1. 哪些科目需要设置总账?按什么顺序,举例说明下?
你使用的科目都要设置总账,一般是从资产科目到负债科目、所有者权益、成本类、损益类科目。如:库存现金、银行存款、应收账款、库存商品、固定资产、短期借款、应付账款、实收资本、资本公积、未分配利润、生产成本、制造费用、主营业务收入、营业外收入、主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出等。
2. 是不是所有的总账科目都要设置明细科目?
所有的总账科目,都应设明细账(或日记账)核算。
主营业务收入,对于多种经营的企业,要明细核算,如:“主营业务收入—A产品”
“主营业务收入—B产品”
“主营业务收入—C产品”
实收资本,要按股东的名称设明细:
“实收资本-张三”
“实收资本-李四”
当然也可以是法人股:
“实收资本-某公司”
3. 会计科目有哪些,总分类账怎么做?
会计科目和主要账务处理依据企业会计准则中确认和计量的规定制定,涵盖了各类企业的交易或者事项。企业在不违反会计准则中确认、计量和报告规定的前提下,可 以根据本单位的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。企业不存在的交易或者事项,可不设置相关会计科目。对于明细科目,企业可以比照本附录中的规定自行 设置。会计科目编号供企业填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考,企业可结合实际情况自行确定会计科目编号。
顺序号 编号 会计科目名称
一、资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
3 1003 存放中央银行款项
4 1011 存放同业
5 1012 其他货币资金
6 1021 结算备付金
7 1031 存出保证金
8 1101 交易性金融资产
9 1111 买入返售金融资产
10 1121 应收票据
11 1122 应收账款
12 1123 预付账款
13 1131 应收股利
14 1132 应收利息
15 1201 应收代位追偿款
16 1211 应收分保账款
17 1212 应收分保合同准备金
18 1221 其他应收款
19 1231 坏账准备
20 1301 贴现资产
21 1302 拆出资金
22 1303 贷款
顺序号 编号 会计科目名称
23 1304 贷款损失准备
24 1311 代理兑付证券
25 1321 代理业务资产
26 1401 材料采购
27 1402 在途物资
28 1403 原材料
29 1404 材料成本差异
30 1405 库存商品
31 1406 发出商品
32 1407 商品进销差价
33 1408 委托加工物资
34 1411 周转材料
35 1421 消耗性生物资产
36 1431 贵金属
37 1441 抵债资产
38 1451 损余物资
39 1461 融资租赁资产
40 1471 存货跌价准备
41 1501 持有至到期投资
42 1502 持有至到期投资减值准备
43 1503 可供出售金融资产
44 1511 长期股权投资
45 1512 长期股权投资减值准备
46 1521 投资性房地产
47 1531 长期应收款
48 1532 未实现融资收益
49 1541 存出资本保证金
50 1601 固定资产
51 1602 累计折旧
52 1603 固定资产减值准备
53 1604 在建工程
54 1605 工程物资
55 1606 固定资产清理
56 1611 未担保余值
57 1621 生产性生物资产
58 1622 生产性生物资产累计折旧
59 1623 公益性生物资产
60 1631 油气资产
61 1632 累计折耗
62 1701 无形资产
63 1702 累计摊销
64 1703 无形资产减值准备
65 1711 商誉
66 1801 长期待摊费用
67 1811 递延所得税资产
68 1821 独立账户资产
69 1901 待处理财产损溢
