企业年金税率是多少

1. 企业年金税率是多少

一、正面回答当月应纳税所得额不超过1,500元，税率为3%；当月应纳税所得额超过1,500元至4,500元；当月应纳税所得额超过4,500元至9,000元，税率为20%；当月应纳税所得额超过9,000元至35,000元，税率为25%；当月应纳税所得额超过35,000元至55,000元，税率为30%；当月应纳税所得额超过55,000元至80,000元，税率为35%。二、分析详情企业为__资收_低于费_扣除标准的职_缴存企业年_的征税问题进_了明确，企业缴费将可并__资薪_所得计算扣缴税款。企业年_的企业缴费部分计_职_个_账户时，当_个__资薪_所得与计_个_年_账户的企业缴费之和未超过个税费_扣除标准的，不征收个税。三、企业年金的基本特征1、通过确定一定的收入替代率，保障职工获得稳定的企业年金；2、基金的积累规模和水平随工资增长幅度进行调整；3、企业承担因无法预测的社会经济变化引起的企业年金收入波动风险；4、一般规定有享有资格和条件，大部分规定工作必须满10年，达不到则不能享受，达到条件的，每年享受到的养老金额还有最低限额和最高限额的规定；5、该计划中的养老金，雇员退休前不能支取，流动后也不能转移，退休前或退休后死亡的，不再向家属提供，但给付家属一定数额的一次性抚恤金。

2. 企业年金的税率是多少

法律分析：普通企业不超过实际发放工资的5%是允许全额扣除，金融企业是10%。业年金的企业缴费计入个人账户的部分（以下简称企业缴费）是个人因任职或受雇而取得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金（不与正常工资、薪金合并），不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

3. 企业年金税率是多少

一、正面回答
当月应纳税所得额不超过1,500元，税率为3%；当月应纳税所得额超过1,500元至4,500元；当月应纳税所得额超过4,500元至9,000元，税率为20%；当月应纳税所得额超过9,000元至35,000元，税率为25%；当月应纳税所得额超过35,000元至55,000元，税率为30%；当月应纳税所得额超过55,000元至80,000元，税率为35%。
二、分析详情
企业为__资收_低于费_扣除标准的职_缴存企业年_的征税问题进_了明确，企业缴费将可并__资薪_所得计算扣缴税款。企业年_的企业缴费部分计_职_个_账户时，当_个__资薪_所得与计_个_年_账户的企业缴费之和未超过个税费_扣除标准的，不征收个税。
三、企业年金的基本特征
1、通过确定一定的收入替代率，保障职工获得稳定的企业年金；
2、基金的积累规模和水平随工资增长幅度进行调整；
3、企业承担因无法预测的社会经济变化引起的企业年金收入波动风险；
4、一般规定有享有资格和条件，大部分规定工作必须满10年，达不到则不能享受，达到条件的，每年享受到的养老金额还有最低限额和最高限额的规定；
5、该计划中的养老金，雇员退休前不能支取，流动后也不能转移，退休前或退休后死亡的，不再向家属提供，但给付家属一定数额的一次性抚恤金。

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4. 企业年金的税率是多少

一、企业年金提取税率是多少
根据《财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年zhi金
职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）第三条规定：个人达到国家规定的退休年龄，在本通知实施之后按月领取的年金，全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税；在本通知实施之后按年或按季领取的年金，平均分摊计入各月，每月领取额全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税。
二、企业年金领取方式是怎样的
对于退休职工，企业年金的领取方式有三种：
第一种：一次性领取。对于出国定居、死亡的情况，一般都是要选择一次性领取。退休时，可以选择一次性领取，当然也可以选择其他领取的方法。
第二种：按月领取。职工退休后，可以根据自己的需要，选择按月领取养老金。就是根据企业年金的缴费时间和滚动总额，折算出按月领取时间和金额。这种方法和养老金一样，可以作为每月薪金细水长流，直到资金发完为止。一旦选择这种领取方法后，不可以再次变更。
第三种：投资养老保险产品。就是将职业年金转化为养老保险，在退休的时候，职工可以选择将企业年金一次性投资养老金。也是按月领取，好处是可以享有保险产品上的资金增长。这种领取方法确认后，也是不可以变更的。
三、企业年金提取方法是怎样的
职工死亡企业年金的领取方法。企业年金账户可以继承，就是当职工死亡后，养老金可以由他的继承人一次性领取。完全丧失劳动能力人的领取。完全丧失劳动能力，生活没有保障，可以选择一次性领取企业年金。当然仍在职或者条件允许的情况下，也可以不领取。
1、职工在达到我们中国相关法律规定的退休年龄的时候，就可以在本人企业年金账户当中一次或者是定期地领取企业年金，职工没有达到国家规定的退休年龄，不能够在个人账户当中提前提取资金，出境定居人员的个人账户资金，可以根据本人的要求一次性的支付给本人。
2、职工变动工作单位的时候企业年金个人账户资金可以随同转移，职工升学参军失业期间或者是新就业单位没有实行企业年金制度，其企业年金个人账户可以有原来的管理机构继续管理。
3、职工或者是退休人员在死亡之后，企业年金个人账户的余额由指定的受益人或者是法定的继承人一次性的领取。
4、企业年金的提取方式在员工到达法定退休年龄的时候，职工可以一次或者是分期领取，职工出国定居的时候也可以一次性的领取，职工因病丧失劳动能力可以一次性或者是分期领取企业年金。
5、企业年金企业缴费部分进入到职工个人账户的时候，当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和，没有超过个人所得税费用扣除标准，就不会征收个人所得税。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

