企业的出纳人员除了登记现金,银行存款日记账外,还可以兼任银行存款余额调节表的核对工作。错哪了？

1. 企业的出纳人员除了登记现金,银行存款日记账外,还可以兼任银行存款余额调节表的核对工作。错哪了？

亲，您好，很高兴为您解答：[微笑]企业出纳人员兼任银行存款余额调节表的核对工作是不正确的，因为不符合内控要求。【摘要】
企业的出纳人员除了登记现金,银行存款日记账外,还可以兼任银行存款余额调节表的核对工作。错哪了？【提问】
亲，您好，很高兴为您解答：[微笑]企业出纳人员兼任银行存款余额调节表的核对工作是不正确的，因为不符合内控要求。【回答】
出纳人员负责什么？【提问】
亲，您好，很高兴为您解答：[微笑]严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。负责银行账户的日常结算,包括银行结算单据的填发、取得、核对。保管现金、存单及其他各类有价证券,并定期盘点核对,如发现涨短,及时上报处理。严格控制现金库存限额,以保证公司三日内正常经营需要为限。【回答】
稽核是什么？【提问】
稽核是稽查和审核的意思【回答】

2. 出纳人员为何不能兼任银行存款余额调节表

一、出纳人员不能兼任银行存款余额调节表的原因是：
出纳是负责登记银行存款日记账的，而银行余额调节表是调节日记账和对账单的金额，检查未达账项，检查日记账和对账单是否正确，是否存在错误的地方。如果再由其出纳本人编制该调节表，对于在编制过程中发现的一些日记账上的错误，可能就不会客观、真实的予以反映。故是不相容的。

二、 根据我国《会计法》的规定，出纳人员不得兼管本单位的稽核、会计档案保管以及债权、债务、收入、费用的登记工作。
三、根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下权限：
1、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。《会计法》是我国会计工作的根本**，是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定，为出纳员实行会计监督、维护财经纪律提供了法律保障。出纳员应认真学习、领会、贯彻这些法规，充分发挥出纳工作的“关卡”、“前哨”作用，为维护财经纪律、抵制不正之风做出贡献。
2、参与货币资金计划定额管理的权力。现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必须限制在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有计划放款提供了资金基础。因此，出纳工作不是简单的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体会到。
3、管好用好货币资金的权力。出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。因此，提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息，也是出纳员义不容辞的责任。出纳员应抛弃被动工作观念，树立主动参与意识，把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中，这样，既能增强出纳自身的职业光荣感，又为出纳工作开辟了新的视野。

3. 判断题：企业的出纳人员除了登记现金，银行存款日记账外，还可以兼任银行存款余额调节表的核对工作？

1、如题所述，该说法正确；
2、银行存款余额调节表的编制和数据核对工作是出纳人员的职责所在，确保银行存款余额调节表数据的准确性；
3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。

4. 出纳人员为何不能兼任银行存款余额调节表

根据单位会计内部牵制制度，银行存款余额调节表应由出纳以外的会计人员来编制，也就是出纳负责现金日记账，出纳员不能兼任银行存款的记账业务，也就是现金和银行存款业务岗位是个不兼容的岗位，因此银行存款余额调节表应为会计负责。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。步骤一企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项；步骤二银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项；步骤三银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。对于想要学习会计知识的学员可以选择恒企教育，恒企教育训练学员如何掌握设置会计科目的精细化核算，与业务相结合。这一点非常具有实战性，也是最具挑战会计人员功底的经验。

5. 出纳编制银行存款余额调节表有什么后果

正规公司是不允许出纳编制银行存款余额调节表的，一般是由公司会计编制。
因为出纳本身工作职责就是银行存款/现金的往来核算，流水账制作，如果再接手余额调节表就容易做假账，导致公司利益受损，严重情况就是亏空公司资产。
是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错。

扩展资料：
编制方法：
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
步骤一
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项.
步骤二
银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
步骤三
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表

6. 出纳实务：如何编制银行存款余额调节表

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下:

(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项

(2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项

(3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项

通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。

例:某工厂2008年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下:

(1)3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下:

帐面记录:

1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√

1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。调整后划√

1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√

2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√

2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√

3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√

3日取现备用20000元，贷方记20000.00√

4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.00

4日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√

4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√

5日存入销货款64067.91元，借方记64067.91

5日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00

5日自查后帐面余额为506000.52元。

银行对帐单记录:

2日转支1246号付出30000元，借方记30000.00√

2日转支1247号付出59369元，借方记59360.0O√

2日收入存款43546.09元，贷方记43546.09√

3日收入存款36920.29元，贷方记36920.29√

3日转支1248号付出76566.43元，借方记76566.43√

4日收入存款46959.06元，贷方记46959.06√

4日付出20000元，借方记20000.00√

4日代交电费12210.24元，借方记12210.24

5日收存货款43000元，贷方记43000.00

5日转支1250号付出29100元;借方记29100.00

5日代付电话费5099.32元，借方记5O99.32

5日余额为536623.05元。

2.银行存款余额调节表编制如表6-9
表6-9银行存款余额调节表
1998年3月5日

项目 金额 项目 金额
银行存款日记账余额 506000.52 银行对账单余额 536623.05
加:银行已收企业未收款
委托收款 43000.00 加:企业已上银行未收款
5日存入款 64067.91
减:银行已付企业未付款
代付电费
代付电话费 12210.24
5099.32 减:企业已付银行未付款
转支修理费
转支货款 4500.00
64500.00
调节后存款余额 531690.96 调节后存款余额 531690.96

调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是末达帐项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。

调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是银行对帐单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

7. 出纳编制银行存款余额调节表有什么后果

正规公司是不允许出纳编制银行存款余额调节表的，一般是由公司会计编制。
因为出纳本身工作职责就是银行存款/现金的往来核算，流水账制作，如果再接手余额调节表就容易做假账，导致公司利益受损，严重情况就是亏空公司资产。
是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错。

扩展资料：
编制方法：
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
步骤一
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项.
步骤二
银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
步骤三
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表

8. 出纳是否每个月一定要做银行存款余额调节表

1.按财务制度来说，作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的，如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相符可以不编制调节表；\x0d\x0a2.至于公司的资金是借总公司的，款已挂在其他应付款科目中核算了，公司只要有收支款发生，这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表，\x0d\x0a3.调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额\x0d\x0a=银行对账单余额+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额\x0d\x0a4.注意：银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证