二、负债类
70 2001 短期借款
71 2002 存入保证金
72 2003 拆入资金
73 2004 向中央银行借款
74 2011 吸收存款
75 2012 同业存放
76 2021 贴现负债
77 2101 交易性金融负债
78 2111 卖出回购金融资产款
79 2201 应付票据
80 2202 应付账款
81 2203 预收账款
82 2211 应付职工薪酬
83 2221 应交税费
84 2231 应付利息
85 2232 应付股利
86 2241 其他应付款
87 2251 应付保单红利
88 2261 应付分保账款
89 2311 代理买卖证券款
90 2312 代理承销证券款
91 2313 代理兑付证券款
92 2314 代理业务负债
93 2401 递延收益
94 2501 长期借款
95 2502 应付债券
96 2601 未到期责任准备金
97 2602 保险责任准备金
98 2611 保户储金
99 2621 独立账户负债
100 2701 长期应付款
101 2702 未确认融资费用
102 2711 专项应付款
103 2801 预计负债
104 2901 递延所得税负债
三、共同类
105 3001 清算资金往来
106 3002 货币兑换
107 3101 衍生工具
108 3201 套期工具
109 3202 被套期项目
四、所有者权益类
110 4001 实收资本
111 4002 资本公积
112 4101 盈余公积
113 4102 一般风险准备
114 4103 本年利润
115 4104 利润分配
116 4201 库存股
五、成本类
117 5001 生产成本
118 5101 制造费用
119 5201 劳务成本
120 5301 研发支出
121 5401 工程施工
122 5402 工程结算
123 5403 机械作业
六、损益类
124 6001 主营业务收入
125 6011 利息收入
126 6021 手续费及佣金收入
127 6031 保费收入
128 6041 租赁收入
129 6051 其他业务收入
130 6061 汇兑损益
131 6101 公允价值变动损益
132 6111 投资收益
133 6201 摊回保险责任准备金
134 6202 摊回赔付支出
135 6203 摊回分保费用
136 6301 营业外收入
137 6401 主营业务成本
138 6402 其他业务成本
139 6403 营业税金及附加
140 6411 利息支出
141 6421 手续费及佣金支出
142 6501 提取未到期责任准备金
143 6502 提取保险责任准备金
144 6511 赔付支出
145 6521 保单红利支出
146 6531 退保金
147 6541 分出保费
148 6542 分保费用
149 6601 销售费用
150 6602 管理费用
151 6603 财务费用
152 6604 勘探费用
153 6701 资产减值损失
154 6711 营业外支出
155 6801 所得税费用
156 6901 以前年度损益调整
4. 总账子系统的初始设置包括哪些内容?其中哪些内容在系统正式启用后不能再修改?
总账的初始设置主要是基础档案的设置,包括机构设置(部门档案,职员档案),往来单位,存货,会计科目,凭证类别,项目目录等。
系统正式启用不影响修改,但总账录入数据后,一些修改就要注意了,比如,银行存款,一开始没有设置明细,录入了数据,凭证,后来又另外开了户,有两个银行存款,要增加,就得注意了。还有一些科目要设置往来账的。
5. 所有账户都是根据会计科目设置的,包括总账账户和明细账户这句话是对的是错,为什么
