分公司需要报税吗？

1. 分公司需要报税吗？

分公司的流转税，必须在当地的税务机关核算缴纳，这个是流转税的基本原则。也就是到地税申报缴纳。现在基本上所有的城市国税地税申报都是网上申报，未开通网上申报的公司，可以凭借税务登记证(正本副本)营业执照，基本行开户许可证，基本行开户行信息等证件，到当地税务机关申请网上申报纳税。

2. 分公司需要报税吗？

法律分析：
分公司不是独立法人，不能独立纳税，分公司所属的总公司应当按照税务局的规定，需要执行属地管理，在分公司的驻地办理税务登记并申报纳税税。

法律依据：
《中华人民共和国公司登记管理条例》 第四十七条 公司设立分公司的，应当自决定作出之日起30日内向分公司所在地的公司登记机关申请登记；法律、行政法规或者国务院决定规定必须报经有关部门批准的，应当自批准之日起30日内向公司登记机关申请登记。设立分公司，应当向公司登记机关提交下列文件：
(一)公司法定代表人签署的设立分公司的登记申请书；
(二)公司章程以及加盖公司印章的《企业法人营业执照》复印件；
(三)营业场所使用证明；
(四)分公司负责人任职文件和身份证明；
(五)国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。

3. 分公司需要报税吗？

分公司如果和总公司在同一个纳税地区范围的，可以由总公司一起报税，自己不做申报；如果与总公司不在同一个纳税地区范围的，分公司则需要单独在其所在地进行纳税申报。
一、分公司签订的合同有效力吗
分公司签订的合同如果是在总公司的授权范围内的，则是有效的；如果超过了总公司的授权范围签订的合同，则需要经过总公司的追认才具有法律效力，如果总公司没有追认的，则分公司签订的合同无效。因为分公司超过总公司的授权范围签订合同的属于无权代理。
二、分公司筹备期间债务由谁承担
分公司筹备期间债务由总公司承担。分公司由于没有自己独立的财产，与总公司在经济上统一核算，因此其经营活动中的负债由总公司负责清偿，即由总公司以其全部资产为限对分公司在经营中的债务承担责任，包括分公司筹备期间的债务。
三、分公司销售发票违法吗
总公司授权分公司独立开发票合法。分公司无论是否为独立核算，只要是从事生产经营，与总机构不在同一县(市)的，就应该到所在地主管税务机关办理税务登记，接受税务管理，缴纳税款，开具发票。经有权的税务机关批准汇总纳税的，按汇总纳税的规定缴纳税款开具发票。分公司可以开发票。但必须取得营业执照以及国、地税务登记证。分公司在进行了税务登记后，可以向税务局申领发票。
【本文关联的相关法律依据】
《公司法》第十四条
公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
《企业所得税法》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
《企业所得税法》第二条
企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

4. 分公司需要报税吗，如何进行报税

分公司需要报税吗？总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下，可以由总公司统一报税，如果不在同一地区，那么按照属地原则，分公司要单独在其所在地进行申报的。
1、税务登记等。要在领取营业执照后30日内办理税务登记。
2、申报纳税。视乎税种。
3、现在税务上也不大管你是否独立核算，该汇总缴纳的（企业所得税）都要汇总缴纳，该就地缴纳的（营业税）都要就地缴纳。可以就地缴纳也可以汇总缴纳的（个人所得税），没经过审批，也就地缴纳。
4、建账问题：分公司和总公司可以采取两种方式核算：
（1）一是独立核算，也就是单独建账，对分公司的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。
（2）二是非独立核算，非独立核算又称报账制，是把本单位的业务经营活动有关的日常业务资料，逐日或定期报送上级单位，由上级单位进行核算。
5、申报问题：总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下，可以由总公司统一报税，如果不在同一地区，那么按照属地原则，分公司要单独在其所在地进行申报的。
一、非独立核算分公司个人所得税需要申报吗
非独立核算分公司个人所得税是需要申报的。非独立核算的分公司，分公司缴纳地税的税种，国税和企业所得税由总公司合并报表汇总申报。分公司需申报的税种有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
二、分公司需要在当地纳税吗
要跟主管税务机关进行沟通。不同企业类型和不同地区稍有不同的。有的地区设立的分公司，有收入就要纳税，没有收入就不要纳税（所得税）。但是有的地区设立的分公司，没有收入也要按费用的情况核定收入缴纳所得税的。还有是否在当地申领了发票（很重要）
如果申领了发票就必须当地交税。如果没有需要和当地主管机构沟通才能知道。沟通内容：
1、分公司的性质，是否参与业务经营，是否存在经营收入；
2、如果没有收入，费用是否必须归集总公司，还是分公司独立核算；
3、主管税务机关对于没有收入，但有银行往来情况如何认定；
4、分公司发生费用，是否会根据费用核定企业所得税。

