差旅费报销时应注意哪些税务问题？

1. 差旅费报销时应注意哪些税务问题？

有用户反映，在今年公司接受税务稽查时，差旅费科目成了检查重点。住宿费发票、报销的内容、出差补助等都查得很严，这一项就调增应纳税所得30多万。那么有关于差旅费的报账平时应注意哪些问题？今天我们来说一下。
差旅费往往涉及金额不大，所以很多企业不重视。但是也不能够忽视，今天就来讲讲差旅费报账时应关注的税务风险。
第一、把握差旅费的范围。差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。但是如果你把出差时送礼的费用、招待客户的餐费都统统放在差旅费则肯定会被稽查拔出计入招待费进行纳税调增。
第二、关注住宿费发票的抵扣风险。这是个新问题，一定要重视！住宿费开专票是可以抵扣的，但是如果你超过了公司差旅费标准，建议你就标准内金额开具发票报账和抵扣。同时准备差旅费管理制度备查。
第三、重视差旅费管理证据。企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
第四、出差补助的发放细节。伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。按出差自然天数计算，按规定标准包干使用。因此应在报销差旅费时根据出差天数按规定标准领取即可，不需要发票，并且不需要代扣个人所得税。
第五、企业承担外单位人员差旅费的税前扣除问题：如果外单位有偿提供劳务，合同约定了差旅费由本单位承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费属于劳务费支付的一种形式，可以计入劳务支出。比如，公司委托事务所来审计，如果合同约定差旅费由公司承担，这种差旅费应计入审计费用。但是，如果外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费，则应视为业务招待费进行税前扣除。
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2. 差旅费报销时应注意哪些税务问题

差旅费往往涉及金额不大，所以很多企业不重视。但是也不能够忽视。
第一、把握差旅费的范围。差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。但是如果你把出差时送礼的费用、招待客户的餐费都统统放在差旅费则肯定会被稽查拔出计入招待费进行纳税调增。
第二、关注住宿费发票的抵扣风险。这是个新问题，一定要重视！住宿费开专票是可以抵扣的，但是如果你超过了公司差旅费标准，建议你就标准内金额开具发票报账和抵扣。同时准备差旅费管理制度备查。
第三、重视差旅费管理证据。企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
第四、出差补助的发放细节。伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。按出差自然天数计算，按规定标准包干使用。因此应在报销差旅费时根据出差天数按规定标准领取即可，不需要发票，并且不需要代扣个人所得税。
第五、企业承担外单位人员差旅费的税前扣除问题：如果外单位有偿提供劳务，合同约定了差旅费由本单位承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费属于劳务费支付的一种形式，可以计入劳务支出。比如，公司委托事务所来审计，如果合同约定差旅费由公司承担，这种差旅费应计入审计费用。但是，如果外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费，则应视为业务招待费进行税前扣除。

3. 差旅费报销有哪些注意事项

对于差旅费的报销应该注意以下事项：
审核差旅出行的安排，是否根据通知填写出差申请，经主管领导审批后方可出差，并可预借差旅费；
出差乘坐交通工具、住宿标准、用餐费用等，不得高于公司规定标准，住宿费应实行凭发票限额报销的方法，并按照实际出差住宿天数计算报销。如果经过上级领导允许带车出差的，如实报支路桥费、油费等，不再享受差旅交通费报销标准；
差旅费一般需要提供发票才能报销，并且发票内容和出差内容相一致，如：时间、地点等；
差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内（原则上不能超过每月财务结账时间）进行组织报销，逾期视为放弃或者给予处罚。

4. 企业差旅报销该如何管理？

企业差旅报销该如何管理：
出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。
城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。
　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
　　伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。
　　市内交通费按规定标准报销。
　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

5. 一般公司差旅费报销标准是什么

法律分析：差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。差旅费的报销本身没有明确的规定，企业可以根据自己公司的实际情况来确认差旅费的报销流程和限额等。法律依据：《公司差旅费报销规定》第一条 为了规范公司费用管理，在保证员工出差有个良好工作条件的前提下，节约开支，降低成本，特制定本规定。第二条 公差类型分为以下四类：(一)与公司生产经营相关的商务活动；(二)公司批准参加的与公司业务有关的各类会议、培训等；(三)其他经过公司批准的公务活动；(四)因公出国的费用，按照国家和集团公司相关规定执行。第三条 员工出差前必须填写出差报告，写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具，经本部门负责人、财务部负责人、主管领导签批后，作为借款和报销依据。外出参加培训需到人力资源部进行审核，并持经审核的外出培训审批单方可到财务部办理借款手续。第四条 员工预借的差旅费，必须及时报销，出差返回后15个工作日内报销，不得拖欠，逾期不报的从下月工资中扣回，原借款未报销的，不得再次借款。

6. 一般企业差旅费报销标准是什么

法律分析：差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。差旅费的报销本身没有明确的规定，企业可以根据自己公司的实际情况来确认差旅费的报销流程和限额等。

