企业内部控制手册的图书目录

1. 企业内部控制手册的图书目录

企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构企业内部控制应用指引第2号——发展战略企业内部控制应用指引第3号——人力资源企业内部控制应用指引第4号——社会责任企业内部控制应用指引第5号——企业文化企业内部控制应用指引第6号——资金活动企业内部控制应用指引第7号——采购业务企业内部控制应用指引第8号——资产管理企业内部控制应用指引第9号——销售业务企业内部控制应用指引第10号——研究与开发企业内部控制应用指引第11号——工程项目企业内部控制应用指引第12号——担保业务企业内部控制应用指引第13号——业务外包企业内部控制应用指引第14号——财务报告企业内部控制应用指引第15号——全面预算企业内部控制应用指引第16号——合同管理企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递企业内部控制应用指引第18号——信息系统企业内部控制评价指引企业内部控制审计指引上海证券交易所上市公司内部控制指引深圳证券交易所上市公司内部控制指引上市公司信息披露管理办法中央企业全面风险管理指引商业银行内部控制指引商业银行内部控制评价试行办法证券公司内部控制指引证券投资基金管理公司内部控制指导意见保险公司内部控制制度建设指导原则保险中介机构内部控制指引(试行)寿险公司内部控制评价办法(试行)

2. 企业内部控制规范手册的图书目录

目　录第1章　企业内部控制规范——资金　11.1　岗位责任与授权批准制度　31.1.1　资金岗位责任制度　31.1.2　关键岗位轮换制度　41.1.3　资金授权审批制度　61.2　现金和银行存款管控制度　81.2.1　企业现金管理办法　81.2.2　现金集中收付制度　101.2.3　企业支付结算细则　131.2.4　银行账户对账细则　141.3　票据及有关印章管理办法　161.3.1　企业票据管理办法　161.3.2　企业印章管理办法　191.4　资金管理的相关文件资料　211.4.1　银行对账单　211.4.2　资金支付申请　211.4.3　网银操作协议　221.4.4　票据销毁清册　251.4.5　存款余额调节表　261.4.6　票据转交登记簿　261.4.7　印章领用登记簿　26第2章　企业内部控制规范——采购　272.1　岗位责任与授权批准制度　292.1.1　采购岗位责任制度　292.1.2　采购授权审批制度　312.1.3　采购业务登记制度　332.1.4　商业贿赂管控制度　332.2　请购与审批管控办法　342.2.1　采购申请管理办法　342.2.2　采购预算管理办法　362.2.3　超预算与预算外采购请购审批办法　382.3　采购与验收管控规范　382.3.1　采购管理制度　382.3.2　验收管理制度　422.3.3　供应商评价办法　442.3.4　采购价格评定办法　462.3.5　比质比价采购制度　472.4　采购付款管控制度　492.4.1　预付账款及定金审批制度　492.4.2　采购物品退货管理办法　492.5　采购管理的相关文件资料　502.5.1　请购单　502.5.2　采购订单　512.5.3　采购合同　522.5.4　验收报告　552.5.5　验收证明　562.5.6　入库凭证　562.5.7　货物出库单　562.5.8　供应商信息表　57第3章　企业内部控制规范——存货　593.1　岗位责任及授权批准制度　613.1.1　存货业务岗位责任制度　613.1.2　存货业务授权批准制度　633.1.3　特殊物品接触限制制度　653.1.4　网络存货系统意外事故解决办法　673.2　存货请购与采购规范　673.2.1　存货采购申请审批制度　673.2.2　存货预算编制管理细则　693.2.3　存货预算执行考核制度　693.3　验收与保管管控规范　713.3.1　存货入库验收管理制度　713.3.2　企业存货保管管理制度　723.3.3　退货商品入库管理规定　753.3.4　存货信息传递管理办法　763.4　领用发出与盘点规范　773.4.1　存货领用发出管理制度　773.4.2　企业存货盘点管理细则　793.4.3　存货处置审批管理制度　823.4.4　企业存货计价管理办法　843.5　存货管理的相关文件资料　873.5.1　仓库请购单　873.5.2　订货合同书　883.5.3　入库通知单　893.5.4　存货明细账　893.5.5　收发存卡片　893.5.6　存货记录单　903.5.7　领料记录单　903.5.8　存货盘点表　90第4章　企业内部控制规范——销售　914.1　岗位责任与授权审批制度　934.1.1　销售业务岗位责任制度　934.1.2　收款业务岗位责任制度　944.1.3　销售客户信用管理细则　954.1.4　销售业务授权审批制度　964.2　销售与发货管控规范　984.2.1　销售业务预算制度　984.2.2　销售价格管理办法　994.2.3　赊销业务管理办法　1014.2.4　销售合同管理制度　1024.2.5　销售退回管理办法　1034.2.6　销售登记管理制度　1044.2.7　销售台账管理规定　1064.3　销售收款管控规范　1084.3.1　应收账款账龄分析制度　1084.3.2　逾期应收账款催收制度　