个人无偿借款给公司纳税问题

1. 个人无偿借款给公司纳税问题

个人借款给公司的涉税问题:      1.个人无偿将款项借给公司的:      1、增值税:财税36号文件附件1第十四条规定,下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。上述文件规定的主语是“单位或者个体工商户”,不包括“其他个人”,因此,个人无偿借款给企业不涉及增值税。      2、个人所得税:个人所得税法及实施条例没有视同销售的规定,但是《个人所得税法》第八条规定有下列情形的,税务机关有权按照合理方法进行纳税调整:个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。税务机关依照前款规定作出纳税调整,需要补征税款的,应当补征税款,并依法加收利息。      3、企业所得税:企业无偿借款,无利息支出,也就无税前扣除问题。      2.公司有偿将款项借给公司的:      1、增值税:如果个人是有偿借给公司的,那就会跟公司收取一定的利息,此时就相当于个人给公司提供贷款服务,需要缴纳增值税,由于自然人未办理税务登记,需要按次缴纳,征收率为3%,应纳税额=不含税利息收入*3%。      2、各种附加税:城建税、教育费附加、地方教育费附加:应纳税额=实际缴纳的增值税*相应的税率。      3、个人所得税:个人取得的利息应缴纳个人所得税,应纳税额=利息所得*20%。
      拓展相关知识:      其他个人向其他单位或者个人无偿提供服务,不做视同销售申报缴纳增值税。换言之,自然人股东无偿借款给企业使用,不需要缴纳增值税,也不需要缴纳个人所得税。

2. 公司无偿借款给个人要交税吗

需要的!      公司无偿借款给个人涉及到增值税、企业所得税和个人所得税,具体来看看吧!一、增值税:      根据规定,公司无偿借款给个人视同销售,按贷款服务缴纳增值税,同时应缴纳附加税费。规定如下:下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:      (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。二、企业所得税:      1、如果企业将资金无偿借给个人股东及其家庭成员或企业其他人员以外的个人,不需要视同销售缴纳企业所得税。      2、如果企业将资金无偿借给个人股东,企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整。三、个人所得税:      1、企业将资金无偿借给个人股东,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,应依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。      2、企业将资金无偿借给企业员工个人,借款年度终了后未归还借款的,应按照"工资、薪金所得''项目计征个人所得税。

3. 企业无偿借款给个人需要交税吗

需要的!      公司无偿借款给个人涉及到增值税、企业所得税和个人所得税,具体来看看吧!一、增值税:      根据规定,公司无偿借款给个人视同销售,按贷款服务缴纳增值税,同时应缴纳附加税费。规定如下:下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:      (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。二、企业所得税:      1、如果企业将资金无偿借给个人股东及其家庭成员或企业其他人员以外的个人,不需要视同销售缴纳企业所得税。      2、如果企业将资金无偿借给个人股东,企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整。三、个人所得税:      1、企业将资金无偿借给个人股东,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,应依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。      2、企业将资金无偿借给企业员工个人,借款年度终了后未归还借款的,应按照"工资、薪金所得''项目计征个人所得税。

