捐赠收入需要缴纳增值税吗

1. 捐赠收入需要缴纳增值税吗

法律分析：一般捐赠收入不需要缴纳增值税，作为营业外收入入账，并入企业利润申报缴纳企业所得税就可以。接受捐赠如果取得了增值税专用发票，进项税额可以依法抵扣；接受捐赠除了特别规定给予了免税外，应纳税应纳税收入额计算企业所得税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十二条 增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。 未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。 农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。第八十二条 税务人员徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。 税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，调离税收工作岗位，并依法给予行政处分。 税务人员对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击报复的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 税务人员违反法律、行政法规的规定，故意高估或者低估农业税计税产量，致使多征或者少征税款，侵犯农民合法权益或者损害国家利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。第九十条 耕地占用税、契税、农业税、牧业税征收管理的具体办法，由国务院另行制定。 关税及海关代征税收的征收管理，依照法律、行政法规的有关规定执行。》

2. 接受捐赠收入要交增值税吗

一、正文回答一般捐赠收入不需要缴纳增值税，作为营业外收入入账，并入企业利润申报缴纳企业所得税就可以。接受捐赠如果取得了增值税专用发票，进项税额可以依法抵扣。接受捐赠除了特别规定给予了免税外，应纳税应纳税收入额计算企业所得税。二、分析增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。三、增值税的主要特点是什么？1、分阶段普遍征收，税基广泛；2、税收负担主要由最终消费者承受；3、实行扣除已征税款制度；4、实行比例税率；5、实行价外税制度，销售价格中不包含增值税税额。

3. 捐赠收入需要缴纳增值税吗

法律分析：一般捐赠收入不需要缴纳增值税，作为营业外收入入账，并入企业利润申报缴纳企业所得税就可以。接受捐赠如果取得了增值税专用发票，进项税额可以依法抵扣；接受捐赠除了特别规定给予了免税外，应纳税应纳税收入额计算企业所得税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十二条 增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。 未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。
第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。 农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第八十二条 税务人员徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。 税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，调离税收工作岗位，并依法给予行政处分。 税务人员对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击报复的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 税务人员违反法律、行政法规的规定，故意高估或者低估农业税计税产量，致使多征或者少征税款，侵犯农民合法权益或者损害国家利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第九十条 耕地占用税、契税、农业税、牧业税征收管理的具体办法，由国务院另行制定。 关税及海关代征税收的征收管理，依照法律、行政法规的有关规定执行。》

4. 捐赠需要缴纳增值税吗

捐赠不需要缴纳增值税，作为营业外收入入账，并入企业利润申报缴纳企业所得税就可以。接受捐赠如果取得了增值税专用发票，进项税额可以依法抵扣，接受捐赠除了特别规定给予了免税外，应纳税应纳税收入额计算企业所得税。增值税的征税范围如下：1、销售或进口的货物。货物主要指的就是有形动产。当然，气体、电力以及热力也包括其中，销售或进口的货物的增值税税率是13%或9%；2、销售劳务。劳务指的就是修理修配、加工劳务。销售劳务的增值税税率是13%。3、销售服务。服务包括运输服务、建筑服务以及生活服务等。销售服务涉及的增值税税率是13%、9%以及6%。4、销售无形资产。销售无形资产是指转让无形资产的使用权或所有权的经济活动。具体来说，其他有益无形资产包括特许经营权、经销权、肖像权以及冠名权等。销售无形资产的税率为6%或9%；5、销售不动产。不动产是指不动产的所有权。常见的不动产包括构建物、建筑物等。销售不动产时，增值税适用的税率是9%。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。

5. 捐赠是否交增值税

问题一：为什么捐赠要算增值税  那要看你是什么情况下的捐赠 
  企业的话如果是捐给公益组织 超过一定标准也是会交所得税的 
  你说的比如发给职工福利 给有业务来往的企业等等 都算是视同销售 要算进项税的 
  还是学生 回答不好 见谅 
  
   问题二：关于捐赠和增值税  将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，是视同销售行为 
  销项税应该按照售价或者公允价值进行计算 
  
   问题三：捐赠支出交不交增值税，城建税  对于税法规定的8项视同销售行为中，有3项不确认收入但要缴纳增值税，其中包括对外捐赠支出。 
  对外捐赠，视同销售并计算应交增值税： 
  借：营业外支出 
  贷：攻存商品（账面价值） 
  应交税费--应交增值税（销项税额）（库存商品的公允价值*17%） 
  按照计提比例计算应交的城市维护建设税、教育费附加 
  借：营业税金及附加 
  贷：应交税费--应交城市维护建设税 
  --应交教育费附加 
  