1094.3.3　销售业务坏账处理办法　1124.3.4　销售应收票据管理办法　1144.3.5　逾期票据追索监控制度　1144.4　销售管理的相关文件资料　1164.4.1　销售价目表　1164.4.2　客户信息单　1164.4.3　销售协议书　1174.4.4　销售通知单　1194.4.5　销售订单表　1194.4.6　销售计划书　1194.4.7　发货凭证单　1224.4.8　销售台账簿　1224.4.9　退货接收报告　1224.4.10　客户签收回执　1234.4.11　应收账款台账　1234.4.12　坏账核销备查登记表　123第5章　企业内部控制规范——工程项目　1255.1　岗位责任与授权批准制度　1275.1.1　工程项目岗位责任制度　1275.1.2　工程项目授权审批制度　1295.2　项目决策与招标管控规范　1305.2.1　工程项目决策管理制度　1305.2.2　工程项目招标管理细则　1315.3　工程项目概预算管控规范　1355.3.1　工程项目概预算编制制度　1355.3.2　工程项目概预算审核办法　1415.4　价款支付与工程实施规范　1425.4.1　工程进度价款支付制度　1425.4.2　工程项目材料管理办法　1445.4.3　项目变更管理细则　1475.4.4　项目质量管理条例　1495.4.5　项目安全管理条例　1515.4.6　项目进度控制办法　1535.5　工程竣工决算管控规范　1545.5.1　竣工决算管理制度　1545.5.2　竣工清理管理制度　1585.5.3　剩余物资管理办法　1595.5.4　竣工决算审计制度　1605.5.5　工程竣工验收细则　1625.5.6　工程项目后评价制度　1645.6　工程项目管理相关文件资料　1675.6.1　企业产能扩建工程项目建议书　1675.6.2　项目工程总承包合同　1725.6.3　工程项目可行性研究报告　1775.6.4　材料采购记录表　1805.6.5　材料收发登记簿　1805.6.6　材料保管记录表　1805.6.7　项目变更申请表　1815.6.8　竣工清理清单　1825.6.9　概预算审核意见书　1825.6.10　项目竣工验收报告　1835.6.11　剩余物资处置申请单　185第6章　企业内部控制规范——固定资产　1876.1　岗位责任与授权批准制度　1896.1.1　固定资产业务岗位责任制度　1896.1.2　固定资产业务授权批准制度　1926.1.3　固定资产业务流程控制办法　1936.2　取得与验收管控规范　1966.2.1　固定资产预算管理制度　1966.2.2　固定资产请购管理制度　1976.2.3　租赁业务审批管理制度　1996.2.4　固定资产交付使用验收制度　2016.3　使用与维护管控规范　2046.3.1　固定资产日常管理办法　2046.3.2　固定资产目录管理制度　2056.3.3　固定资产计提折旧制度　2066.3.4　固定资产维修保养制度　2096.3.5　固定资产盘点实施细则　2116.3.6　固定资产投保管理规定　2126.4　处置与转移管控规范　2136.4.1　固定资产处置制度　2136.4.2　固定资产转移制度　2166.5　固定资产管理相关文件资料　2186.5.1　固定资产明细表　2186.5.2　固定资产请购单　2186.5.3　租入资产登记簿　2196.5.4　借入资产登记簿　2196.5.5　代管资产登记簿　2206.5.6　固定资产盘点表　2206.5.7　固定资产报废单　2206.5.8　盘盈盘亏处理申请表　2216.5.9　固定资产报废申请表　2216.5.10　固定资产大修申请表　2226.5.11　固定资产处置申请单　2236.5.12　固定资产验收单　2246.5.13　固定资产移交单　2256.5.14　固定资产内部调拨单　2256.5.15　固定资产报损申请表　2266.5.16　外购固定资产合同　2276.5.17　出租固定资产合同　2306.5.18　固定资产投资可行性分析报告　2366.5.19　固定资产技术改造可行性论证报告　243第7章　企业内部控制规范——无形资产　2477.1　岗位责任与授权批准制度　2497.1.1　无形资产业务岗位责任制度　2497.1.2　无形资产业务授权批准制度　2517.2　取得与验收管控规范　2537.2.1　无形资产预算管理制度　2537.2.2　外购无形资产请购审批制度　2557.2.3　无形资产交付使用验收制度　2577.3　使用与保全管控规范　2597.3.1　无形资产日常管理规范　2597.3.2　无形资产目录管理制度　2617.3.3　无形资产摊销管理规定　2627.3.4　无形资产保全管理制度　2637.4　处置与转移管控规范　2657.4.1　无形资产处置管理制度　2657.4.2　重大无形资产处置审批制度　2677.4.3　无形资产调拨管理细则　2687.5　无形资产管理相关文件资料　2697.5.1　无形资产请购单　2697.5.2　无形资产报废单　2707.5.3　无形资产采购协议　2707.5.4　无形资产保管记录表　2777.5.5　无形资产接触登记簿　2777.5.6　无形资产报废申请单　2777.5.7　无形资产内部调拨单　2787.5.8　无形资产出租合同　2797.5.9　无形资产出借合同　2817.5.10　