税后利润分配给股东有哪些方法？

1. 税后利润分配给股东有哪些方法？

股东直接持股：如果直接分红给个人，那么税率20%。如果只是想取出生活费，那就不建议用分红了，用工资薪金更好。
有限合伙企业持股：这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在税收优惠的地区，那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计，用以引进优秀的核心骨干人员。
有限公司持股：这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。

2. 利润分配股东如何纳税

对个人投资者而言，一般情况下，资本利得免征个人所得税，如买卖股票所得、资本公积金转增股东所得等；经营所得则应按规定代扣代交个人所得税。股份公司可以采取不直接分配股息，而使股票增值，从而避免投资者（股东）分回的利润（股息、红利）补缴所得税。而股份制企业可以把税后利润的大部分作为公司的追加投资，使公司的资产总额增加，在不增发股票的前提下属公司的股票价值，为投资者带来更多的好处。对于法人股东来讲，由于没有从股份公司回股息，不存在对分回的股息按投资方向所得税税率高于被投资方向的部分补税；对于个人股东来讲，由于没有从股份公司回股息，不需要交纳股息部分的个人所得税，其股息部分可以从股票价格的上涨得到补偿；对于股份公司本身，也可以取得再投资部分的优惠待遇，壮大自身的实力。
私营企业税后计提生产发展基金，可当期少交个人所得税
根据《私营企业暂行条例》第三十八条规定：私营企业税后利润留作生产发展基金的部分不得低于百分五十。由于特殊原因，提比例低于百分之五十的，须经税务机关批准。私营企业的生产发展基金可以用于本企业扩大再生产，向其他企业投资，偿还贷款或者弥补本企业的亏损。用于其用途须经税务机关批准。
另外，国家税务总局《关于进一步加强对高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发[2001]57号文）第六条、第一款也规定：允许按规定计提生产发展基金后的剩余利润，以不投资，不分配的形式挂账一年，从挂账的第2年起，将剩余利润依照投资者（股东）的出资比例计算分配个人投资者（股东）的所得，按“利息、红利所得”项目征收个人所得税。相当于延期纳税一年。
充分利用弥补以前年度亏损的所得税政策《企业所得税暂行条例》第十一条规定，纳税年度发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不是弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补最长不得超过五年。
纳税人前五年内发生的亏损，在用本年度的所得弥补时，并不影响企业本年度的合计利润，因为弥补亏损在合计上并不作专门的账务处理，当本年度实现的税后净利润转入“利润分配”账户时，企业以前年度的亏损自然得到弥补。具体方法是：①利用税法允许的资产计价和摊销方法的选择权，以及费用列支和标的选择权，多列税前扣除项目和扣除金额，在用税前利润弥补亏损的五年期限到期前，继续造成企业亏损，从而延长税前利润补充这一优惠政策的期限；②兼并账面上有亏损的企业，将盈补方，可以达到免交企业所得税的目的。

3. 未分配利润的分配怎样避税？

可运用电子商务避税。
电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。
企业利用电子商务的隐蔽性，避免成为常设机构和居民法人，逃避所得税；利用电子商务快速的流动性，虚拟避税地营业，逃避所得税、增值税和消费税；利用电子商务对税基的侵蚀性，隐蔽进出口货物交易和劳务数量，逃避关税。

扩展资料：
未分配利润处理要求规定：
1、检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程、以及董事会纪要的规定，利润分配数额及年度未分配利润数额是否正确。
2、根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。检查未分配利润是否已经在资产负债表上恰当披露。
3、查账人员可以编制未分配利润内部控制制度调查表，来对企业未分配利润内部控制制度的内容和执行情况进行审查。
参考资料来源：百度百科-避税

4. 利润分配股东如何纳税

在收到企业分配的利润后，股东该如何纳税：
1、股东是企业的，如果企业所得税税率一样，则不用纳税。
2、股东是企业的，如果被投资企业的企业所得税税率低，则以企业所得税税率的差额补交所得税。
3、股东是自然人的，按照利息股利红利所得交纳个人所得税，所得额乘税率20%

5. 股利分配的税收问题

第一种10送2的股利个人所得税为10000*2*20%*50%=2000元
第二种每股送1元股利个人所得税为100000*20%*50%=10000元

6. 利润分配股东如何纳税

对个人投资者而言，一般情况下，资本利得免征个人所得税，如买卖股票所得、资本公积金转增股东所得等；经营所得则应按规定代扣代交个人所得税。股份公司可以采取不直接分配股息，而使股票增值，从而避免投资者（股东）分回的利润（股息、红利）补缴所得税。而股份制企业可以把税后利润的大部分作为公司的追加投资，使公司的资产总额增加，在不增发股票的前提下属公司的股票价值，为投资者带来更多的好处。对于法人股东来讲，由于没有从股份公司回股息，不存在对分回的股息按投资方向所得税税率高于被投资方向的部分补税；对于个人股东来讲，由于没有从股份公司回股息，不需要交纳股息部分的个人所得税，其股息部分可以从股票价格的上涨得到补偿；对于股份公司本身，也可以取得再投资部分的优惠待遇，壮大自身的实力。

