高分求“名义账户制度”解答

1. 高分求“名义账户制度”解答

名义账户制就是把社保账户变成一个银行账户，有清楚的个人缴费记录，将现在个人缴纳的工资的8％和企业配比的20％全都记入个人账户。但是，正如银行将吸纳的存款贷给哪家企业与储户无关一样，国家做不做实账户也与个人无关，只需保证个人退休后能按时足额拿到钱。   "名义缴费确定型"模式或称"名义账户"制，它既有某些"待遇确定型现收现付制"的特征，又有"缴费确定型积累制"的某些特征，所以，"名义账户"制既可被称为"缴费确定型的现收现付制"模式，也可以被认为是"待遇确定型现收现付制"的某种变型，从本质上讲，是现收现付制与积累制、待遇确定型与缴费确定型的混合模式，即DC＋DB=NDC。   1．从融资的方式来看，"名义账户"制是建立在现收现付制的基础之上，即社会缴费直接用于支付当前的退休者，但它又不同于传统的待遇确定型的现收现付制，因为在"名义账户"制度下，每个工人建立的个人账户是"名义上"和"模拟的"积累制，而不是真正意义上即"资本化"的积累制，可以说是事实上的"非积累制"或称"非基金式"；这种"名义账户"制的账户系统仅仅是一种"记账"的管理方式，而不需实际存入资金。   2．从养老金给付的条件和规则来看，虽然个人账户中的资产是"名义"性质的，但退休金的给付标准原则上却是严格按"缴费确定型积累制"规则运行的，就是说，在退休领取养老金的时候个人账户中的"名义资产"即刻便被年金化了。一般来说，养老金给付的标准主要取决于记入个人账户缴费的积累、"名义资产"的投资增殖、"名义资产"转成退休年金的计算公式、退休给付指数化的公式等，上述四个因素的合计便是养老金给付的总额。

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2. 名义账户制的内容

1．从融资的方式来看，名义账户制是建立在现收现付制的基础之上，即社会缴费直接用于支付当前的退休者，但它又不同于传统的待遇确定型的现收现付制，因为在名义账户制度下，每个工人建立的个人账户是名义上和模拟的积累制，而不是真正意义上即资本化的积累制，可以说是事实上的非积累制或称非基金式；这种名义账户制的账户系统仅仅是一种记账的管理方式，而不需实际存入资金。2．从养老金给付的条件和规则来看，虽然个人账户中的资产是名义性质的，但退休金的给付标准原则上却是严格按缴费确定型积累制规则运行的，就是说，在退休领取养老金的时候个人账户中的名义资产即刻便被年金化了。一般来说，养老金给付的标准主要取决于记入个人账户缴费的积累、名义资产的投资增殖、名义资产转成退休年金的计算公式、退休给付指数化的公式等，上述四个因素的合计便是养老金给付的总额。

3. 名义账户制的含义

但是，正如银行将吸纳的存款贷给哪家企业与储户无关一样，国家做不做实账户也与个人无关，只需保证个人退休后能按时足额拿到钱。名义缴费确定型模式或称名义账户制，它既有某些待遇确定型现收现付制的特征，又有缴费确定型积累制的某些特征，所以，名义账户制既可被称为缴费确定型的现收现付制模式，也可以被认为是待遇确定型现收现付制的某种变型，从本质上讲，是现收现付制与积累制、待遇确定型与缴费确定型的混合模式，即DC+DB=NDC。

4. 名义账户制的介绍

名义账户制就是把社保账户变成一个银行账户，有清楚的个人缴费记录，将现在个人缴纳的工资的8%和企业配比的20%全都记入个人账户。

5. 名义账户制的局限性

虽然名义账户制具有较多的优势，但是与现收现付制和积累制相比却有一些明显的局限性，对此应该有清醒的认识。以尽量避免在转型过程中出现失误。1．再分配作用比较弱。与现收现付制度相比，由于名义账户制再分配的作用比较弱，所以如果没有最低退休金计划作为保障，从现收现付制向名义账户制转型就会在退休者之间造成较大的收入不公现象。欧亚六国的实践证明：（1）名义账户制的这个局限性导致这样一个现象，即在比较富裕的工人中比较容易推行名义账户制，而在较贫穷的工人中则难度比较大。（2）如果没有最低退休金保障这个机制，有些工人的境遇与现收现付制相比就会变得很糟，对他们来说，就不如不改革，因为现收现付制对他们更有利。（3）对于40年工龄以上的工人来说，名义账户制可以提供一个很好的收入替代率（例如税后50%左右）。但对于农业工人、妇女、非正规经济部门的工人来说，他们的替代率很可能不到40%。2．对国民储蓄不能做出贡献。与缴费确定型的积累制相比，名义账户制账户中的资产显然不是资本资产，而是名义资产，所以，它不会对国民储蓄率做出任何贡献。相反，瑞典的研究说明，名义账户制对储蓄率具有一定的负效应。一方面，名义账户制不能对经济具有刺激的作用；另一方面，对许多国家来说，经济增长率则是一件很重要的事情，这样，名义账户制就不能像缴费确定型的制度那样对发展资本市场具有较大的直接推动作用。3．对一些弱势群体不利。（1）对妇女不利。一般来说，由于照看子女、老人和家务等原因，工资本来就较低的妇女的职业生涯记录不太连贯，其年金化的预期给付不会很高；另一方面，与男性相比，妇女的职业生涯比较短，而平均寿命比较长，这就等于对妇女实行了一种带有惩罚性质的机制，迫使她们希望在劳动力市场上滞留的时间长一些。在拉脱维亚，名义账户下55岁退休的妇女平均获得的退休金要低25%。在波兰，提前退休的妇女所获得的退休金要比60岁退休减少50%。（2）对鳏寡老人不利。例如，拉脱维亚取消了对所有配偶幸存者的给付，而拉脱维亚的妇女平均寿命比男性长8年。4．关于短期内财政自动平衡问题。所谓自动财政稳定是指在不经常运用立法干预的前提下养老金计划调整财政风险的能力。之所以强调不经常运用立法干预，是因为立法干预会导致出现诸多方面的问题。在自动财政稳定这个定义中，还有必要将短期财政平衡与长期财政稳定区别开来。短期财政平衡是指避免导致资产减少（部分积累制）和陷入龄危机的各种措施；长期财政稳定是指在一段时期内甚至在几十年内允许资产和债务存在着，但在经过一定的财政冲击以后即可马上恢复平衡，进入正常状态。短期内自动财政平衡是一个非常合意的目标。但是，由于名义账户制在本质上实行的是DB型的现收现付制，终生年金一直支付到退休者死亡，死亡率预期与实际死亡率之间的差别是短期财政平衡这个目标只能存在于不现实的稳定状态之中的一个重要因素。于是，名义账户制就像传统的DB型现收现付制一样，需要其他的财政调节措施予以配合，例如，政府担保、不间断地立法以制定一些强制性的措施（例如即使建立一个储备基金也需要不间断地干预）。从融资与给付上讲由于DB制很难实现短期的自动财政平衡，所以DB制要求国家作为担保人承担一定的风险；而DC制从理论上讲则具有短期自动财政稳定的功能，所以基本上不需要有担保人予以担保。