如何做好资金管理?

1. 如何做好资金管理?

　　企业的财务管理是让很多企业家头疼的事情，怎样做好资产的管理，怎样保证没一分钱都花得有意义，我们就来了解并学习这里面的秘密。　　企业内部财务管理，是对企业资金运动和价值形态的管理，主要是以成本管理和资金管理爲中心，通过价值形态管理达到实物形态的管理。抓好国有企业内部财务管理，其目的就是在确保企业国有资産保值增值的基础上，提高企业经济增长质量和经济效益最大化。当前，加强企业内部财务管理，应从两个方面入手。　　（一）大力加强成本管理　　加强成本管理，主要是爲了降低成本提高经济效益。成本管理的方法主要有：存贷的控制和成本的控制。存贷的控制主要包括存贷数量、计价及保管的控制。现代财务管理着眼於事前和事中的成本预测、计划和控制，这样可以有效地将成本控制在一定水平内，保证成本费用最低，从而达到提高经济效益的目的。　　l、增强成本管理意识　　企业不但要提高经营管理各部门人员的成本管理意识，还要注重提高企业全体员工的成本管理意识。要把企业的成本与企业各管理部门和员工的经济责任及利益有机地结合起来，变“要我管”爲“我要管”变“被动管”爲“主动管”，如能达到这样的效果，那麽就极大地调动了全体人员管理成本的自觉性。比如，上钢在学邯钢的基础上，实行全员成本管理，年降低成本8000馀万元，这样既减少了资金和能源消耗，又提高了企业效益和员工利益。　　《长松组织系统》工具包——合理、高效的财务分析思路和方法，是企业提高管理和决策水平、防范运作风险的重要途径，并将使您的工作事半功倍。　　2、改变成本管理的方法　　企业要改变过去传统的成本管理方法，变单纯核算型管理爲综合控制型管理，确立符合现代制度要求的成本管理方法。要积极推行“成本控制法”，实行目标成本责任管理。即按照“制造成本法”的核算原则，对在企业生産经营中发生的与企业生産经营密切相关的原材料、燃料、动力、工资等直接消耗和制造费用等计入産品成本的费用消耗，实行定额控制；对生産经营过程中间接消耗的销售费用，管理费用和财务费用等计入当期损益的费用消耗，实行指标或者比例控制。并完善成本预测、成本核算、成本考核、成本决策和成本分析等管理方法。做到事前成本有预测，事中成本有考核，事後成本有分析。　　3、完善成本管理手段　　企业要建立以企业财务部门爲轴心的综合管理、统一核算、成本总控制的成本控制中心。它对上以企业目标总成本爲落实目标，向企业领导层提供目标成本的执行情况和管理决策意见。对下以企业分解的定额成本爲管理控制目标，对企业所属部门、车间、班组实施定期考核、分析和监督控制，形成企业内部纵横连锁的成本管理核算体系。二是实行成本全面预算管理。针对企业生産任务和年度销售计划，制定企业目标总成本计划，并把总成本目标分解落实到各部门、车间、班组，实行定额或指标成本预算管理。同时要狠抓企业原材料供应、産品生産和销售等环节的成本预算定额管理，重点以百元爲基数确定销售收入成本，成本利润率等指标，衡量和考核企业成本预算管理和成本效益水平。三是严格成本管理控制。在制定和完善企业各项成本费用消耗定额和指标定额的基础上，严格各种原始记录，物资计量验收和收发出入库手续制度，做到原材料领用按定额、费用开支按标准、审批手续按规定、审查考核按程式，加大全方位考核制度。要建立成本管理责任制和目标成本考核奖励制度，使企业的目标成本与目标利润密切挂鈎，把部门、车间、班组的指标定额成本与其应取得的效益指标和员工的经济利益密切挂鈎，这样既可以调动群衆的积极性，又能使得企业经济效益得到提高，同时使他们明确自己应当肩负的管理责任。建立这种制度同时也可以真正做到成本管理的责、权、利互相统一，达到向管理要效益的目的。　　（二）强化企业资金管理　　目前，不少企业一方面资金紧张，一方面资金占用较多，运营效率较低。因此，企业要提高资金的运营效率。　　l、加强筹资管理　　企业要树立筹资主体观念，要根据企业生産经营需求对预期筹资方式，筹资渠道和筹资结构，根据实行情况，选择一个最佳的决策方案。另外，企业筹资要重点用於企业的生産发展和技术改造，合理调控筹集资金的配置和使用，优化资金结构，提高资金效益和盈利水平。　　2、加强投资管理　　企业经营的最终目的是获取最大的经济效益，而经济效益的高低，取决於企业的投资规模以及最佳的投资流向和合理流量。企业一方面要优化内部资金结构。充分发挥企业财务的调控职能，认真搞好企业内部资金合理配置，优化企业资産占用结构和産品生産结构，保证企业资金的合理占用和有效使用。另一方面，有些企业爲了扩大生産规模，在新上专案或对外合资合作专案的选择上，要进行可行性分析，然後再行之。同时，必须树立资金的时间价值观念，坚持经济效益与産业政策相结合的原则。充分了解和掌握市场行情，这样运用科学的方法进行决策分析，预测投资专案的预期结果，就可以避免决策失误，造成损失。　　3、加强资金管理　　企业应在活用资金和提高资金使用效益上下功夫。一是实行企业资金的集中管理、集中核算、集中调控，加强资金的预期管理，企业要根据年度生産规划和目标，核定企业内部所属单位爲完成计划期生産经营任务所需的资金要求量，各单位要明确对资金的管理和使用应承担的责任，使其主动精打细算，控制支出和节省消耗，降低资金的占用。通过事前的资金预算管理，提高企业的资金管理水平。二是搞好企业内部存量资金应用。企业一方面要防止産品积压，积极回笼资金，提高资金的周转率。另一方面要眼睛向内，挖掘现有资金的潜力，较好地运用现有的存量资金，努力降低原材料和资金的占用等，达到提高资金的利用率；三是落实资金回收责任制，减少资金的占用和流失。
打字不易，如满意，望采纳。

