关于资本金账户结汇的问题

1. 关于资本金账户结汇的问题

可以对国外支付进口费用，也可以在国内结汇使用。

【资本金结汇，要按以下规定办理：】

资本金结汇是必须专款专用，具体见汇综发[2008]142号《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》。

如结汇需要提供以下资料：
1.外商投资企业外汇登记IC卡。
2.资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。
支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。
3.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。
包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。
4.会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）。
5.前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件2）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。
6.银行认为需要补充的其他材料。

等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第3、5项文件，其资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。

资本金结汇原则：一是资金已验资，二是实用实结，不允许提前结汇。

5万美元以下的备用金（如发工资、办公费用等）结汇可以将结汇后的人民币存到企业自己人民币账户上。

超过5万美元的需要提供用途证明（如买地、原材料、设备、办公用品的合同以及发票）才能结汇，而且结汇后的人民币要支付到交易对方账户，即使先存到企业自己人民币账户，也必须在2日内付出去。 

而且，这个钱的用途要符合你公司的经营范围，如你公司属于制造业，你结汇的钱不能用于炒股、开发房地产。

2. 关于资本金结汇

　　不同银行结汇的流程是不一样的
　　建议和基本户所属银行咨询
　　补充：这个银行也太不负责了。。。既然像他咨询了，怎么能说到网上查呢？又没给你具体网址，是不是自己都不清楚啊。
　　我们这边结汇就是直接发个指令函或者申请单过去，在提供结汇后准备支付的清单就可以了。


　　我在网上摘了一段给你参考一下，但是实际操作中是否有差异就不是很清楚了：
　　外商投资企业资本金入账、结汇流程：

　　第一步：外商投资企业经商务部或其授权单位批准或备案；

　　第二步：外商投资企业取得工商管理部门颁发的《营业执照》；

　　第三步：外商投资企业持有关材料到向注册地所在外汇局办理《外商投资企业外汇登记证》；

　　第四步：外商投资企业持有关材料向注册地外汇局申请开立资本金账户，获取开立外汇账户核准件；

　　第五步：外商投资企业持开户核准件到经营外汇业务的银行或其他金融机构办理开户手续；

　　第六步：如开户银行如具有被外汇局授予外汇资本金结汇核准权资格，外商投资企业持有关材料到开户银行办理资本金结汇手续；如开户银行不具有被外汇局授予外汇资本金结汇核准权资格，外商投资企业应先持有关材料向注册地外汇局申请资本金结汇后，再持外汇局批准件到开户银行办理资本金结汇手续。

　　如结汇需要提供以下资料：
　　（一）外商投资企业外汇登记IC卡。
　　（二）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。
　　支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。
　　（三）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。
　　包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。
　　（四）会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）。
　　（五）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件2）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。
　　（六）银行认为需要补充的其他材料。

　　等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第（三）、（五）项文件，其资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。

　　资本金结汇原则：一是资金已验资，二是实用实结，不允许提前结汇。

3. 什么是资本金结汇制度

　　、资本金结汇是必须专款专用，具体见汇综发[2008]142号《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》。

　　如结汇需要提供以下资料：
　　（一）外商投资企业外汇登记IC卡。
　　（二）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。
　　支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。
　　（三）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。
　　包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。
　　（四）会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）。
　　（五）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件2）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。
　　（六）银行认为需要补充的其他材料。

　　等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第（三）、（五）项文件，其资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。

　　资本金结汇原则：一是资金已验资，二是实用实结，不允许提前结汇

4. 关于资本金账户与结算户的结汇问题

其实你还漏了一个账户：“待核查户”吧，如果你是贸易项下收汇，钱是肯定放在你的待核查户的，不会进入你的结算户，当然你可以把钱从待核查户转到结算户。
根据你上面的说法，无非就是说相应的发票已经用过了，无法再提供给资本金结算。但是你的这个说法很奇怪，关于资本金结算方面，你理解的是正确的，的确是后一次结汇时要提供前一次结汇后资金的用途证明文件和相关凭证，但是如果从待核查户结汇或者结算账户结汇，是不需要提供用途凭证的。
1、如果是待核查户内的款项结汇，需要提供的材料为：出口结汇说明（一张单子，无非是款项是一般贸易还是预收，还是进料加工等等，问银行要个空白的就行）、电子口岸IC卡、外汇转账支票
2、如果是结算账户内款项结汇，只要支票就可以了

5. 资本金结汇

这里可以分两个问题。
资本金结汇中所说的后一次结汇需提供上一次结汇所得人民币用途，其实是以用途来对应的。比如第一次结的是备用金，第二次结的是货款，第三次结的是备用金，第三次结汇时需提供的“上一次”其实是第一次结汇所得的人民币用途（都是用作备用金），而第二次其实无需提供，需在下一次用作货款时结汇即可，当然银行方面会希望早点提供比较好了，企业最好也是拿到了就先给银行交过去，忘了总不好。呵呵。我想您明白了吧。
另外，备用金5万以下结汇其实是可以不提供全部发票的，只需提供支付用途清单，单笔一万以上的发票复印盖章交上去就行了。

6. 资本金结汇

　　1、只能从对方的账户以人民币的形式再打回你企业人民币账户。

　　2、资本金结汇是必须专款专用，具体见汇综发[2008]142号《关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》。

　　如结汇需要提供以下资料：
　　（一）外商投资企业外汇登记IC卡。
　　（二）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。
　　支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。
　　（三）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。
　　包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。
　　（四）会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）。
　　（五）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件2）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。
　　（六）银行认为需要补充的其他材料。

　　等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第（三）、（五）项文件，其资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。

　　资本金结汇原则：一是资金已验资，二是实用实结，不允许提前结汇。

7. 资本金结汇

注册资本2千万美金，实收资本已经有1000万美金，全部用来买地了，因为需要在规定期限内交土地款，但是外资还没有到账，就先从其他公司借款支付了剩余土地款，现在1千万外资马上要到账，但结汇时银行要求提供买地的相关材料，但是土地款早已结清，你可以复印：
1、向其他公司借款的收据；
2、复印其他公司支付土地款的支付凭证；
3、购买土地的合同；
4、以及能够证明合理合法用途的书证。
将以上资料提供给外汇管理机关。
供参考