无形资产移交使用验收单　2837.5.11　无形资产投资可行性研究报告　284第8章　企业内部控制规范——长期股权投资　2918.1　岗位责任与授权批准制度　2938.1.1　投资业务岗位责任制　2938.1.2　投资授权审批制度　2968.1.3　投资业务文件资料管理办法　2968.2　投资可行性研究、评估与决策管控规范　2988.2.1　可行性研究及评估制度　2988.2.2　投资决策审批管理制度　2998.3　投资执行管控规范　3018.3.1　投资执行管理办法　3018.3.2　外派人员适时报告制度　3038.3.3　企业权益证书管理办法　3038.3.4　企业资产减值管理办法　3048.3.5　派驻被投资企业人员轮岗制度　3058.3.6　派驻被投资企业人员业绩考核制度　3068.4　投资处置管控规范　3088.4.1　投资处置管理规定　3088.4.2　投资处置文件资料审核制度　3108.4.3　投资项目后续跟踪评价管理制度　3118.5　长期股权投资相关文件资料　3128.5.1　投资建议书　3128.5.2　可行性分析报告　3138.5.3　投资备查登记簿　3168.5.4　对外投资合同　317第9章　企业内部控制规范——筹资　3199.1　岗位责任与授权批准制度　3219.1.1　筹资业务岗位责任制度　3219.1.2　筹资授权批准管理制度　3239.1.3　筹资决策审批过程书面记录制度　3249.1.4　筹资文件管理制度　3269.2　筹资决策管控规范　3279.2.1　筹资决策流程管理制度　3279.2.2　筹资方案制定办法　3289.2.3　筹资决策责任追究制度　3309.3　筹资执行管控制度　3329.3.1　筹资决策执行管理制度　3329.3.2　企业筹资业务公告制度　3369.4　筹资偿付管控制度　3379.4.1　筹资业务偿付制度　3379.4.2　筹资业务对账管理条例　3389.5　筹资管理相关文件资料　3409.5.1　筹资合同　3409.5.2　承销合同　3429.5.3　包销合同　3439.5.4　筹资合同审核意见表　3469.5.5　资金用途变更审批记录　3469.5.6　筹资方案风险评估报告　346第10章　企业内部控制规范——预算　34910.1　岗位责任与授权批准制度　35110.1.1　预算业务岗位责任制度　35110.1.2　预算管理制度　35310.1.3　预算组织领导与运行体系管理制度　35610.2　预算编制管控规范　35810.2.1　预算编制管理制度　35810.2.2　年度预算方案制定规则　36010.3　预算执行管控规范　36210.3.1　重大预算项目管理办法　36210.3.2　预算资金支出审批制度　36310.3.3　超预算资金审批制度　36610.3.4　预算执行情况考核制度　36710.3.5　预算执行情况预警制度　36910.3.6　预算执行结果质询制度　37110.4　预算调整分析考核规范　37210.4.1　预算调整管理办法　37210.4.2　预算执行分析制度　37310.4.3　预算执行内部审计制度　37510.5　预算管理相关文件资料　37710.5.1　年度预算表　37710.5.2　预算执行分析报告　380第11章　企业内部控制规范——成本费用　38511.1　岗位责任及授权批准　38711.1.1　成本费用业务岗位责任制度　38711.1.2　成本费用授权审核批准制度　38811.1.3　成本费用业务岗位调换制度　39011.2　成本费用预测预算管控规范　39111.2.1　成本费用预算管理制度　39111.2.2　成本费用预测方案制定办法　39311.3　成本费用执行管控规范　39611.3.1　成本费用支出审批制度　39611.3.2　内部劳务与产品转移成本管控办法　39711.4　成本费用核算管控规范　39811.4.1　成本费用核算制度　39811.4.2　成本费用内部结算办法　40311.4.3　成本费用确认管理办法　40511.4.4　材料物资成本费用管理制度　40611.4.5　成本计算方法变更审批制度　40811.5　成本费用分析与考核管控规范　40911.5.1　成本费用分析制度　40911.5.2　成本费用考核制度　41111.5.3　成本费用内部报告制度　41311.5.4　成本费用监督检查制度　41411.6　成本费用管理相关文件资料　41511.6.1　成本费用支出申请表　41511.6.2　内部劳务、物品转移记录　416第12章　企业内部控制规范——担保　41712.1　岗位责任与授权批准制度　41912.1.1　担保部门岗位责任制度　41912.1.2　担保授权审核批准制度　42212.1.3　担保业务责任追究制度　42412.2　担保评估与审批管控规范　42612.2.1　公司对外担保管理制度　42612.2.2　公司担保风险评估制度　42812.3　担保执行管控规范　42912.3.1　担保合同管理方法　42912.3.2　担保信息披露控制制度　43012.4　担保执行管控规范　43212.4.1　担保合同　43212.4.2　担保事项台账　43412.4.3　担保业务风险评估报告　434第13章　企业内部控制规范——合同　43713.1　岗位责任与授权批准制度　43913.1.1　合同岗位责任制度　43913.1.2　