2. 我国土地征用过程中存在哪些问题，如何处理

3. 不可预见费

不可预见费又称为预备费，是指考虑建设期可能发生的风险因素而导致的建设费用增加的这部分内容。按照风险因素的性质划分，预备费又包括基本预备费和价差预备费两大种类型。1、基本预备费：它是指由于如下原因导致费用增加而预留的费用：（1）设计变更导致的费用增加；（2）不可抗力导致的费用增加；（3）隐蔽工程验收时发生的挖掘及验收结束时进行恢复所导致的费用增加。基本预备费一般按照前五项费用（即建筑工程费、设备安装工程费、设备购置费、工器具购置费及其他工程费）之和乘以一个固定的费率计算。其中，费率往往由各行业或地区根据其项目建设的实际情况加以制定。2、价差预备费：它是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。费用内容包括：人工、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。价差预备费的计算方法，一般是根据国家规定的投资综合价格指数，按估算年份价格水平的投资额为基数，采用复利方法计算。计算公式为： nPF=∑It(1+f)t-1 t=0 其中，PF——价差预备费；n——建设期年份数；It 建设期中第t年的投资额；f ——年投资价格上涨率。 　　不可预见费用一般是指在编制财务预算中，为无法预知情况的发生而提前准备的费用预算，也可以叫做预备费用。

4. 传播学角度分析，对于“拆迁, 征地” 等网络媒体报道呈现什么特征

廖郑发[2005] 6号
 
直辖市人民政府，省级政府机关委员会，该机构直接：
 
 
省委，省政府同意省交通厅，国土资源省林业厅“关于全省高速公路建设征地拆迁补偿实施方案中的办公室”，现转发给你们，请遵照执行。 
 
○○
 
 
 
全省高速公路建设征地和拆迁补偿实施方案振兴辽宁的战略计划的实施的产业基础，良好的公路建设项目的土地收购和搬迁工作，创造一个良好的外部环境的建设项目，根据在土地管理法“中国人民共和国”，“森林法”中国人民共和国和辽宁省<中国人民共和国的措施，“土地管理法”和其他有关法律，法规和全省经济的有关规定，制定全省高速公路建设征地拆迁补偿实施方案中。 
 
首先，土地征用及拆迁补偿原则的实施
 
公路1国家基础设施，公益事业，引导产业的规定，在执行国家相关政策的基础上，实施公路建设倾斜政策。 
 
 2明确责任，加强管理。省交通厅全面负责公路建设工作，组织和实施国土资源厅，是负责征地沿直辖市是负责搬迁工作的组织和实施，林业等相关部门要积极做好工作根据的职责。省交通厅征地补偿和国土资源部签署投资协议，拆迁补偿工程，市委，市政府签订了投资协议。 
 