对,账户是由会计科目组成的,账户分为总账和明细帐。一、会计科目表,是指按照经济业务的内容和经济管理的要求,对会计要素的具体内容进行分类核算的会计科目所构成的集合。会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同,又分为总分类科目和明细分类科目。二、总分类科目是对会计要素具体内容进行总括分类,提供总括信息的会计科目,如"应收账款"、"原材料"等科目。明细分类科目是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目,如"应收账款"科目按债务人名称设置明细科目,反映应收账款具体对象。三、会计科目对一般不懂会计的管理人员,常会有莫测高深的感觉,因此不仅不愿去看财务报表,更不敢对会计科目的订定有何意见。其实会计科目只不过是一个企业经营资科的统计分类而已,所以如果懂得会计科目的性质及结构系统,每一个管理人员不但能看得懂财务报表,而且还能设计会计科目,使会计资科成为很好的管理信息。四、资产:指企业所拥有的一切有价资源,其中又可分为流动资产、固定资产、其它资产等三小类。流动资产指现金及企业希望变成现金的资产。例如银行存款、应收账款、存货等。固定资产是指企业不希望出售,而是长期使用的资产,如土地、房屋、机器等。其它资产是指无形资产、未分摊费用、保证金等。五、负债:是指企业的债务,其中又可分流动负债、长期负债及其它负债。流动负债是指一年以下的负债,长期负债是指一年以上的负债,而其它负债是指非财务性目的所发生的负债,如存入保证金、代收款及各项损失准备等。
6. 总账系统的流程
1、参数设置路径:“客户化-参数设置-公共参数”设置:设置公共参数、总帐参数2、用户管理路径:“客户化”---“权限管理”---“用户管理”设置: 增加用户3、权限管理路径:“客户化”---“权限管理”---“权限分配”设置:分配用户的权限4、部门档案路径:“客户化”---“基本档案”—“组织机构”---“部门档案”项目说明:部门编码、部门名称、部门属性为必输项注意:部门档案是系统数据管理的基础,部门改动后,系统将相应替换原有的部门。如有设置错误,将会带到生成的档案里。5、人员档案路径:“客户化”---“基本档案”—“人员信息”---“人员档案”项目说明:人员编码、人员姓名、人员类别、所在部门为必输项6、客商基本档案(输入客户、供应商)路径:【客户化】-【基本档案】-【客商信息】-【客商管理档案】项目说明:基本信息页签----客商编号、客商名称、客商简称、客商类型必输业务信息页签:客商属性、发展日期、默认交易人民币必输7、项目管理档案(输入项目明细)路径:【客户化】-【基本档案】-【项目信息】--【项目管理档案】项目说明:项目编码、项目名称、开始日期、预计完工日期必输8、会计科目路径:客户化-基本档案-财务会计信息--会计科目注意:已被使用科目或非末级科目不能被删除。 在设置科目辅助核算时,不能对一个科目同时设置客商、客户、供应商。 在设置辅助核算时请尽量慎重,因为,如果科目已有数据,而又对科目的辅助核算进行修改,那么,很可能会造成总帐与辅助帐数据不一致。 只能在一级科目上设置科目类型,下级科目的科目类型自动继承一级科目的科目类型。 9、凭证类别路径:“客户化-基本档案-财务会计信息-凭证类别” 项目说明:凭证类别简称、凭证类别名称必输10、设置常用摘要路径:“客户化-基本档案-财务会计信息-常用摘要”11、期初余额路径:“财务会计-总帐-期初余额”注意:若期初余额试算不平衡,将不能记帐,但可以填制未记账凭证。12、制单路径: “财务会计-总帐-凭证管理-制单”注意:作废凭证与删除凭证的区别:作废凭证后,该凭证仍然存在,在查询凭证时仍能看到,只是不再参与汇总记账,在任何查询总账数据的功能中不可见,该凭证的凭证号仍然被占用;删除凭证后,该凭证已不存在,不能在查询凭证中看到,也不可能参与汇总记账,该凭证的凭证号被空出。 已经审核、出纳签字、记账、以及外部系统生成的凭证不能作废、删除13、审核路径:“财务会计-总帐-凭证管理-审核” 注意: 若总账参数“凭证是否审核方能过账”为“是”,则所有会计凭证必须先经过审核签字后方能记账。若该参数为“否”,则所有会计凭证可以不经审核即进行记账。 若总账参数"是否必须出纳签字"为"是",则有现金银行科目的凭证必须先经过出纳签字后方能审核。