合同订立权限分级授予制度　44113.1.3　合同归口管理制度　44213.1.4　合同分级管理制度　44313.2　合同编审管控规范　44513.2.1　合同风险防范制度　44513.2.2　合同编制制度　44713.2.3　合同会审制度　44813.3　合同订立管控规范　45013.3.1　合同保密制度　45013.3.2　合同档案管理规定　45213.3.3　合同印章管理办法　45413.4　合同履行管控规范　45513.4.1　合同变更管理方法　45513.4.2　合同履行验收制度　45613.4.3　合同违约处理制度　45713.4.4　合同纠纷处理制度　45813.5　合同管理相关文件资料　45913.5.1　谈判记录表　45913.5.2　合同草案审核表　45913.5.3　合同用章申请表　46013.5.4　正式合同范本　46013.5.5　合同补充协议　46113.5.6　合同变更协议书　462第14章　企业内部控制规范——业务外包　46314.1　岗位责任与授权批准制度　46514.1.1　业务外包岗位责任制度　46514.1.2　业务外包授权审批制度　46814.1.3　业务外包归口管理制度　47014.2　外包策略及承包方选择规范　47214.2.1　承包方资质审核遴选制度　47214.2.2　外包合同管理制度　47314.2.3　外包合同保密制度　47514.3　外包业务流程管控规范　47614.3.1　外包业务流程控制制度　47614.3.2　外购存货授权管理制度　47814.3.3　公司自销存货管理制度　47914.3.4　外部存货库存管理制度　48014.3.5　外包业务产品验收制度　48114.3.6　外包业务存货补偿办法　48214.3.7　外包业务索赔管理办法　48314.3.8　外包业务固定资产管理制度　48514.3.9　外包业务流动资产管理制度　48514.4　外包业务管理相关文件资料　48614.4.1　承包方资质审查表　48614.4.2　外包项目保密协议书　48814.4.3　外包项目计划书　48914.4.4　外包项目加工协议书　49014.4.5　外包项目技术协议书　49314.4.6　外包项目规划试验大纲　49514.4.7　外包项目咨询委托协议书　49614.4.8　外包业务固定资产信息表　49714.4.9　外包业务流动资产信息表　49714.4.10　外包业务资产变动一览表　49714.4.11　外包业务库存存货盘点表　49714.4.12　承包方履约能力评估报告　49814.4.13　外包业务突发事件解决方案　499第15章　企业内部控制规范——对子公司的控制　50115.1　子公司组织及人员控制　50315.1.1　子公司管理办法　50315.1.2　母公司委派董事制度　50915.1.3　母公司选任总经理制度　51115.1.4　母公司委派总会计师制度　51415.1.5　委派人员考核与激励制度　51615.2　子公司业务层面管控规范　51915.2.1　子公司业务授权审批制度　51915.2.2　子公司内部审计实施条例　52115.2.3　子公司重大投资项目管理方法　52415.3　母子公司合并财务报表管控规范　52515.3.1　母子公司合并财务报表管理办法　52515.3.2　母子公司合并财务报表编制规范　52715.4　母子公司管理相关文件资料　52915.4.1　子公司内部审计报告　52915.4.2　子公司利润分配方案　53115.4.3　子公司亏损弥补方案　53215.4.4　母公司委派董事考核与激励方案　53315.4.5　母公司选任经理考核与激励方案　53415.4.6　母子公司合并财务报表编制方案　53615.4.7　母公司委派总会计师考核激励方案　537第16章　企业内部控制规范——财务报告编制与披露　54116.1　岗位责任与投诉举报制度　54316.1.1　财务报告编制与披露岗位责任制度　54316.1.2　财务舞弊和造假行为投诉举报制度　54416.2　财务报告编制管控规范　54616.2.1　公司账务调整管理办法　54616.2.2　重大交易会计处理办法　54916.2.3　会计报表编制管理办法　55016.2.4　财产物资与结算款项清查制度　55216.3　财务报告报送与披露管控规范　55416.3.1　会计师事务所选聘实施细则　55416.3.2　财务报告报送披露管理制度　55716.4　财务报告编制与披露相关文件资料　55916.4.1　年度财务报告编制方案　55916.4.2　企业财务报告样例示范　561第17章　企业内部控制规范——人力资源政策　56517.1　岗位职责与人员管理制度　56717.1.1　岗位说明制度　56717.1.2　岗位责任制度　56817.1.3　人员保密制度　56917.1.4　强制休假制度　57517.2　招聘培训与离职管控规范　57617.2.1　人员招聘制度　57617.2.2　培训管理制度　57817.2.3　离职管理办法　58117.2.4　招聘费用管理制度　58217.2.5　培训费用管理制度　58417.2.6　离职成本控制制度　58717.3　人力资源考核管控规范　58917.3.1　人力资源绩效考核制度　58917.3.2　人力资源考核记录制度　59117.4　薪酬与激励管理规范　