5. 企业年金的税率是多少

普通企业不超过实际发放工资的5%是允许全额扣除，金融企业是10%。业年金的企业缴费计入个人账户的部分（以下简称企业缴费）是个人因任职或受雇而取得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金（不与正常工资、薪金合并），不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。
一、退休年金个税计算公式
2014年1月1日后退休且按月领取的年金，全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税；
2014年1月1日后退休按年或按季领取的年金，平均分摊计入各月，每月领取额全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税。
单位和个人在2014年1月1日之前开始缴付年金缴费，个人在2014年1月1日之后领取年金的，允许其从领取的年金中减除在2014年1月1日之前缴付的年金单位缴费和个人缴费且已经缴纳个人所得税的部分，就其余额按照上上述第1项规定征税；在个人分期领取年金的情况下，可按2014年1月1日之前缴付的年金缴费金额占全部缴费金额的百分比减计当期的应纳税所得额，减计后的余额，按照上述第2项的规定，计算缴纳个人所得税。
二、绩效工资收入个人所得税计算方法
《个人所得税》第六条规定：应纳税所得额的计算：1、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。2、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。4、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。5、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。6、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率－速算扣除数全月应纳税所得额=(应发工资－四金)－3500实发工资=应发工资－四金－缴税个人所得税税率表，个税税率表，3500元起征点，包括工资税率表、年终奖税率表、劳务税率表，个体户税率表等等，简单实用的表格，让您更容易看懂税率表。一、工资、薪金所得工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。个人所得税税率表（一）1不超过1500元的不超过1455元的302超过1500元至4,500元的部分超过1455元至4,155元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分超过4,155元至7,755元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分超过7,755元至27,255元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分超过27,255元至41,255元的部分302,7756超过55,000元至80,000元的部分超过41,255元至57,505元的部分355,5057超过80,000元的部分超过57,505的部分4513,505说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额-各项社会保险金(五险一金)-起征点3500元(外籍4800元)的余额。2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

6. 企业年金税率是多少

企业的税收分为很多种，包括企业所得税，企业增值税，企业印花税等等，每一种税收标准都是不一样的。1、增值税(小规模纳税人税率为3%)或营业税(税率3%-20%,按应税内容划分);2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额×适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。

7. 企业年金对应的税率怎么算

1、按照2009年27号文件规定，如果企业交每月为员工缴400元，则作为单独一个月工资，按相应税率交税。即按5％的税率。400*5％＝20元。
2、按照税务部门的解释，如果个人薪资不够扣税，加上年金也不够扣税的话，则年金部分可以不扣税。如果加上年金超过了征税的起征点，则年金部分要单独缴税，税的计算方法与上同。

