现金比例逐年变化的原因？

1. 现金比例逐年变化的原因？

企业经营状况不佳，收入锐减，成本费用提升，市场竞争激烈，不好揽业务。
将存货与应收款项排除在外，请比较流动比率（CR）。也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目。
因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。




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现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。
现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

2. 现金比例逐年变化的原因？

企业经营状况
不佳，收入锐减，
成本费用
提升，市场竞争激烈，不好揽业务。
将存货与
应收款
项排除在外，请比较
流动比率
（CR）。也就是说，
现金比率
只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目。
因此它也是三个
流动性比率
中最保守的一个。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，
支付当前债务的能力。
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现金比率的高低与
货币需求
的大小
正相关
。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行
存款利息率
下降，导致
生息资产
收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。
现金比率与
货币乘数
负相关
，现金比率越高，说明现金退出
存款货币
的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的
可贷资金
量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

3. 现金比例变化法有哪些？

　　在市场繁荣期，成功的择时能力表现为基金的现金比例或持有的债券比例应该较小;在市场萧条期，基金的现金比例或持有的债券比例应较大。
　　现金比例变化法就是一种较为直观的、通过分析基金在不同市场环境下现金比例的变化情况来评价基金经理择时能力的一种方法。为便于说明，这里将债券等同为现金，并以债券指数的收益率作为现金收益率，只考虑基金在股票与现金资产之间进行资产的转换。  

　　现金比例变化法的运用/现金比例变化法
　　使用这种方法，首先需要确定基金的正常现金比例。正常现金比例可以是基金投资政策规定的，也可以评价期基金现金比例的平均值作为代表。实际现金比例相对于正常现金比例的偏离即可以被看作主动性的择时活动所致，进而可以用下式衡量择时活动的“损益”情况：
　　择时损益=(股票实际配置比例-正常配置比例)×股票指数收益率+(现金实际配置比例-正常配置比例)×现金收益率  
　　例：假设某季上证a股指数的收益率为10%，现金(债券)的收益率为2%。基金投资政策规定，基金的股票投资比例为80%，现金(债券)的投资比例为20%，但基金在实际投资过程中股票的投资比例为70%，现金(债券)的投资比例为30%，则可以根据上式得到该基金在本季的择时效果：  
　　择时损益=(70%-80%)×10%+(30%-20%)×2%=-1%+0.20%=-0.80%  
　　可以看出，由于在该季股票市场相对于现金(债券)处于强势，但基金却减少了在股票上的投资，保留了更多的现金比例，因此其错误的择时活动导致了基金市场时机选择的损失。

4. 现金比率的经验标准

1．流动比率=流动资产/流动负债 
反映每单位（1元）流动负债有多少流动资产作为偿还保证。
    
一般情况下流动比率越高，短期偿债能力就越强，表明企业有较多的营运资金来偿还短期债务，企业可变现的资产较大，债权人的风险越小。但过高的流动比率并非是好现象，因为流动比率过高，从债权人的角度看偿债有保证，但从企业角度看，企业流动资产上占用的资金过多（特别是存货和应收账款过多，流动比率就越高），则说明企业未能有效利用资金，就会影响企业的获利能力。因此在分析流动比率的同时，还应分析流动资产的结构，流动负债的结构，流动资金的周转情况及现金流量情况。
经验表明，流动比率维持在2比较合适。但对流动比率的分析还应结合行业特点，因为行业性质不同，流动比率的实际标准就不同。所以，只有和同行业平均流动比率、企业历史流动比率进行比较，才能得出合理的结论。
2．速动比率是速动资产与流动负债的比率。速动资产是将流动资产中变现能力较差的存货和不具备变现能力的待摊费用与预付账款扣除，而仅包括变现能力较强的货币资金，应收票据，应收账款等部分。
速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
速动比率=速动资产/流动负债
一般情况下，速动比率维持在1比较合适，表明每1元流动负债有1元变现能力较强的速动资产进行偿还，短期偿债能力就得到保证。速动比率过高过低都不易，过低说明企业短期偿债能力风险较大，过高企业在速动资产上占用的资金过大，增加了企业投资的机会成本。
3．现金比率是企业现金类资产与流动负债的比率，是衡量企业短期偿债能力的参考性指标。现金类资产包括货币资金和有价证券，是速动资产扣除应收账款的余额。
  
现金比率=现金类资产/流动负债
因为企业的应收账款存在坏账和不能收回的可能，所以速动资产扣除应收账款的余额最能反映企业偿还流动负债的能力。但过高的现金比率表明企业未能合理利用流动负债。因为一般企业不能有过多的货币资金和短期证券，否则会削弱资金的有效利用，使企业失去获利机会。