59217.4.1　薪酬管理制度　59217.4.2　年终奖发放办法　59617.4.3　员工激励制度　59717.5　人力资源政策相关文件资料　59917.5.1　需求分析报告　59917.5.2　员工招聘计划　60117.5.3　招聘效果评估　60317.5.4　员工培训计划　60417.5.5　培训效果评估　60617.5.6　员工离职表单　60717.5.7　员工考核方案　60917.5.8　绩效考核量表　61117.5.9　招聘费用预算表　61317.5.10　培训成本费用表　61317.5.11　员工离职成本表　61317.5.12　员工考核记录表　61517.5.13　工资等级标准表　61617.5.14　员工激励方案书　616第18章　企业内部控制规范——信息系统一般控制　62118.1　岗位责任与授权审批制度　62318.1.1　计算机信息系统岗位责任制度　62318.1.2　计算机信息系统归口管理制度　62518.2　信息系统开发变更与维护规范　62618.2.1　信息系统开发制度　62618.2.2　信息系统应急制度　62818.3　信息系统访问安全管控规范　63018.3.1　信息授权使用制度　63018.3.2　访问安全管理制度　63118.3.3　信息系统账号审批制度　63218.3.4　数据信息定期备份制度　63318.4　硬件管理方法　63418.4.1　硬件设备日常管理办法　63418.4.2　硬件设备应急处理办法　63518.5　会计信息化管控规范　63718.5.1　信息化会计档案管理制度　63718.5.2　会计信息化操作管理办法　63818.5.3　会计信息系统管理制度　63818.6　信息系统一般控制相关文件资料　64018.6.1　信息密级划分表　64018.6.2　灾难恢复计划书　64118.6.3　信息系统开发方案　64318.6.4　信息系统应急预案　64418.6.5　硬件设备维护检修表　64618.6.6　硬件设备更换登记表　64618.6.7　会计信息系统使用人员权限说明书　647第19章　企业内部控制规范——衍生工具　64919.1　岗位责任及授权审批制度　65119.1.1　衍生工具业务岗位责任制度　65119.1.2　衍生工具业务风险管理制度　65519.1.3　衍生工具业务报告提交制度　65619.1.4　衍生工具业务人员定期轮岗制度　65719.1.5　衍生工具业务人员强制休假制度　65919.2　衍生工具交易管控规范　66019.2.1　衍生工具业务风险评估办法　66019.2.2　衍生工具交易管理控制制度　66219.3　监督与检查管控规范　66419.3.1　衍生工具交易记录审查办法　66419.3.2　衍生工具业务执行审查办法　66519.4　衍生工具管理相关文件资料　66619.4.1　衍生工具业务风险评估报告　66619.4.2　衍生工具交易部门业务台账　668第20章　企业内部控制规范——企业并购　66920.1　岗位责任与授权批准制度　67120.1.1　并购交易岗位责任制度　67120.1.2　并购交易草案审核制度　67420.1.3　并购交易授权审批制度　67520.2　并购交易准备、调查及信息管控规范　67620.2.1　并购交易商业机密保密制度　67620.2.2　并购交易前期文档保存制度　67720.2.3　并购交易审慎性调查制度　67820.2.4　并购交易信息披露管理办法　68020.3　公司并购相关文件资料　68120.3.1　并购保密协议书　68120.3.2　并购意向书　68320.3.3　并购交易备查簿　68420.3.4　并购交易项目方案　68520.3.5　并购交易合同　68620.3.6　并购交易审慎性调查报告　68820.3.7　并购交易会计处理分析报告　692第21章　企业内部控制规范——关联交易　69321.1　关联交易与报告披露管控制度　69521.1.1　关联方披露准则　69521.1.2　关联交易询价制度　69621.1.3　关联交易授权审批制度　69821.1.4　关联交易信息披露制度　69921.1.5　关联交易事项回避审议制度　70021.2　关联交易相关文件资料　70121.2.1　关联方声明书　70121.2.2　关联方名录表　70321.2.3　关联交易台账　70321.2.4　关联交易明细表　70321.2.5　关联交易合同书　704第22章　企业内部控制规范——内部审计　70922.1　审计机构和人员管理制度　71122.1.1　审计人员后续教育制度　71122.1.2　审计人员工作纪律规范　71322.2　审计内容与程序管控规范　71422.2.1　内部审计工作制度　71422.2.2　审计报告编制规定　71722.3　舞弊预防检查与汇报制度　72422.3.1　舞弊预防管理制度　72422.3.2　舞弊内部审计准则　72522.4　内部审计质量管控规范　72622.4.1　外部评价制度　72622.4.2　内部审计督导制度　72722.4.3　自我质量控制制度　72822.5　内部审计相关文件资料　73122.5.1　审计通知书　73122.5.2　审计意见书　73122.5.3　内部审计手册　73222.5.4　内部审计报告　73422.5.5　后续审计报告　73522.5.6　外部评价报告　735……