法律依据：《公司差旅费报销规定》
第一条 为了规范公司费用管理，在保证员工出差有个良好工作条件的前提下，节约开支，降低成本，特制定本规定。
第二条 公差类型分为以下四类：
(一)与公司生产经营相关的商务活动；
(二)公司批准参加的与公司业务有关的各类会议、培训等；
(三)其他经过公司批准的公务活动；
(四)因公出国的费用，按照国家和集团公司相关规定执行。
第三条 员工出差前必须填写出差报告，写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具，经本部门负责人、财务部负责人、主管领导签批后，作为借款和报销依据。
外出参加培训需到人力资源部进行审核，并持经审核的外出培训审批单方可到财务部办理借款手续。
第四条 员工预借的差旅费，必须及时报销，出差返回后15个工作日内报销，不得拖欠，逾期不报的从下月工资中扣回，原借款未报销的，不得再次借款。

7. 企业差旅费报销管理最新规定

法律分析：差旅费，是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
法律依据：中华人民共和国财政部《中央和国家机关差旅费管理办法》 第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

8. 请问有相关差旅费报销规定吗？

关于差旅费的报销规定，都是根据本单位的自身情况确定，没有统一的标准，我提供给你一个，是某公司的一个文件，你可以做参考，

关于差旅费开支标准的通知
机关各部门，各直属单位：
为了加强管理，规范公司员工境内出差费用开支标准和相应管理办法，规定如下：
一、出差交通费开支标准及范围
1. 乘坐飞机：
岗薪四级以上的人员可乘坐飞机公务舱。
岗薪五至八级人员可乘坐飞机经济舱。
其他人员出差原则上可以单程乘飞机，另一程只能乘坐火车或轮船。
2. 乘坐火车、轮船标准:
岗薪四级以上人员可乘坐轮船一等舱，火车软卧。
岗薪五、六级人员可乘坐轮船二等舱，火车软卧。
其他人员可乘坐轮船三等舱，火车硬卧。
二、住宿费开支标准
1. 住海油总系统内招待所的费用标准：
岗薪四级以上人员：套间标准。
岗薪五、六级人员：单间标准。
其他人员：双人间标准。
2. 住其他宾馆或招待所的费用标准：
岗薪四级人员：可按单间标准实报实销，一般情况不得住四星级以上宾馆。
岗薪五至八级人员：一般地区不超过220元/日，特殊地区不超过280元/日。
其他人员：一般地区不超过150元/日，特殊地区不超过220元/日。
（特殊地区是指：深圳、珠海、厦门、汕头、海南省，以下相同）
三、出差伙食补助标准
1. 连续乘车6小时以上者，可以乘坐火车卧铺。岗薪六级以上人员，可乘坐火车软卧；其他人员，可乘坐火车硬卧。乘坐其他交通工具6小时以上者，参照火车的标准执行。
2. 连续乘坐火车6小时以上者（按自然天计算）途中补贴70元/日，不再另外享受每天的出差伙食补助费。
3. 对符合乘火车卧铺条件而改乘硬座席位的，按票面金额的70％增加补贴；软座席位按票面金额的30％增加补贴。
4. 对符合乘软卧条件，改乘硬卧的途中补贴增加50％。
5. 出差人员的出差伙食补助费和市内交通费：
（1）出差伙食补助费一般地区为32元/日；特区为50元/日。
（2）工作人员出差期间，不分职务，市内交通费一律按在该地区的实际天数，每天以5元计发包干使用，原则上不报销市内交通费。如因特殊情况需要给予报销市内交通费的，不再发放市内交通费。
6. 凡参加外地短期培训班的人员首30天内的伙食补助费按出差人员的标准执行；超过30天的，按同样的标准减半执行。
四、工作调动费用的报销标准
1. 工作人员调动工作，如需乘坐飞机，须经公司主管领导批准。
2. 乘坐火车途中补助按出差规定执行。随同调动的家属按职工同样标准减半报销。
3. 行李、家具托运费，每户按一个集装箱（10吨）标准据实报销，超过部分自理。 
五、会议费用标准 
公司和直属单位组织的会议，按公司行政管理部相关规定办理，开会的人员、地点和费用标准应严格按批准的计划控制，其开支标准为150元/天/人。会议费的开支范围主要是用于会议室租金、交通费、会议资料费和会议伙食费等。
六、出差作业人员倒班交通费用报销的原则
1. 各事业部跨地区作业路途交通费用按单程飞机，另一程火车核定标准。 
2. 各事业部根据上述原则核定各地区作业的交通费包干标准，并呈报公司财务部，经审核后转发各地执行。
七、临时出国人员差旅费标准
临时出国人员差旅费标准参照海油总财〔2002〕240号文执行。
八、由于公司重组改革，已就任新岗位，但岗薪未作调整的人员可参照同岗位的岗薪级别执行。
上述规定自下文之日起执行，执行过程中遇到的问题，由公司财务部负责解释。