税税收筹划的根本前提。否则，一旦忽视了企业税收筹划的合法性原则，任何税收筹划手段及方案的实施都毫无意义，纳税人的偷漏税行为也必将导致自食恶果。

（2）事前筹划原则
进行企业所得税税收筹划，还必须要遵循事前筹划的原则。这是因为，在现实社会经济中，企业经营活动一经发生，企业各项纳税义务也就随之产生。纳税人若此时觉得税负重，再做任何的税收筹划也是徒劳，因为在该种情况下进行“筹划”是一种违法行为，所以企业应通过对投资、理财、经营活动的事先安排，来实现所得税税收筹划效果。
（3）目标性原则
开展企业所得税税收筹划，企业经营者应事先明确税收筹划目标，这样税收筹划人员才能够制定具体税收筹划方案、选取合适的税收筹划手段，进而使得企业所得税税收筹划达到预期效果。因此，在进行税收筹划具体操作前，企业经营者应设立具体税收筹划所需实现的目标以及预期效果，从而为税收筹划方案的制定提供参照。
（4）利用税收优惠政策税务筹划。
 利用地区税收优惠政策：现在很多园区都有税收返还奖励扶持，增值税和所得税可以按一定比例返还地方财政留存的部分，返还奖励的比例在：75%-90%之间。
 如果申请这种园区税收奖励返还优惠政策，可以为企业节约不少税金。而且地方财政的奖励返还周期及时，企业当月纳税，地方财政次月就可以返还到账。且不用改变申请税收优惠政策企业现有的经营模式，和经营地址。
 

（5）利用行业性优惠政策、
 
　根据企业的现状，可以看到是否有适用的税收优惠政策，比如国家重点支持的相关行业、西部地区鼓励类产业企业。
 
（6）税收洼地个人独资核定征收
 
　　个人独资企业以服务行业为主，与企业进行咨询、企划、技术服务类业务往来，将企业利润通过业务分包的形式转移到个人独资企业，个人独资企业可以申请核定，综合税率在3.16%以内。通过个人独资分包业务的模式，至少可以降低80%的税负。
 
　　案例分析：
 
　　以建筑设计为主要业务的设计公司，无法解决500万元的高额无票成本。
25%的企业所得税是20%的股息所得，
企业所得税的总税负为500万*25%=125万，
所得税(500万-125万) *20%=75万。
光企业所得税和分红税，就占到200万。.综合税负高达40%。  
 通过个人独资分包业务模式，500万与该企业发生业务往来，无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等，降至纳税合规、综合税负3.16%、500万利润、总税负15.8万。
节税：80%以上

5. 企业所得税如何筹划？

6. 企业所得税纳税筹划目的

纳税筹划和企业进行纳税筹划的意义及目的
　　税收具有强制性，企业必须依法纳税，因而税收构成了企业必要的成本。同时，税收又不同于一般的营运成本，它是企业无偿的支出，不能带来任何直接的收益，因而是一种净支出，对企业经营成本有直接的影响。纳税筹划是指纳税人在税法允许的范围内，或者至少在法律不禁止的范围内，通过对尚未发生或者已经发生的应税行为进行合理的筹划和安排，利用税法给出的对自己企业有利的可能选择或者优惠政策，从中找到合适的纳税方法，最大限度地延缓或减轻本身税负，从而实现企业利润最大化的一种行为过程。

7. 税收筹划 企业所得税

买房选择楼层，这个能给你一些参考。

8. 如何进行企业所得税方面的税务筹划

1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。