3. 企业内部控制规范2010的图书目录

企业内部控制配套指引企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构企业内部控制应用指引第2号——发展战略企业内部控制应用指引第3号——人力资源企业内部控制应用指引第4号——社会责任企业内部控制应用指引第5号——企业文化企业内部控制应用指引第6号——资金活动企业内部控制应用指引第7号——采购业务企业内部控制应用指引第8号——资产管理企业内部控制应用指引第9号——销售业务企业内部控制应用指引第10号——研究与开发企业内部控制应用指引第11号——工程项目企业内部控制应用指引第12号——担保业务企业内部控制应用指引第13号——业务外包企业内部控制应用指引第14号——财务报告企业内部控制应用指引第15号——全面预算企业内部控制应用指引第16号——合同管理企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递企业内部控制应用指引第18号——信息系统企业内部控制评价指引企业内部控制审计指引附录：企业内部控制基本规范

4. 《企业内部控制配套指引》

这是刘玉廷司长“解读《企业内部控制配套指引》——全面提升企业经营管理水平的重要举措”原文中关于资金活动的描述
第一，关于资金活动。资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。资金是企业生产经营循环的血液，是企业生存和发展的基础，决定着企业的竞争能力和可持续发展能力。企业资金活动中可能存在的风险无一不是重要风险，一旦转变为现实，危害重大。概括讲，企业资金活动面临的重要风险包括：筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机；企业投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下；资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余；资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。针对上述风险，资金活动应用指引分别对筹资、投资和资金营运活动提出下列管控措施：一是，要求企业根据筹资目标和规划，结合年度全面预算，拟订筹资方案，并对筹资方案进行科学论证；重大筹资方案还应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。二是，要求企业对筹资方案进行严格审批后，按照规定权限和程序筹集资金。同时，严格按照筹资方案确定的用途使用资金，防止资金挪用；确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序。三是，要求企业加强债务偿还和股利支付环节的管理，对偿还本息和支付股利等作出适当安排，防止发生违约风险，导致诉讼损失。四是，要求企业根据投资目标和规划，合理安排资金投放结构，科学确定投资项目，拟订投资方案，重点关注投资项目的收益和风险；选择投资项目应当突出主业，谨慎从事衍生金融产品等高风险投资。本次国际金融危机中，我国少数企业从事的投资项目偏离主业，同时又缺乏相关专业人才和风险管控经验，导致企业发生巨亏。这些教训值得我们认真汲取。五是，对于采用并购方式进行投资的企业，要求其严格控制并购风险，重点关注并购对象的隐性债务、承诺事项、可持续发展能力、员工状况及其与本企业治理层及管理层的关联关系，合理确定支付对价，确保实现并购目标。这项要求对于后危机时期我国企业境外并购具有很好的提示作用。六是，要求企业加强对投资方案的可行性研究，并按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审批；审批后，与被投资方签订投资合同或协议，明确出资时间、金额、方式、双方权利义务和违约责任等内容。七是，要求企业加强投资收回和处置环节的控制；对于到期无法收回的投资，应当建立责任追究制度。八是，要求企业应当加强对资金营运全过程的管理，统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，实现资金营运的良性循环，提升资金营运效率。

5. 内部控制的图书目录

第一章 小企业内部控制基础第一节 小企业内部控制的特点一、内部控制概述二、中小企业内部控制概述三、中小企业内部控制要解决的问题第二节 中小企业内部控制的必要性一、中小企业为何短命二、内部控制的功能第三节 中小企业内部控制的目标与原则一、中小企业内部控制目标二、中小企业内部控制原则第二章 中小企业内部控制活动第一节 中小企业内部控制活动概述一、概念与分类二、中小企业内部控制活动的设计原则与保证措施第二节 职责分工控制一、职责分工控制概述二、不相容职务分离控制第三节 授权批准控制一、授权批准概述二、授权批准控制的内容及相关问题第四节 预算控制一、预算控制概述二、预算控制的环节第五节 财产保护控制一、财产保护控制概述二、财产账务保护控制三、财产实物保护控制第六节 会计控制一、会计控制概述二、会计控制的具体内容第七节 内部报告与绩效考评控制一、内部报告控制概述二、绩效考评控制概述第三章 中小企业货币资金控制第一节 货币资金控制的基础一、货币资金的概念及特点二、货币资金控制的重要性第二节 货币资金控制的相关规定及流程一、货币资金控制的相关规定二、货币资金控制的流程第三节 货币资金控制制度一、现金管理控制制度二、银行存款内部控制制度三、不相容岗位分离制度四、授权批准制度五、内部记录和核对制度第四章 中小企业业务流程控制第一节 业务流程概述一、业务流程的概念二、业务流程控制的重要性第二节 业务流程控制中的会计控制第三节 采购与付款控制一、采购与付款的控制目标二、采购与付款的业务流程三、采购与付款业务控制要点四、采购与付款业务常见弊端第四节 存货保管与生产流程控制一、存货保管与生产业务流程控制目标二、存货保管与生产业务流程简介三、存货保管与生产过程控制要点四、仓库保管与生产活动控制常见弊端第五节 销售与收款控制一、销售与收款的控制目标二、销售与收款业务流程……第五章 中小企业成本费用控制第六章 中小企业固定资产控制第七章 中小企业风险识别与评估第八章 中小企业监督控制参考文献

6. 那里可以下载《企业内部控制配套指引》

 那里可以下载《企业内部控制配套指引》  《企业内部控制配套指引》包括《企业内部控制审计指引》《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》你要哪个啊！
  我国企业内部控制配套指引有什么组成  我国《企业内部控制规范》包括：《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》。  《企业内部控制配套指引》包括：《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。  其中，《企业内部控制应用指引》包括18项细则，具体为：组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程专案、担保业务、业务外保、财务报告、全面预算、合同管理、内部资讯传递和资讯系统。  ……
  根据《企业内部控制配套指引》，全面预算属于哪一类  《企业内部控制配套指引第 15 号——全面预算》 全面预算是企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安 排。
  2010年4月月26日释出的《企业内部控制配套指引》全文在哪有得下载？  财政部的网站  :kjs.mof.gov./zhengwuxinxi/zhengcefabu/201005/t20100505_290459.
  企业内部控制配套指引 下载 及财政部会计司解读的文章在哪里有？  可以进入qq群：83737543 在群共享处下载  也可以去：中国内部控制网 下载。
   