5. 请问，公司开了一家分公司，分公司的增值税和所得税由分公司自己申报，还是总公司统一申报？

一、企业所得税
1、《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号印发，以下简称57号公告）第二条　居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业。
2、57号公告第三条　汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法：
3、57号公告 第十三条　总机构按以下公式计算分摊税款：总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%第十四条　分支机构按以下公式计算分摊税款：所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例第十五条　总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构；三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。计算公式如下：某分支机构分摊比例=（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）×0.35+（该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和）×0.35+（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和）×0.30
二、增值税
 增值税按照属地原则，总分公司分别进行纳税申报，只有个别行业比如 连锁超市等可以申请增值税汇总申报纳税， 省内、市内汇总的，向属地主管税务机关申请，省级税务机关审批。全国汇总的，向属地主管税务机关申请,最终有国家税务总局审批
想了解更多精彩内容，快来关注@大白财税

6. 分公司要申报纳税吗？

7. 总公司与分公司不在同一省的如何申报纳税

总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构合并向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
1、分公司不在同一地方,如果是非独立核算的，各种税务可以由总公司纳税，如果是独立核算的，除了企业所得税，其他各种税务需要由分公司独立申报。
2、分公司是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。
分公司属于分支机构，在法律上、经济上没有独立性，仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。

8. 分公司需要单独报税吗？

分公司是否需要单独报税要看是否与总公司在一个纳税范围：在同一个纳税地区范围的，可以由总公司一起报税，自己不做申报；如果不在同一个纳税地区范围的，则需要单独在其所在地进行纳税申报。
一、公司注册后需办理业务
1、办理银行基本户公司注册完成后，需要办理银行基本户开户。基本户是公司资金往来的主要账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取都可以通过这个账户来办理。每个公司只能开一个基本户。
2、记账报税完成公司注册后，需先办理税务报到，报到时需提供一名会计的信息(包括姓名、身份证号、联系电话)。公司成立后一个月起，需要会计每月记账并向税务机关申报纳税。企业准备好资料到专管所报到后，税务局将核定企业缴纳税金的种类、税率、申报税金的时间，及企业的税务专管员。企业日后将根据税务部门核定的税金进行申报与缴纳。
3、缴纳社保公司注册完成后，需要在30天内到所在区域管辖的社保局开设公司社保账户，办理《社保登记证》及CA证书，并和社保、银行签订三方协议。之后，社保的相关费用会在缴纳社保时自动从银行基本户里扣除。
4、申请税控及发票如果企业要开发票，需要申办税控器，参加税控使用培训，核定申请发票。完成申请后，企业就可以自行开具发票了。
5、企业年报根据《企业信息公示暂行条例》规定，2017年1月1日至6月30日，企业应当报送上一年度年度报告，内容包括公司基本情况简介、主要财务数据和指标、股本变动及股东情况等等。
二、个体户个税申报流程
1、打开税局官方网站，输入企业用户名和密码，点击“登录”。2、选择“申报缴纳”，点击“纳税申报”、“个人所得税明细申报”进行申报，根据企业实际发生业务填写数据，点击提交缴款，即申报成功。网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势，远程电子申报纳税是一种先进的申报方式。
三、如何网上报税
网上报税流程如下：
1、到税务局申请，并获取秘密；
2、登陆税务局网站，输入纳税识别码和密码进入报税系统；
3、点击报税申报，将报表从电子报税中导入到网上的报税系统；
4、报税后打印上报的报表。
根据法律，纳税人必须依法纳税，且依照法律法规确定的期限和内容如是办理纳税申报。
【本文关联的相关法律依据】
《企业所得税法》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
《企业所得税法》第二条
企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
《公司法》第十四条
公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。