8. 企业年金领取的税率是多少

企业年金是一种补充养老保险,不属于“五险一金”的范畴,单位是否建立企业年金制度,缴纳企业年金,国家并没有强制性规定,需要看单位和个人的协商结果。      如果单位和个人同意缴纳企业年金,需要制定年金方案,内容主要包括账户管理、资金筹集、支付方式等内容,年金方案需要向人力资源部门备案,如果人资部门在15日内没有提出意义,年金方案开始生效,单位和个人按照各自的义务缴纳年金。      单位缴费部分每年不超过本单位职工工资总额的8%,单位和职工个人缴费合计不能超过单位工资总额的12%,具体缴费比例,还要看年金方案的约定。      由于缴纳企业年金的单位需要承担除五险一金之外的额外经济负担,这就要求单位有比较强的经济实力,而且单位有意愿建立企业年金制度。      从现实情况看,有年金制度的单位基本上都是国有企业,但因国有企业人数有限,能享受企业年金待遇的职工是非常少的。
      根据人社部发布的《2021年度全国企业年金基金业务数据》,到2021年末,我国建立企业年金的企业数量是11.7万家 ,参加职工 2875万 ,积累资金总规模 2.6万亿元 ,有251.16万人一次性领取或者正在分期领取企业年金。从规模上来看,企业年金无法与城镇职工基本养老保险参加人数4.8亿、1.3亿人正在领取养老金的规模相提并论,如果你也是2875万享受企业年金待遇中的一员,那真的要恭喜你了,退休后不仅有基本养老金待遇,还有一大笔企业年金等着你。      与个人账户养老金类似,企业年金也有个人年金账户,企业缴费需要按照企业年金方案约定的比例计入企业职工年金个人账户,职工个人缴费部分直接计入个人账户。职工个人缴费及其收益属于职工个人,单位缴费是否属于个人所有,要看年金方案的约定。国家规定,约定的最长期限不能超过8年,以保护广大职工的利益。
      单位职工在达到法定退休年龄或者完全丧失劳动能力时,可以领取企业年金,这与基本养老金只能在办理退休手续后领取的规则不一致。      退休后领取基本养老金不需要缴税,也就是说,基本养老金是免税的。企业年金就不一样了,它不免税,领取时需要缴纳个人所得税,领取方法不同,计税方法也不同,缴税金额也会有差别。      一位网友留言,企业年金有19万元,一次性领取需要缴纳多少税?我把这个问题再延伸一下,如何领取缴税最少?下面就请大家跟随“小强财艺”一起聊聊这个话题,希望对你有帮助。
01、企业年金的领取方法      企业年金的领取方法有多种,在职工达到法定退休年龄或者完全丧失劳动能力时,可以按月、按季、分次或者一次性领取。      达到领取条件时,不领也行,可以将企业年金全部或者部分购买商业养老产品。      如果出国定居了,可以把企业年金一次性支付给个人。      另外,职工或者退休人员死亡后,企业年金账户的余额可以继承。企业年金不是基本养老金,不能无限制地领取,个人年金账户的钱领完之后就没有了。
02、企业年金19万,一次性领取交多少税?      无论采用哪种领取方法,企业年金都需要缴纳个税,这是税法规定的公民应尽的税收义务。      个人所得税法规定,职工在职时缴纳企业年金,在不超过本人工资计税基数4%标准的部分,暂时不需要缴纳个人所得税,待实际领取时缴税。      19万元企业年金一次性领取需要交多少税,按照综合所得个人所得税税率表规定的公式可以很方便的计算出来。对于超过14.4万到30万之间的综合所得需要缴纳的个税,按照公式(企业年金×20%-16920)计算,19万×0.2-1.692万=2.108万元,扣除缴税金额,实际到手16.892万元。如果企业年金在3.6万到14.4万之间,利用公式(企业年金×10%-2520)。不同的企业年金,计算公式可能会不同,这里不再逐一列举了,可以参考下表进行计算。
03、19万企业年金,如何领取缴税最少?      除了一次性领取外,企业年金还可以选择按月、按年、分次等方法领取。如果按月、按季、按年领取,按照5年时间领取,每种方法需要交多少税呢?      (1)按月领取      5年就是60个月,19万元分60个月领取,每月能领3167元。根据个税法的计算方法,超过3000元到12000元的,税率10%,速算扣除数是210元,每月需要交税3167×10%-210=106.7元,每年需要交个人所得税1280.4元,5年累计需要交个税6402元,比一次性领取少交税21080-6402=14678元。      (2)按季领取      1年有4季,5年就是20季,每季领取企业年金9500元。按季领取实际上与按月领取一样,需要将按季领取的金额平均分摊计入各月,按每月领取额适用月度税率表计算纳税,实际缴纳的税款与按月领取缴纳的税款一样。      (3)按年领取      每年可以领取19万元/5=3.8万元,每年交税的计算公式与一次性领取的计算公式一样,企业年金在3.6万到14.4万之间,利用公式(企业年金×10%-2520),3.8万×10%-2520=1280元,5年累计交税6400元。计算结果说明,按年领取与按月按季领取所缴纳的税款是一样的(6400元与6402元之所以有2元的差额,是因为尾差造成的)。
04、结语      通过以上计算分析,19万元的企业年金,如果分5年领取,无论是按月、按季还是按年领取,实际缴纳的税款是一样的。但如果选择一次性领取,将产生比较多的税款,一次性领取比分次领取需多交税款14678元。所以,一次性领取企业年金最不划算。从2021年领取企业年金待遇的人数来看,共有251.16万人,其中只有11.86万人一次性领取,239.3万人选择分期领取。      对此你是怎么看的?你会如何选择领取方式?