 
 3国土资源厅负责的建设项目（包括铁路，军事，林地等）的预审，审批，实施征地的土地， ，在建设过程中，职业和检索服务，扩大土地使用证和协调服务工作，涉及土地征用的土地收购。土地补偿费要严格执行实施这项计划的标准，并充分和及时的补偿到位，可以不留，挤占和挪用。 
 
 4市政府负责的上方和下方的地面附着物的拆迁，地方协调等方面的工作。具体实施办法，根据本地区的实际情况，制定和完善合理的转让基金的投资范围内搬迁的补偿标准。 
 
 5那里收取的费用，由直辖市，县（市）政府和相关部门救济的原则。搬迁的电力，电信，铁路，水利，管道和军事设施，涉及国有资产的结构，按成??本价格，给予适当补偿。 
 
 6人体工程学需要扩大征地拆迁的额外费用，在相应的补偿投资协议的不可预见的费用支出。增加赔偿的项目部，国土资源部门，直辖市的，由建设单位批准。 
 
 7在各级国土资源部门部和市政府应该按照法律规定的征地，拆迁，土地征用及拆迁的利益和合理的保障群众，勇于承担责任的征地，拆迁涉及的法律，经济，群众上访责任。要加强公路建设具有重要意义的宣传工作，并采取切实有效的措施，以防止阻碍施工的现象。 
 
 8严肃财经纪律，加强征地，拆迁专项资金的管理，良好的治理和监督的加强。 
 
土地征用补偿税标准和土地征用工作程序
 
（一）征收土地补偿标准
 
根据中国土地管理法“的人民共和国”，在辽宁省>办法的土地管理法“中国人民共和国以及国务院关于深化严格土地管理的决定”和其他有关法律和法规改革发展征地补偿标准。 
 
 1征用耕地的土地补偿标准
 
旱田平均每亩补偿13000元。 
 
 
水田每亩20000元，平均补偿。 
 
 
菜地每亩补偿3万元。 
 
 2征收基本农田的补偿标准
 
旱田平均每亩17600元的补偿。 
 
 
水田，每亩的平均薪酬为26,400元。 
 
 
菜地每亩补偿44000元。 
 
 3收集的林地，其他农用地每亩补偿06400元。 
 
 
 4。印花税矿山建设土地建筑房屋，道路和其他集体建设用地每亩补偿07200元的。 
 
 
收集的闲置土地，荒山，荒地，荒滩，荒沟和未利用地每亩补偿01600元。 
 
（b）其他税费
 
 1耕地占用税，每平方米。 
 2将商品菜地开发和建设资金，在10000元每亩计算。 
 
 3土地征用费和管理费，计算的土地征用和总成本的3％。的土地和资源，严格按照有关规定使用。 
 
 4平衡的耕地开垦费，平均每亩在4000元左右，在辽宁省，土地征用和交易服务的具体组织，协调转让，国土资源厅负责监督验收。 
 
（三）征地工作程序
 
 1告知土地征用情况。土地征用，依法经批准前，当地的土地和资源，征用土地的用途，位置，补偿标准，安置途径，以书面形式向农村集体经济组织和农民。知情，没有土地的农村集体经济组织和农民的种植建议抢地，抢种，抢建的地上附着物和青苗，征地不得予以补偿。 
 
 2确认征地调查结果。土地和资源，会同交通，林业部门的建议，征收土地所有权，土地类型，面积，地上附着物所有权，目前的情况，种类，数量调查结果应无土地的农村集体经济组织，农户和地上的附件业主，市拆迁安置办公室共同确认。 
 
 3组织土地征用听证会。土地征用，依法经批准前，部，国土资源部门应告知农村集体经济组织和农民有上提出的土地补偿标准，安置途径有要求举行听证的权利。当事人要求听证的，按照“国土资源听证规定和要求所规定的程序的，应当组织听证。 
 
 4签订征地补偿协议。补偿标准，土地和资源有待开发，按照方案的无地的农村集体经济组织和农民个人土地征用及补偿协议签订，协议与附加的土地收购量的重要部分土地征用报件报。 
 
 5公共土地征用审批事项。通过依法批准征收的土地，除特殊情况下，涉及国家保密规定的，该办公室的土地和资源，通过媒体向社会公示土地征用和审批事项。需要在县（市）国土资源管理部门应按照征用土地公告办法“公告土地征用和审批事项，土地征用，村所在的组。 
 
 6支付土地征用补偿安置费用。土地补偿费和安置方??案，经市，县人民政府批准的事项之办法，由法律规定，农村集体经济组织的时间限制，及时支付土地补偿费和安置费用。当地的土地和资源的协同农业，民政等部门共同监督组织内部的分配和使用的土地补偿费和安置土地收购成本。 
 