私营企业税后计提生产发展基金，可当期少交个人所得税

根据《私营企业暂行条例》第三十八条规定：私营企业税后利润留作生产发展基金的部分不得低于百分五十。由于特殊原因，提比例低于百分之五十的，须经税务机关批准。私营企业的生产发展基金可以用于本企业扩大再生产，向其他企业投资，偿还贷款或者弥补本企业的亏损。用于其用途须经税务机关批准。

另外，国家税务总局《关于进一步加强对高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发[2001]57号文）第六条、第一款也规定：允许按规定计提生产发展基金后的剩余利润，以不投资，不分配的形式挂账一年，从挂账的第2年起，将剩余利润依照投资者（股东）的出资比例计算分配个人投资者（股东）的所得，按“利息、红利所得”项目征收个人所得税。相当于延期纳税一年。
充分利用弥补以前年度亏损的所得税政策《企业所得税暂行条例》第十一条规定，纳税年度发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不是弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补最长不得超过五年。

纳税人前五年内发生的亏损，在用本年度的所得弥补时，并不影响企业本年度的合计利润，因为弥补亏损在合计上并不作专门的账务处理，当本年度实现的税后净利润转入“利润分配”账户时，企业以前年度的亏损自然得到弥补。具体方法是：①利用税法允许的资产计价和摊销方法的选择权，以及费用列支和标的选择权，多列税前扣除项目和扣除金额，在用税前利润弥补亏损的五年期限到期前，继续造成企业亏损，从而延长税前利润补充这一优惠政策的期限；②兼并账面上有亏损的企业，将盈补方，可以达到免交企业所得税的目的。

例3，光华公司2001年度开业，经税务机关确认2001年度亏损为230万元，2002年度该企业加强管理，产品知名度和市场占有率有较大提高，一举扭亏为盈，2002年度共实现税前合计利润340万元，弥补亏损后，2002年度光华公司应纳税所得额为340-230=110（万元），应纳所得税为110×33%=36.3（万元），税后净利润为340-36.3=303.7（万元），转入利润分配账户后，利润分配科目余额为303.7万元，而全年合计利润总额仍为340万元。

7. 公司分红避税的方法有哪些？

薪给力为您答疑解惑：公司股东分红避税方法主要包括以下几种：第一种：改变持股模式。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。但是这种持股方式，税收筹划的空间很小。第二种：间接持股的方式。(1) 自然人通过合伙企业的方式间接持股：根据《关于执行口径的通知》(国税函[2001]84号)(以下简称“84号文”)规定：“合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，这个不并入合伙企业的收入，而是需要被单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按照利息、股息、红利所得的应税项目计入缴纳个人所得税”。根据《个人所得税法》(2011)第三条第五款，利息、股息、红利所得税率20%。因此，自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%，也不能解决问题。不过从公司企业所得税角度看，当然优势比自然人直接持股要大。(2) 自然人通过有限公司的方式间接持股：上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。为了能够确保合理避税的成功，除了需要了解以上方式方法之外，更多的还是应该做好相关的工作，这包括各个方面的工作。需要注意的是：如果对于合理避税没有把握，可以寻求专业的团队或者税筹平台的帮助，以便降低税务风险。其实想要快速便捷且低成本、合理合规的降低高额的分红个税，直接找类似薪给力这种专门做税筹的平台，就比较可靠、安全

8. 未分配利润的分配怎样避税？

可运用电子商务避税。
电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。
企业利用电子商务的隐蔽性，避免成为常设机构和居民法人，逃避所得税；利用电子商务快速的流动性，虚拟避税地营业，逃避所得税、增值税和消费税；利用电子商务对税基的侵蚀性，隐蔽进出口货物交易和劳务数量，逃避关税。

扩展资料：
未分配利润处理要求规定：
1、检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程、以及董事会纪要的规定，利润分配数额及年度未分配利润数额是否正确。
2、根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。检查未分配利润是否已经在资产负债表上恰当披露。
3、查账人员可以编制未分配利润内部控制制度调查表，来对企业未分配利润内部控制制度的内容和执行情况进行审查。
参考资料来源：百度百科-避税