一道税法题目

1. 一道税法题目

第一问中，消费税应是收回后总数的20%计入消费税，80%计入成本。

2. 一道税法题目

增值税组成计税价格： =进口关税完税价格+进口关税税额+消费税税额

消费税计税价格=（进口关税完税价格+进口关税税额）/（1-消费税税率）
              =（140+70）/（1-30%）=300万元

消费税=消费税计税价格*消费税税率=300*30%=90万元

增值税=增值税计税价格*0.17

所以增值税=（140+70+90）*0.17=51

3. 一道税法题目

广告费用不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，允许扣除的广告费用为3500万*15%＝525万；业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，可扣除的业务招待费为15万*60%＝9万；研发费用在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除，可扣除30万+30万*50%＝45万；增值税由购方承担所以不能扣除。滞纳金不能扣除。捐款在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

调整后利润＝3500万-2000万-700万+25万-580万+6万-15万-70万-170万+130万+80万-60万+7万-160万-3万-26.4万-3.5万＝-39.9
因全年亏损所以捐款不能扣除，应纳税所得额为-39.9+30＝-9.9万

4. 一道税法题目

按照规定，取得运输专用发票的，运费的7%准予作为进项抵扣，其中运费不包含装卸费和保险费
所以可抵扣的进项税为：6000*7%=420元

5. 请教一道税法的题目？

认同你的看法，答案应该是B
按照现行的 财税〔2016〕36号 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。

6. 一道税法题目

1.可抵扣进项税额合计数=1700-5220/(1-13%)*13%+1500*13%+900+7000*20*17%=25815元
2.销项税额=150000/（1+17%）*17%+30000*17%+8000*15/(1+17%)*17%=44330.77元
3.销售汽车应交增值税=83200/(1+4%)*4%*50%=1600元
4.应交增值税=44330.77-25815+1600=20115.77元
个人认为应当是这个思路 不排除有计算错误
看到正确答案了给个回复。

7. 一道税法题。。

这里因为原木被盗，属于存货的非正常损失，需要转出已经计提或抵扣的进项税。
所以就是算原来已经计提的进项税金额。
这里的运输费适用11%的增值税税率，说明是营改增之后的运输单位提供的运输服务，原来计提进项的时候就是根据运输发票金额乘以税率，即2.7*11%
而从林场直接购入原木，属于购入免税农产品，没有增值税专用发票，但是可以按照“买价*13%”的金额进行抵扣。所以原来抵扣的进项税额就是  =购买原木的发票金额*13%
但是做账的时候被抵扣部分不进入原木成本，所以做分录的时候是：
借：原材料                        发票金额-发票金额*13%=29.7-2.7万
    应缴税费——应交增值税（进行）              发票金额*13%（这是需要转出的部分）
     贷：银行存款                                                                        发票金额
所以根据29.7-2.7万是扣除进项税后的入账成本，计算增值税进项，这个解方程就很简单了吧！

8. 一道税法题一道。。。

1、外购货物一批可以抵扣的进项税额：24-24×1/4＝18万元
2、外购的动力燃料可以抵扣的进项税额：20-20×300/（300+700）＝14万元
3、该企业当月可以抵扣的进项税额：18+14＝32万元