外壳接地材料补偿标准
 
房屋补偿标准
 
建筑物（两个或两个以上）每平方米补偿650元。 
 
英镑（预）砖混结构房屋平方米补偿550元。 
 
砖结构的房屋每平方米400元的补偿。 
 
电平（草）房300元每平方米的补偿。地（下）附着物补偿标准
 
 2
 
谷仓每平方米120元的补偿。 
 
的室外水泥地板每平方米25元的补偿。 
 
沼气池每个补偿400元。 
 
厕所补偿50-100元每平方米。 
 
猪鸡舍每平方米补偿50-100元。 
 
塑料大棚每平方米补偿25-30元。 
 
 
菜窖补偿50-130元每平方米。 
 
砌石墙补偿50元每延长米。 
 
格栅（含工艺格栅栏）每延长米150元的补偿。 
 
门地板每台400元的补偿。 
 
饮用水井（包括压水设备）补偿2000元每眼。 
 
农田灌溉和排水井（包括抽水设备）每眼2000元的补偿。 
 
灌溉井每眼赔偿1万元（含设备）。 
 
漏极（塑料管，铸铁）10-30元每延长米的补偿。 
 
电话移机补贴每户200元。 
 
有线电视迁移每户补贴300元。 
 
坟墓每座补偿300元。 
 
 3搬迁补助费（包括宅基地，配套设施齐全，租金等）6000元每户。 
 
，的征用树补偿标准
 
“森林法中华人民共和国中国实施条例和辽宁省实施<中华人民共和国森林??法措施规定赔偿。
 
 1林木补偿标准
 
⑴杨，柳，榆，刺槐林补偿
 
 1每英亩的补偿为1200元;？
 
 4-13岁，平均每亩补偿1800-3600元;？
 
 14-20年-3年平均每亩补偿3000-1800元;
 
 21年平均每亩补偿1200元。
 
 
（2）栎树林木补偿 
 
 1-3平均薪酬为1200元每亩;
 
 4-20岁，平均每亩1800-3000元的赔偿;
 
 > 21-50岁，平均每亩补偿4400-6000;
 
 51年补偿每亩2400元。
 
 
⑶红松补偿
 
 1-3平均薪酬为1200元每亩;
 
 4-20每英亩的补偿2000-3100;
  21?40岁，平均每亩补偿4600-6200;
 
 41-70年平均每亩16800元的补偿;
 
71年的平均薪酬为9,600元每亩。
 
⑷落叶松林木补偿
 
 1-3平均薪酬为1200元每亩;
 
 4-20年每英亩的补偿1800-3000;
 
 21-50年的平均薪酬6000-2500元每亩;
 
51年平均每亩1100元的补偿。 
 
林补偿标准房前屋后2村民
 
一般树（杨柳榆，槐等）
 
 
 >幼龄林（1-10岁）平均每株5-20元补偿;
 
龄林（11-20岁）平均每株补偿22-50元; 
 
 
成熟琳（21岁），每株平均补偿11元。
 
 3森林植被恢复费
 </木材，薪炭林，苗圃地4000元每亩;
 
未成林造林每英亩2,667万元;？
 
防护林，特殊用途5336元每亩国家重点防护林和特种用途林每亩6667元
 
疏林地，灌木林地每亩2000元和1334元;？
 
合适的土地造林，采伐迹地，每亩燃烧。
 
 4林业设计费3％的总和林地，树木和森林植被恢复费收取。
 
五果树木补偿标准
 
苹果树
潜伏期（1-5年）平均每株补偿5 - 90元;？
 
初果期（6-8年）的工厂的平均补偿90-210
的
繁荣的时间（9-25岁）每应变补偿210-1200; BR /> 
坏果子超过26年的平均600元的植物补偿。
 
 2梨
 
潜伏期（1 - 5岁），平均每株补偿5-45
 
第一水果的期限（6-8年）平均每株补偿45-144;
在<BR /蓬勃发展的时间（9-25年）平均每株补偿144-1200;
 
平均每株结坏果子26年的600多万元赔偿金。
 </ 3桃
潜伏期（1-3年）平均每株5-45元的补偿;
 
第一水果的期限（4-8年）平均每株补偿45-144;
的
繁荣的时间（9-20岁）$ 144-360平均每株补偿;
 
坏果子更小于21岁，平均每株补偿180元。
 
 4藤
 
潜伏期（1-2年）平均每株5元的补偿 - 10;
 