   问题四：捐赠产品要交增值税吗  对外捐赠本企业的产品，视同销售，当然要交纳增值税，至于所得税，只要是符合企业所得税法第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 
  
   问题五：什么样的捐赠不用交增值税  根据《国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见》（国发〔2008〕21号）的有关规定，对单位和个体经营者将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会团体、县级以上人民 *** 及其部门无偿捐赠给受灾地区的，免征增值税、城市维护建设税及教育费附加。因此，企业发生符合上述规定的捐赠无需缴纳增值税。 
  根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，企业用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。因此，用于免征增值税的购进货物不得从销项税额中抵扣，即需要做进项税额转出。 
  另外，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号 ）第二十五条企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。第五十三条企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。 
  
   问题六：企业将产品捐给灾区和希望小学 用交增值税吗  1、增值税一般纳税人，把自己生产的产品，无偿的捐赠给灾区或希望小学，一定要通过公益部门和 *** ，否则捐赠不得在所得税前扣除的。 
  2、按着税法规定，企业对外捐赠视同销售，要作增值税销项税额的。举个例子吧：企业把自己生产的产品一批，通过当地 *** ，捐赠个灾区，该批产品不含税的的价款为100000元，税率为17%，成本为80000元： 
  借：营业外支出 117000 
  主营业务收入 100000 
  贷：应交税费-应交增值税（销项税额）17000 
  同时： 
  借：主营业务成本 80000 
  贷：库存商品 80000 
  如我的回答能对您有所帮助，恳请采纳为盼，不胜感谢！ 
  
   问题七：企业捐赠多少需要交税税率是多少  企业捐赠通过公益渠道的公益性捐赠在所得税前扣除按利润的12% 。超过部分利润按25%交所得税。 
  所得税=利润总额*税率为25%；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30绩元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。 
  
   问题八：接受捐赠取得的增值税发票可以计入收入吗  1、企业接受捐赠属于非日常活动，取得增值税专用发票，可以凭票抵扣进项税额，但是不能计入营业收入，要计入营业外收入。 
  2、举个例子：如企业接受法人单位捐赠一批原材料，并收到增值税专用发票，发票记载不含税的价款为30000元，增值税额5100元，原材料已经入库： 
  借：原材料 30000 
  应交税费-应交增值税（进项税额）5100 
  贷：营业外收入 35100 
  特此回答！ 
  
   问题九：接受捐赠的收入不用交增值税和营业税是吗？  接受捐赠如果取得了增值税专用发票，进项税额可以依法抵扣； 
  接受捐赠除了特别规定给予了免税外，应纳税应纳税收入额计算企业所得税。 
  
   问题十：捐赠本企业的产品，还需不需要缴纳增值税和所得税？  对外捐赠本企业的产品，视同销售，当然要交纳增值税，至于所得税，只要是符合企业所得税法第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

6. 捐赠需要上税吗

法律分析：捐赠给国家指定的公益性团体可以抵扣所得税，企业捐赠的抵扣企业所得税，但是要在法定的总额比例进行。个人捐赠的抵扣个人所得税。捐赠给其他组织或者是个人的应该缴纳所得税。
法律依据：《中华人民共和国公益事业捐赠法》
第二十四条 公司和其他企业依照本法的规定捐赠财产用于公益事业，依照法律、行政法规的规定享受企业所得税方面的优惠。
第二十五条 自然人和个体工商户依照本法的规定捐赠财产用于公益事业，依照法律、行政法规的规定享受个人所得税方面的优惠。
第二十六条 境外向公益性社会团体和公益性非营利的事业单位捐赠的用于公益事业的物资，依照法律、行政法规的规定减征或者免征进口关税和进口环节的增值税。

7. 接受捐赠的收入不用交增值税和营业税是吗？

接受捐赠的收入不用交增值税和营业税是吗？是的。《个人所得税法》第二条即第十一项经国务院财政部门确定征税的其他所得，也就是说法律授权国务院财政部门可以在应税所得之外另行规定应税项目。但从税法部门规章来看，除根据《财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税［2009］78号）规定，在非法定条件下个人无偿受赠房屋应当按20%计征个税和股权赠与征税以外，均没有受赠或继承其他财产所得应当交所得税的规定。
注意事项：《营业税暂行条例》第五条规定：纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是下列情形除外：1、纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额。2、纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额。希望上述回答对您有所帮助。

8. 接受捐赠的收入不用交增值税和营业税是吗？

不交增值税和营业税
1.
受捐赠如果取得了增值税专用发票，进项税额是可以依法抵扣；
2.
捐赠收入肯定不涉及缴纳增值税和营业税
3.
接受捐赠除了特别规定给予了免税外，应纳税应纳税收入额计算企业所得税。