  企业内部控制应用指引在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位是否正确  内部控制规范体系是由内部控制基本规范、内部控制配套指引构成，内部控制配套指引则由评价指引、应用指引和审计指引构成。显然说“企业内部控制应用指引在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位”是不对的。
  中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。(2分), 五部委释出了《企业内部控制配套指引》的时间表，上市公司该如何积极应对  前一段刚刚释出的：“2010年4月26日，五部委联合释出的《企业内部控制配套指引》给上市公司实施企业内控下达了“时间表”。 自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司实施，自2012年1月1日起扩大到上交所、深交所主机板上市的公司实施；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大型企业提前执行。”  近年来，国内大型企业集团掀起了整合内部资讯资源，建立集团一体化管理平台的浪潮。针对目前大型企业均已实施ERP系统的资讯化应用现状，为了强化内控管理为核心目标，满足企业提升内控水平的需求。智联腾华总结多年实施经验和对企业需求及对相关法规的研究，推出支援多种ERP系统的、符合集团型企业内控管理要求的智联腾华门户式协同平台（简称TSC），完美实现企业内功管理的要求，并可以根据企业的发展阶段不同，随需应变，确保业务流程与企业管理理念的一致性。  TSC体现了企业追求精益管理的过程,通过贯彻始终的业务流程，将持续改善，精益求精的工作理念内化到每个员工的思想中；在不断完善的内部控制中，员工士气、企业文化、领导力、生产技术等都在实施中得到提升。  企业资讯化建设，作为加强企业内控，提升运营能力的主要途径之一，其目的之一就是促使企业将好的管理做法固化为资讯化中的规则与流程，进而形成公司的管理习惯，以提升公司的管理水平。通过流程管理，企业的内部运作将更为透明顺畅，每个人都是内部管理中一个必不可少的环节，企业管理正在向着全面、全员、全过程的企业风险管理发展，最终促进企业价值的全面提升。
  新华会计网会计继续教育企业内部控制配套指引讲解课程的答案谁有？  新华会计网会计继续教育企业内部控制配套指引课程要求学习课时，每课时完了有三道测试题，认认真听课是可以通过的，课时完了有本年度会计继续教育的考卷，分单选题多选题判断题，成绩达到60分就可以完成本年度的会计继续教育了。在学习和答题过程中，如果有难度就可以找我，老师线上交流扣口号是一一七八六七二五五一，他学习认真，态度热情
  2008年6月28日颁发的《企业内部控制基本规范》及其应用指引  《企业内部控制基本规范》财会[2008]7号  第一章 总 则  第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。  第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。  小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。  大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。  第三条 本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。  内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关资讯真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。  第四条 企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：  （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。  （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。  （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设定及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。  （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。  （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。  第五条 企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：  （一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设定及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。  （二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。  （三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。  （四）资讯与沟通。资讯与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的资讯，确保资讯在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。  （五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。  第六条 企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套办法，制定本企业的内部控制制度并组织实施。  第七条 企业应当运用资讯科技加强内部控制，建立与经营管理相适应的资讯系统，促进内部控制流程与资讯系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。  第八条 企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。  第九条 国务院有关部门可以根据法律法规、本规范及其配套办法，明确贯彻实施本规范的具体要求，对企业建立与实施内部控制的情况进行监督检查。  第十条 接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表的内部控制审计意见负责。  为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。  第二章 内部环境  第十一条 企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责许可权，形成科学有效的职责分工和制衡机制。  股东（大）会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。  董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。  监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高阶管理人员依法履行职责。  经理层负责组织实施股东（大）会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。  第十二条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常执行。  企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。  第十三条 企业应当在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。  审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。  第十四条 企业应当结合业务特点和内部控制要求设定内部机构，明确职责许可权，将权利与责任落实到各责任单位。  企业应当通过编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设定、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。  第十五条 企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设定、人员配备和工作的独立性。  内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程式进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。  第十六条 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容：  （一）员工的聘用、培训、辞退与辞职。  （二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。  （三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。  （四）掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。  （五）有关人力资源管理的其他政策。  第十七条 企业应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。  第十八条 企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。  董事、监事、经理及其他高阶管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。  企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。  第十九条 企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高阶管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。  第三章 风险评估  第二十条 企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关资讯，结合实际情况，及时进行风险评估。  第二十一条 企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。  风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。  第二十二条 企业识别内部风险，应当关注下列因素：  （一）董事、监事、经理及其他高阶管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。  （二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。  （三）研究开发、技术投入、资讯科技运用等自主创新因素。  （四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。  （五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。  （六）其他有关内部风险因素。  第二十三条 企业识别外部风险，应当关注下列因素：  （一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。  （二）法律法规、监管要求等法律因素。  （三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。  （四）技术进步、工艺改进等科学技术因素。  （五）自然灾害、环境状况等自然环境因素。  （六）其他有关外部风险因素。  第二十四条 企业应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。  企业进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程式开展工作，确保风险分析结果的准确性。  第二十五条 企业应当根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。  企业应当合理分析、准确掌握董事、经理及其他高阶管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。  第二十六条 企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。  风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。  风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。  风险分担是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。  风险承受是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。  第二十七条 企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的资讯，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。  第四章 控制活动  第二十八条 企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。  控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。  第二十九条 不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。  第三十条 授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的许可权范围、审批程式和相应责任。  企业应当编制常规授权的许可权指引，规范特别授权的范围、许可权、程式和责任，严格控制特别授权。常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程式进行的授权。特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。  企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。  企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。  第三十一条 会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程式，保证会计资料真实完整。  企业应当依法设定会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。  大中型企业应当设定总会计师。设定总会计师的企业，不得设定与其职权重叠的副职。  第三十二条 财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。  企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。  第三十三条 预算控制要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责许可权，规范预算的编制、审定、下达和执行程式，强化预算约束。  第三十四条 运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度，经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的资讯，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。  第三十五条 绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设定考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。  第三十六条 企业应当根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。  第三十七条 企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程式，确保突发事件得到及时妥善处理。  第五章 资讯与沟通  第三十八条 企业应当建立资讯与沟通制度，明确内部控制相关资讯的收集、处理和传递程式，确保资讯及时沟通，促进内部控制有效执行。  第三十九条 企业应当对收集的各种内部资讯和外部资讯进行合理筛选、核对、整合，提高资讯的有用性。  企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项资讯、内部刊物、办公网路等渠道，获取内部资讯。  企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网路媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部资讯。  第四十条 企业应当将内部控制相关资讯在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。资讯沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。  重要资讯应当及时传递给董事会、监事会和经理层。  第四十一条 企业应当利用资讯科技促进资讯的整合与共享，充分发挥资讯科技在资讯与沟通中的作用。  企业应当加强对资讯系统开发与维护、访问与变更、资料输入与输出、档案储存与保管、网路安全等方面的控制，保证资讯系统安全稳定执行。  第四十二条 企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责许可权，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程式。  企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：  （一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。  （二）在财务会计报告和资讯披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。  （三）董事、监事、经理及其他高阶管理人员滥用职权。  （四）相关机构或人员串通舞弊。  第四十三条 企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度，设定举报专线，明确举报投诉处理程式、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握资讯的重要途径。  举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。  第六章 内部监督  第四十四条 企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度，明确内部审计机构（或经授权的其他监督机构）和其他内部机构在内部监督中的职责许可权，规范内部监督的程式、方法和要求。  内部监督分为日常监督和专项监督。日常监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。  专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。  第四十五条 企业应当制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。  内部控制缺陷包括设计缺陷和执行缺陷。企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。  第四十六条 企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。  内部控制自我评价的方式、范围、程式和频率，由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等自行确定。  国家有关法律法规另有规定的，从其规定。  第四十七条 企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善储存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。  第七章 附 则  第四十八条 本规范由财政部会同国务院其他有关部门解释。  第四十九条 本规范的配套办法由财政部会同国务院其他有关部门另行制定。  第五十条 本规范自2009年7月1日起实施。
   