水果的期限（3-5年）平均每株补偿10-90;
 
蓬勃发展的时间（6-11岁），每株
 
坏果子12年，平均每株补偿80元。
 
大枣
 </平均补偿90-180元;潜伏期（1-3年）平均每株补偿$ 5-10;
 
第一水果的期限（4-8年）平均每株补偿10-80;...... /> 
蓬勃发展的时间（9-30年）平均每株补偿80-650元;
 
 31年平均每株结坏果子超过320元的赔偿。 
 
 6板栗
潜伏期（1-4岁）平均每株补偿$ 151-303;
 
早出菇阶段（5-7年）平均植物补偿10-180;
的
繁荣的时间（8-35年）平均每株补偿180-900;
 
 The>的坏水果超过36年的平均每株补偿450元。
 
 7杂果树
 
潜伏期（1-3岁），每株平均补偿$ 151-303;
 
第一批成果的时期（4-10岁），平均每株补偿10-30;
的
繁荣的时间（11-25年），每株平均$ 30-80;
 
坏果子，平均每株40元以上补偿26年。
 
 VI的电力设施搬迁补偿补偿标准
 
 1低压线路改道（0.4KV），以弥补30,000元，每公里线路加高木质平均1000元，平均每1,500元，水泥电杆（含金，线，区，税款和其他费用）。??
 2高压线路（10KV）分流补偿47000元每公里;线加高混凝土单杆每6000元，具体?杆平均每8000元（含金线土地，税收和其他费用）。??
 
 
 3高压线路加高（66KV）：混凝土单杆平均为5500元，具体?棒平均8000一杆元基础混凝土基地平均10000元，平均每座10万元（含金工具，线，覆盖，税款和其他费用）。??
 
 4高压线路加高（220KV及以上）：混凝土双杆平均每个基地20000元，塔上平均每20万元（含金，线，面，税款和其他费用）。??
 
 7个邮政和电信设施拆迁补偿标准
 
 1电话线路
 
每根木（如果行横臂瓷器等）1000-2000;
 
具体杆平均每家（包括电话线横担瓷器等）1500-3000。
 
 2架空光（电）缆
 
木为每个500元;吗？ 
混凝土
杆平均1000元（电缆）;
 
光50-150元每平方米。
 
  BR /> 3地下电缆
 
电缆，光纤电缆每米100-200元。
 
八，农田灌溉和水利设施拆迁补偿标准 
 
工程修复和补偿，适当的补偿相结合的原则，以成本价。
 
 1农村小型水库
 
水库水面（灌溉和农业的结合使用）补偿每亩9000元;
 
水库水面（灌溉赔偿6000元人民币），每英亩;
 
水库荒地补偿每亩100元
 
 2农田灌溉和水水利设施
 
小门（混凝土结构）每个补偿5000-10000元;？
 
灌溉主渠道堤坝每延长米10元的赔偿。
 
九，工厂，矿山和企业拆迁补偿标准
 
国有和集体所有权工厂，矿山和企业的搬迁，考虑实际损失的适当补偿。办公空间与参考标准的房屋拆迁，工厂及其他生产设施重置折旧计算，适当考虑停工搬迁损失费用。
  BR />十，施工运输道路补偿标准
 
农村交通道路建设在施工期间由建设单位负责维护和保养，项目建成后，补偿标准市组织的修复。
 
农村公路（沥青）取料困难，宽的路面情况，补偿10-15万，每公里。
 
农村公路（砾石），以赔偿5万元，每公里。
 
农村公路（土壤表面）赔偿20000元每公里。
 
 11，农村公路和野外作业的信道补偿标准
 
考虑到农民群众的生产和生活，农村公路线确有必要建设和田间作业道补偿标准由城市组织实施。在
 
村路电缆（碎石）每公里赔偿6万元（包括土地收购成本，结构简单）。
 
农村公路电缆，野外作业的信道补偿4元，每公里。
  /> 12，土地征用及拆迁不可预见费
 
在土地征用及拆迁补偿协议签订核准的投资总成本的5％计算。不可预见的费用是负责使用施工单位，工程设计，工程设计变更的扩张所引发的土地征用和地上附着物拆迁补偿主要用于没有不可预见的地下构筑物拆迁补偿不包括在土地征用和安置协议;项目补偿不可预见的国家政策调整和不可抗拒的地震灾害。不可预见的项目，涉及土地征用，省交通厅，国土资源厅的共同批准。
 
