7个问题告诉你印度消费税改革究竟是怎么一回事？

1. 7个问题告诉你印度消费税改革究竟是怎么一回事？

印度定于7月1日实施的商品及服务税将帮助缔造世界上最大之一的单一商品与服务市场，并有力落实总理纳伦德拉·莫迪(Narendra Modi)提高印度经商便利化程度的承诺。
1、这真会发生吗？
印度的商品及服务税已经酝酿很久了（于2006年首次提出），但在2017年4月，印度总统签署了一些相关法案，为该税的实施扫清了最后的程序性障碍。
最后的相关工作将包括：敲定不同类别的商品及服务所适用的具体税率、落实技术保障（被称为GST Network的网络），并培训约5.8万名税务官员。一些公司希望有更多的时间为新税制做好准备，但印度政府坚持贯彻其既定的时间表。
2、这一新税种好在哪里？
现行的17种甚或更多的邦税和联邦税适用于包括电力和古驰(Gucci)手袋在内的五花八门的商品与服务。它们的存在使得商家向印度13亿人口（比美国人口高4倍左右）销售产品的努力变得非常复杂。在目前的税制下，一种产品会被多次以不同税率征税。

例如，在新德里检查站前，每天有超过2万名卡车司机最长要排上3公里的队伍等候支付入城费。在此期间，卡车上的食品可能在腐烂，人们的火气会很大，成本会不断上升。商品及服务税带来的另一个变化在于，这一税种在最终消费环节征收，而不是在产地征收。这将减少税收的级联效应，从而方便生产者申请退税并能尽可能减少腐败滋生的机会。
3、应税商品的分类及税率水平？
商品及服务税将涵盖4个基本税率：5%、12%、18%和28%。虽然印度官方尚未透露有关应税商品具体分类的最终细节，但财政部长阿伦·贾伊特利(Arun Jaitley)已经表示，在衡量通胀的商品篮子中，50%的商品都不会征税，从而确保消费者不受粮食等基础商品的涨价影响。除了4个基本税率，烟草制品（65%）和奢侈品将面临更高的适用税率。

4、划分这么多税率会有什么坏处吗？
大多数国家施行几乎适用于所有商品的单一税率。批评人士们称，这个复杂的商品及服务税制度会提高企业和消费者试图针对其进行博弈的几率，并增加了税务部门的工作量。
5、这一税种会对印度经济产生影响吗？
花旗集团(Citigroup)的经济学家们称，加拿大、澳大利亚和新西兰等国在实行商品及服务税后都经历了一次性的通胀水平跃升，但物价很快恢复了正常化。财政部长贾伊特利认为，商品及服务税能将印度经济整体增速提高2个百分点。
这一税改带来的更高纳税遵从度和效率有可能增加政府收入，进而帮助缩小预算赤字（印度的预算赤字水平在亚洲居首），并为学校和公路建设腾出资金。与此同时，通过精简商品买卖流程，印度政府断定莫迪提出的“印度制造”大计将从中受益。

6、那企业本身会受到什么影响呢？
企业必须大幅调整自身的会计系统，而这可能涉及到一次性投资成本。随着印度的商品流通变得更便捷，物流公司将从中获益。其他赢家和输家将取决于所经营商品被判定适用于哪一税率以及最终法规条文中的豁免情况。
7、有许多其他国家使用这一税种吗？
印度将效仿波兰、加拿大和日本，跨入160个实施增值税的国家和地区行列。以最高税率衡量，印度的商品及服务税水平将居于前列。考虑到拥有29个邦、22种官方语言和900万家企业的印度推行税制改革所涉及的方方面面工作，美国总统唐纳德·特朗普(Donald Trump)进行任何税改都会显得十分轻松。

2. 听说印度政府最近两次提高关税的商品，涉及中国主要出口印度的产品，对中国卖家有影响吗？

对于跨境电商的中国卖家来说，提高关税确实会影响到成本及定价，但是中国卖家最大的优势是强大且完整的供应链、以及产品质优价廉。印度关税可通过印度间接税和海关中央委员会的税率计算器进行查询，输入进口商品的CTH编号或者关键词进行搜索，即可查到相关商品的关税税率、IGST税率以及总税率。《跨境电商税务纳税指南》
印度税务主要涉及到两种，一是关税，二是销售增值税 (GST)。而入驻印度站的两种模式，自发货和FBA对税务要求是不一样的。