7. 企业内部控制基本规范讲解的图书目录

财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知第一章 总则讲解第一节 规范的宗旨第二节 企业内部控制的原则第三节 企业内部控制的要素第四节 规范的实施第二章 内部环境讲解第一节 治理结构、机构人员设置与权责分配第二节 内部审计第三节 人力资源政策第四节 企业文化第五节 法制观念第三章 风险评估讲解第一节 风险和风险评估第二节 控制目标第三节 风险识别第四节 风险分析第五节 风险应对第四章 控制活动讲解第一节 风险控制第二节 不相容岗位分离控制第三节 授权审批控制第四节 会计系统控制第五节 财产保护控制第六节 预算控制第七节 营运分析控制第八节 绩效考评控制第九节 综合运用控制措施第十节 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制第五章 信息与沟通讲解第一节 信息与沟通概述第二节 信息第三节 沟通第四节 信息系统第五节 反舞弊机制第六节 举报投诉制度第六章 内部监督讲解第一节 内部监督第二节 内部控制缺陷第三节 内部控制自我评价第四节 资料保存深圳证券交易所上市公司内部控制指引上海证券交易所上市公司内部控制指引

8. 企业内部控制基本规范及配套指引解读的目录

企业内部控制基本规范及配套指引解读第一章 导读第一节 企业内部控制规范的出台背景第二节 中国企业内部控制规范体系第三节 中国企业内部控制规范体系的施行时间第四节 中国企业内部控制体系的重大创新第五节 企业在实施内部控制体系中的主要任务第二章 企业内部控制基本规范第一节 案例导入第二节 框架结构第三节 问题解答第三章 企业内部控制应用指引第一节 案例导人第二节 框架结构第三节 问题解答——企业层面内部控制第四节 问题解答——业务层面内部控制第四章 企业内部控制评价指引第一节 案例导入第二节 框架结构第三节 问题解答第五章 企业内部控制审计指引第一节 案例导人第二节 框架结构第三节 问题解答附录附录一企业内部控制基本规范附录二关于印发企业内部控制配套指引的通知企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号一组织架构企业内部控制应用指引第2号一发展战略企业内部控制应用指引第3号一人力资源企业内部控制应用指引第4号一社会责任企业内部控制应用指引第5号一企业文化企业内部控制应用指引第6号一资金活动企业内部控制应用指引第7号一采购业务企业内部控制应用指引第8号一资产管理企业内部控制应用指引第9号一销售业务企业内部控制应用指引第10号一研究与开发企业内部控制应用指引第11号一工程项目企业内部控制应用指引第12号一担保业务企业内部控制应用指引第13号一业务外包企业内部控制应用指引第14号一财务报告企业内部控制应用指引第15号一全面预算企业内部控制应用指引第16号一合同管理企业内部控制应用指引第17号一内部信息传递企业内部控制应用指引第18号一信息系统企业内部控制评价指引企业内部控制审计指引