4. 个人借款给公司的涉税问题

个人借款给公司未偿还贷款取得的利息，不属于增值税的计税范围。但在个人所得税方面，税务局有权进行税收调整。分析如下：增值税：根据《财政部、国家税务总局关于全面推进营改增试点的通知》单位提供的服务或个体工商户无偿向其他单位或个人用于公益事业或面向社会公众的除外的业务，视为销售。因此，作为销售提供免费服务的主体仅限于“单位或个体工商户”，并未提及“其他个人”指自然人。也就是说，在税法中，个人股东无偿向企业提供贷款，不属于增值税视为销售的应税范围。个人所得税：根据个人所得税法的规定，个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则，无正当理由减少本人或关联方应纳税额的税务机关有权按照合理的方法进行纳税调整。需要征收附加税的，依法征税并加收利息。拓展资料：1、增值税是按照货物包括应税劳务在流通过程中产生的增值税额征收的一种流转税。从计税原则上讲，增值税是对商品生产、流通、劳务等多个环节的增加值或货物增加值征收的流转税。征收增值税，即由消费者承担。只有在有增值的情况下才可以征税。如果没有增值，则不征税。增值税是对单位和个人销售货物或者提供加工、修理修配劳务和进口货物实现的增值税征收的一种税收。增值税已成为中国最重要的税种之一。增值税收入占中国所有税收的60%以上，是最大的税收。增值税由国家税务总局征收。税收的50%是中央财政收入，50%是地方财政收入。进口环节增值税由海关征收，税收收入全部为中央财政收入。 2019年3月15日，国务院总理李克强在北京人民大会堂第十三届全国人民代表大会第二次会议上表示，4月1日起减征增值税，4月1日起降低社保费率。2、2021年3月5日，国务院总理李克强在国务院2021年政府工作报告中提出，小规模纳税人增值税起征点由每月10万元提高到15万元。对年应纳税所得额低于100万元的小微企业和个体工商户，在现行优惠政策的基础上减半征收所得税。在实践中，很难准确计算商品在生产和流通过程中的附加值或附加值。因此，中国也采用了世界通用的税收减免方式。即根据销售的商品或服务的销售额，按照规定的税率计算销售税，然后扣除取得商品或服务时缴纳的增值税，即进项税.差额为增值税部分的应纳税额。这种计算方法体现了按增加值因素计税的原则。3、增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的所有环节。它是一种基于增值税或价格差异的中性税收。从理论上讲，它包括农业种植、林业和畜牧业、采矿、制造、建筑、运输和商业服务等各个工业领域，或采购、生产、制造、批发零售和消费。销售税属于累计退税的一种，是根据商品或服务的增值额征收的一种间接税。它在澳大利亚、加拿大、新西兰和新加坡被称为商品和服务税 (GST)，在日本被称为消费税。增值税是法国经济学家莫里斯·劳雷于 1954 年发明的。法国政府 45% 的收入来自增值税。

5. 公司无偿向个人提供借款，是否有税务风险

增值税方面，依据财税[2016]36号附件1的第十四规定：下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
　　（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
　　（三）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
　　因此，公司无偿向个人提供借款（除特殊规定外）增值税应该按视同销售处理

6. 个人借款给公司的涉税问题

个人借款给公司交税吗

7. 公司向个人借款需要交税吗

法律分析：一、审批权限：1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行;2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。二、请款审批手续：1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。三、各种费用列支规定：1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人和验收人签字后报批，需附采购申请单(已审批签字)、送货签收单、领用人签收单。2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单，详细列明出差事由、出差地点、出差往返时间等信息，经部门负责人和公司总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为：(1)全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用，原则为各类人员出发不得乘坐飞机，特殊情况须在乘机前经公司总经理批准，否则不予报销;船票仅限三等仓位，超标部分不予报销;乘火车300公里以上，可报销硬卧铺车票;(2)住宿费每日元以内方可报销，餐费每日元以内方可报销，特殊情况须附详细说明，经财务部门和总经理审核批准;(3)员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并且事后在费用凭据上签字，具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”、“可参与可不参与人员，不参与”、“可发生可不发生费用，不发生”、“态度热情，费用从简”的原则，经财务部门和总经理审核通过，实报实销。5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。7、电话费。办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。8、水电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。9、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准。10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。11、各种应交税金。12、各月发放工资。13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。14、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。四、报销管理要求：1、费用报销流程：填写费用报销单部门负责人签字财务部门签字总经理签字财务部(出纳)支付。2、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同意。3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。4、各种开支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。6、大额结算的费用，应通过银行结算。7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。8、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不予报销。9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。五、报销时间要求：购买原材料及零部件、支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。法律依据：《中华人民共和国公司法》 第一百六十三条 公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。

8. 公司向个人无偿借款是否涉税

一、正面回答1、单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外；2、企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。二、分析详情企业可以向特定个人借款。根据规定，一般情况下，公民与企业间相互借贷属于民间借贷，为法律所允许，只要双方当事人意思表示真实即可认定为有效。向不特定人借款可能被认定为非法集资，可被处行政、刑事责任。吸收公众存款和发放贷款都是商业银行的业务范围。企业与企业之间贷款，当前被贷款通则所禁止，且有明确的行政处罚，虽然该规定仅是行政规章、且不合理，但仍有法律效力。三、公司将款借给个人需要交什么税？1、营业税，关于非金融机构将资金提供给对方，并收取资金占用费的问题，国家税务总局，关于印发的通知，国税函规定，营业税税目注释规定，贷款是指将资金贷与他人使用的行为．包括自有资金贷款和转贷，属于金融保险业税目的征收范围。根据法规，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为。均应视为发生贷款行为，按金融保险业税目征收5％的营业税。2、所得税，企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入，均属于企业取得的收入计算应纳税所得额。