十三，市拆迁办管理费
 3％ 
拆迁补偿投资协议签署的省份和城市在批准的拨款。
 
市搬迁办公室的临时机构，主要负责高速公路建设项目拆迁总成本地上，地下附件及地方的协调。市拆迁办公室应严格按照有关规定包干使用，超支不。
 
 14
  
 省交通厅
 
 
 
林业厅
 
○○年3月日

5. 请问国拨经费中的不可预见费如何使用，使用前需要哪些审批流程，谢谢

相关项目中不可预见费用在当初没有考虑到的方面都可以使用，流程和其他科目花费流程相同，最后要经得起审计的审计。

6. 资金管理模式是什么

资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

7. 在财务管理中,如何保障企业运营过程中的资金安全?

要排除上述风险需要构建健全有效的财务风险控制机制，企业需做好财务风险事先、事中和事后的控制工作。要树立诚信理财观念，不但有助于企业在品牌、产业链和生态环境方面获得竞争优势，同时还可降低企业的风险。巩固信用链，维持正常的社会经济秩序，使企业获得一个良好的外部氛围，实现企业利润最大化的理财目标。除此之外还必须注重企业现金流的管理，时刻将现金流管理工作的目标放在第一位，科学合理地确定现金余额，保持最佳的库存结构，加快应收账款的收回，稳健地进行有价证券投资、及时偿还到期债务、消除不必要的短期资金来源，提高营运资金的使用效率，从而实现企业价值最大化，下面就是针对不同因素管理的具体对策。   
1、现金管理的对策    加强对现金的管理是，确定最佳现金持有量，节约现金管理成本，做好对现金的回收和支出工作。重视对闲置资金投资，增加现金收益。选择适合公司的现金流规划与控制方法，并相应的加强现金流管理与分析人员的培训，使公司现金流管理人员明确自身的责任，提升对现金管理和分析工作重要性的认识，提升工作中的职业判断能力，提高自身素质，从而提高工作效率和水平，真正解决公司的现金流管理工作中的实际问题。在现金的日常管理工作中，要做到力争现金流量同步、使用现金浮游量、加快收款速度、推迟应付款的支付，同时把强化现金流管理贯彻落实到企业内部各个职能部门，认识到管好、用好、控制好现金流的重要性，明确财务部门的职责，坚持财务管理工作层层落实，保证企业正常的生产经营活动。只有这样做才能使公司的现金流管理工作得到可持续发展,才能达到公司现金流的盈利性与安全性的和谐统一。   
2、应收账款管理的对策    应收账款的日常管理的措施主要包括应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现保证率分析和建立应收账款坏账准备制度。除了这些应该注意的，还可以1.建立合理的信用政策。延长信用期，固然会使销售额增加，产生有利影响，但应收账款、收账费用和坏账损失也会同时增加，产生不利影响。因此要制定合理的信用政策降低坏账损失率。2.建立应收账款内部控制制度。在应收账款的回收上，对于短期拖欠户，可采用书信方式去催讨账款;对于较长期的拖欠户，可采用措辞严厉的信件或电话甚至上门催缴;对于那些长期拖欠、硬性不付的客户则需要用法律手段来解决。但不管什么方式都会增加收账费用，所以在权衡增加收账费用和减少应收账款和坏账损失之间得失的基础上，还要制定科学的收账政策，建立应收账款催收责任制度，可以使应收账款落实到相关人员，使其全面监控客户的偿债情况并对到期账款进行催收，相关人员工资奖金与应收账款挂钩，必要时可以借助催收公司。    
3、存货管理的对策    存货日常管理常用的方法有存货储存期和存货ABC分类管理。另外我们还应建立健全存货管理的规章制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。对存货的管理和记录必须分开，形成有力的内部牵制，不能把资产管理、记录、检查、核对等交由一个人做。结合企业的特点，采取定期盘点和轮番盘存的方法，清查财产物资的实有数量，妥善处理盘盈盘亏，确保账实相符。利用经济进货批量的基本模式或实行数量折扣条件下的经济进货批量模式又或者利用允许缺货时的经济进货模式，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。    目前，我国企业营运资金管理所面临的外部环境与内部环境都不容乐观。虽说我国的企业制度改革正在逐步深化，但是市场经济还处于不断发展和完善之中，大多数企业自身的管理水平低下、经营不善、产品积压、资金短缺。因此，我们在企业的运营过程中，应力求达到资金的运用效益，以最小的投入获取最大的产出，保障企业资金的合理运转。

8. 不可预见费的问题.

不是的。