3. 据报道：印度政府调整出口政策，将会产生哪些影响？

我认为印度政府调整出口政策，将会使得印度的外贸产业受到影响，同时还会导致印度的产品丧失国际竞争力，除此之外，还会导致大量的国外产品涌入印度市场。
为了保住印度的外贸出口成果，印度政府特意调整了外贸出口政策，如果不对外贸出口政策进行及时调整，那么印度的外贸产业就会受到极大的冲击，然而在我看来，印度就算调整了外贸出口政策，也不可能改变印度外贸出口颓废的事实。
一、印度调整外贸出口政策，将会导致印度外贸产业受到冲击。要知道外贸出口非常受到政策的影响，一旦印度的政策发生较大的改变，那么印度的外贸产业就必须要有足够的时间来进行适应。而如果不能够尽快适应印度的外贸政策，那么必然会导致印度的外贸产业出现业绩下滑的问题，这对于印度的经济发展将会带来严重的影响。
二、印度调整外贸出口政策，将会导致印度的产品丧失国际竞争力。在印度调整了外贸出口政策后，印度产品的成本必然会随之增加，在丧失了足够优势的性价比后，印度产品想要在国际市场上打响名气几乎是一件不可能的事情。如果想要提升产品的竞争力，印度还需要走很长一段路，在任何方面都不占优势的情况下，印度的产品自然会出现市场份额下降的问题。
三、印度调整外贸出口政策，将会导致大量的国外产品涌入印度市场。印度之所以会调整外贸出口政策，就是希望越来越多的产品走向国际市场，然而随着越来越多的印度产品走向国际市场之后，必然会导致印度本国市场出现产品紧缺的问题。其他国家的企业在看到印度本国市场出现产品紧缺的问题后，就会把发展印度市场当成自身的重要发展方向。

4. 税改后印度收入增长缓慢，印度税改够对我国出口企业有什么影响？

2017年7月1日，印度在全国范围内启动GST制度改革。这场号称“印度1947年建国以来最大一次税改”已实施两个月，其税制设计、征收管理以及运行效应受到了各方关注，必将对印度经济社会发展产生深远影响。
GST全名为商品和服务税务法案（The Good and Services Tax），这里可以被理解为消费税。因为它只针对消费环节征税，只有商品被消费时，才会征收税款，并且在印度全国实行统一的税率。GST的建立是为了优化税种、简化税制，创造一个统一的印度市场，GST的实施可以有效避免重复征税现象，进而有效减轻印度境内企业的税务负担。
GST实施后，制造品的有效税率将被下调，而服务相关税率则会上升。除了基本关税外，进口商品还将被征收综合消费税，但如果进口商品作为有待进一步增值的原材料时将允许获得进项税抵免。
GST税改后，各种税费简化，进口商品最终成本减少，GST将有利于印度扩大进口。在不考虑资金情况的影响，应该是利好中国出口市场的。
根据《华尔街日报》指出GST税改后，印度的汽车业、物流业、零售业、媒体与娱乐业、以及水泥业等五大行业将受惠。这些行业的产品有望因减税而降低销售价格，相应的进口成本下降，将进一步利好我国出口市场。
但是此前，许多经销商大量抛售现有库存商品，引发印度大规模的抛售狂潮，尤其以汽车为代表的奢侈品最为严重。商家降价促销希望消费者购买，背后还有更为深刻的原因。税改之后，如果零售商可以从批发商处获得完税证明，消费税是可以减免的。如果零售商无法获得完税证明，将缴纳更高的消费税。但此前经销商们获得完税证明并不普遍，这促使经销商不得不尽快打折清理库存。税改之后，这种重复纳税的情况将不再出现。

5. 印度对美国的26种产品加征关税，这件事情到底有多严重？

这件事对于美国来说并没有多么严重。因为美国对于印度的依赖并没有多大。相反，印度对于美国的依赖确实非常的大，如果因此得罪美国的话，它会使印度在国际贸易市场上处处受到制裁。因为印度它并不是一个工业水平非常高的国家，因此美国才会印度采取增加关税的措施。然而印度则是为了报复美国，才会选择对于美国的产品增加关税。然而这种损失对于印度来说可以说是更大。

这主要是因为由于特朗普上台以后加强了对于各国的经济制裁。因为这样可以使原本属于美国的制造业重新回流美国。增加了美国老百姓的就业机会，也降低了美国失业率。所以美国才会和世界很多的国家采取这种贸易战的措施。因为这样是对于美国的经济复苏有着很大的帮助。虽然这会给其他国家带来非常大的损失，但是特朗普是以自己利益为主的总统。

当然印度的这种反击措施更多的像是一种无奈的选择。因为美国的工业产品更多的是依赖中国日本这样的工业发达的国家。而印度在工业水平上处于世界上非常落后的水平，所以一旦美国选择对印度进行经济制裁，还有增加关税的话，那么对于印度的经济发展造成重大的影响。而且这对于美国来说也是非常有好处的。

当然美国的这种随意增加关税的举动是不得人心的。也遭到了其他国家的强烈反对，而且很多国家也对于美国的经济产品进行了增加关税的措施，也使得美国的出口产品进一步下降。所以长久以往的话，将会对于美国以及全球的经济造成非常大的影响。

6. 印度宣布降低企业所得税率以刺激经济