如何来按分项详细估算法来估算流动资金？

1. 如何来按分项详细估算法来估算流动资金？

流动资金=流动资产-流动负债
其中：
流动资产=现金+应收账款+存货
流动负债=应付账款
而现金=（年工资福利费+年其他费用）/年周转次数
    应收账款=年经营成本/年周转次数
    存货=（外购原材料燃料动力费+在产品+产成品）/年周转次数
               其中：外购原材料燃料动力费=年外购原材料燃料动力费/年周转次数
                         在产品=（年外购原材料燃料动力费+年工资福利费+年修理费+年其他制造成本）/                                            年周转次数
                         产成品=年经营成本/年周转次数
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2. 流动资金的估算方法

分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：流动资金=流动资产—流动负债 其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额估算流动资金应注意①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。

3. 怎么估算流动资金

1、流动资金的构成
流动资金是垫支在劳动对象上的工资及其他支出等要素方面的资金。即矿山企业经营过程中作为周转用的资金，它在周转中表现为生产储备资金(包括原材料、低值易耗品、燃料等占用的资金)、未完工产品资金、成品资金与结算资金(包括发出商品应收款额、争行存款、现金等)占用形态。它的价值周转是一次全部转移到产品中去，并从产品销售收入中一次全部得到回收，它只经过一个生产周期就可以完成一次从垫支出去到全部收回的循环，其价值周转方式具有流动性，故称为流动资金。
2、流动资金的估算
流动资金多采用以下几项扩大指标：
(1)按流动资金占用固定资产资金率计算，如有色金属矿山采选企业流动资金约占固定资产金额的15%~20%;又如化学矿山定额流动资金约为固定资产金额的10%~25%。
(2)按流动资金占年经营费资金率计算，如黑色冶金矿山定额流动资金约占年经营费的50%左右。
一、公司帐户购买理财合法吗
国有企业用流动资金购买理财的情况目前很常见，几乎每天都有上市公司公告称用自有资金购买了理财产品。如果按以下流程操作购买理财产品，是被允许的：1、公司章程没有明确禁止购买理财产品。2、报方案给上属集团公司3、原则上需要国资委审批。
二、商业汇票结算的特点
商业汇票结算的特点如下：
1、与银行汇票等相比，商业汇票的适用范围相对较窄。
2、与银行汇票等结算方式相比，商业汇票的使用对象也相对较少。
3、商业汇票可以由付人签发，也可以由收款人签发，但都必须经过承兑。
4、未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，从而使结算和银行资金融通相结合，有利于企业及时地补充流动资金，维持生产经营的正常进行。
5、商业汇票在同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。
6、商业汇票一律记名并允许背书转让。

4. 流动资金的估算方法

1.分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：流动资金=流动资产—流动负债
其中：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
某年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
2.扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
3.估算流动资金应注意
①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
③流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。
一、中期票据的特点功能
1、中期票据可用于中长期流动资金、置换银行借款、项目建设等；
2、中期票据的发行期限在1年以上；
3、中期票据最大注册额度为企业净资产40%；
4、中期票据主要是信用发行，接受担保增信；
5、发行体制比较市场化，发行审核方式为注册制，一次注册通过，在两年内可分次发行；
6、发行定价比较市场化，中期票据发行利率的确定当期市场利率水平；
7、企业既可选择发行固定利率中期票据，也可选择发行浮动利率中期票据。

5. 流动资金怎么估算

1、分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：
流动资金=流动资产—流动负债 其中：
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
2、扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
估算流动资金应注意
①在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
②在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
③流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。

扩展资料：

重要性
流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。
以下为举例分析：企业投入成本$10，透过营业行为收回现金$12，扣除成本$10外，尚有盈余$2。因之流动资金每一周转，即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说，流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。

意义
①加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。
②加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。
参考资料来源：百度百科—流动资金

6. 项目投资估算 流动资金估算 分项详细估算法

周转次数=360/周转天数
如：现金的周转天数大概是40天，那么它一年的周转次数就是360/40

7. 流动资金估算方法

 流动资金估算方法
                       　　流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。下面一起和我来了解一下!
        　　(一)分项详细估算法 
       　　流动资金的显着特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：
       　　流动资金=流动资产+流动负债
       　　流动资产=应收账款+存货+现金
       　　流动负债=应付账款
       　　流动资金本年增加额=本年流动资金―上年流动资金
       　　估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
       　　1.周转次数计算
       　　周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。
       　　周转次数=360d÷最低周转次数
       　　存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。又因为：
       　　周转次数=周转额/各项流动资金平均占用额
       　　如果周转次数已知，则：
       　　各项流动资金平均占用额=周转额/周转次数
       　　2.应收账款估算
       　　应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。计算公式为：
       　　应收账款=年销售收入/应收账款周转次数
       　　3.存货估算
       　　存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗晶、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：
       　　存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品
       　　外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数
       　　外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数
       　　在产品=(年外购材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)/在成品周转次数
       　　产成品=年经营成本/产成品周转次数
       　　4.现金需要量估算
       　　项目流动资金中的`现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。计算公式为：
       　　现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数
       　　年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用―(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费)
       　　5.流动负债估算
       　　流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。在可行性研究中，流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为：
       　　应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)/应付账款周转次数
       　　根据流动资金各项估算结果，编制流动资金估算表。
        　　(二)扩大指标估算法 
       　　扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。公式为：
       　　年流动资金额=年费用基数X各类流动资金率
       　　年流动资金额=年产量X单位产品产量占用流动资金额
        　　(三)估算流动资金应注意的问题 
       　　(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
       　　(2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
       　　(3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。
    ;

8. 流动资金如何进行估算啊?

流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=现金+应收及预付账款+存货
流动负债=应付及预收账款
现金=（年工资及福利费用+年其他费用）/周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用-以上四项包括的工资及福利、折旧费、维简费、摊销费、修理费和利息支出
周转次数=360/最低需要周转天数
应收（预付）账款=年经营成本/周转次数
存货估算包括各种外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作配件、自制半成品和产成品：
外购原材料、燃料=年外购远材料燃料费用/周转次数
在产品=（年外购原材料燃料及动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）/周转次数
产成品=年经营成本/周转次数应付账款=（年外购原材料燃料动力+备品备件费用）/周转次数