14、记帐路径:“财务会计-总帐-凭证管理-记帐”注意: 若总账参数"凭证是否审核方能过账"为"是",则所有会计凭证必须先经过审核签字后方能记账。若该参数为"否",则所有会计凭证可以不经审核即进行记账。 有错凭证不能被记账。若总账参数"凭证是否审核方能过账"为"否",则记账人与制单人不能是同一个人。 15、科目帐簿(科目余额表、三栏总账、三栏明细账、日记表、日报表、科目汇总表和序时账)路径: ““财务会计-总帐-科目帐簿”注意: 若科目的“账簿余额双向显示”属性为“是”,则该科目的余额将自动转为正数显示,方向为余额为正时的余额方向。若科目的“账簿余额双向显示”属性为“否”,则该科目的余额方向为科目方向,若科目实际余额方向与科目方向相反,则余额将显示为负数。 当“多单位显示方式”选择“多单位合并”,则所查询的多个单位的科目编码最好都与所选的科目编码一致,否则系统无法判断要合并的数据。16、辅助帐簿(项目余额表、项目明细表和项目统计表)路径:“财务会计-总帐-辅助帐簿-辅助余额表”注意:若科目的“账簿余额双向显示”属性为“是”,则该科目的余额将自动转为正数显示,方向为余额为正时的余额方向。若科目的“账簿余额双向显示”属性为“否”,则该科目的余额方向为科目方向,若科目实际余额方向与科目方向相反,则余额将显示为负数。若要查询多个辅助核算类型组合的余额表,可选择多个辅助核算类型,则所选择辅助核算的前后顺序即为查询结果中辅助项顺序的前后顺序。17、 自定义转帐定义(转账凭证的设置功能,包括转入科目、转出科目、公式等转账凭证内容设置)路径:“财务会计-总帐-期末处理--月末结转--自定义转账定义”注意:若某笔转账业务经常发生,那么在定义取数公式时,不能将“年”、“期间”两个参数设为具体的数值,而应设为空值,这样在转账执行时,系统将按照结转时设置的年度、期间计算待结转的数据。如果管理费用下的明细科目都带辅助核算项,在定义时只需定义一条分录,在转帐生成时自动将所有辅助项分别结转。18、自定义转帐执行路径:【财务会计】-【总账】-【期末处理】-【月末结转】--【自定义转账执行】注意:若总账参数"转账生成凭证是否可改"设置为"否",则在生成转账凭证后,您只能浏览凭证内容,不能进行修改。若该总账参数设置为"是",则在生成转账凭证后,仍可对该凭证进行修改,修改后进行保存即可。19、结帐路径:【财务会计】-【总账】-【期末处理】---【结账】注意: 结账必须按月份顺序从前向后进行。反结账必须按月份顺序从后向前进行。上月未结帐,则本月不能记帐,但可以填制、审核凭证。本月还有未记帐凭证时,则本月不能结帐。已结帐月份不能再填制凭证。 若总帐与明细帐对帐不符,则不能结帐。若系统参数"是否允许反结账"选择了"否",则不允许进行反结账。
7. 会让中所有的总账都必须设明细账吗?
有明细核算科目的才需要设置明细账,比如往来等
对于没有设置明细科目的,比如只有一个银行账户,就不需要设置明细账了
8. 登记总分类账时有会计科目的先后顺序吗
1、按账本的顺序来结转,不会漏转。
2、和总帐的结转方法相同。
3、总账的科目要按照会计准则的顺序登记,便于在编制各种财务报表时查阅。新成立的公司涉及的总账科目相对较少,在做手工帐时(因为总分类账为订本式账簿,无法插入帐页)应在相应位置预留帐页,便于随着公司业务不断增多,增补总账科目。
扩展资料:总分类账与明细分类帐
总分类账就是对于明细分类账进行综合分析,是对其明细分类账进行统驭作用的账户。对于明细分类账来说是对总分类账的必要的补充作用,换句话讲就是明细分类账起到了详细说明的目的。
对于总分类账和明细分类账来说有很多的共同点,由于登记的原始凭证相同,核算的内容也相同,所以两者结合起来来看是起到了总括与详细的反映目的。
因此在进行总分类账与明细分类在登记时,必须要采取平行登记的方法来进行记录。就是对于同一笔经济业务来说,即是要对总分类账进行总括登记,还要对与总分类帐相关的明细分类帐进行明细登记。
参考资料来源:
百度百科-企业会计准则
百度百科-总账科目
百度百科-总分类账