用友u8里如何计提城建税和教育费附加，公式是什么，怎么填？

1. 用友u8里如何计提城建税和教育费附加，公式是什么，怎么填？

计提城建税和教育费附加公式：
借：营业税金及附加  CE（） 
贷：应交税费——应交城建税 
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%
——应交地方教育费附加 
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3% 

自定义转账常用公式 
1、结转制造费用 
借：生产成本  CE（） 
贷：制造费用  QM（制造费用，月） 
公式含义 
借：借贷方平衡差额 
贷：制造费用本月期末余额  

2、结转完工产品 
借：库存商品  CE（） 
贷：生产成本  QM（生产成本，月） 
公式含义 
借：借贷方平衡差额  
贷：生产成本本月期末余额  

3、结转未交增值税 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
QM（增值税销项税额，月）—QM（增值税进项税额，月）+QM（增值税进项税额转出，月）
贷：应交税费——未交增值税CE（） 
公式含义 
借：增值税销项税额本月期末余额—增值税进项税额本月期末余额+增值税进项税额转出的期末余额 
贷：借贷平衡差额   

4、计提城建税和地方教育费附加 
借：营业税金及附加  CE（） 
贷：应交税费——应交城建税 
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7%
——应交地方教育费附加 
（QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3% 
公式含义 
借：借贷方差额   贷：（未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*7% （未交增值税本月期末余额+应交营业税本月期末余额+应交消费税本月期末余额）*3%  

5、计提所得税 
借：所得税  JG（） 
贷：应交税费——应交所得税  JE（本年利润，月）*25% 
公式含义 
借：取对方科目的计算结果   
贷：本年利润本月净发生额*25% 

6、结转所得税 

借：本年利润  JG（） 
贷：所得税  QM（所得税费用，月） 
公式含义 
借：取对方科目的计算结果   
贷：所得税费用本月期末余额  

7、结转本年利润 
借：本年利润  QM（本年利润，月） 
贷：利润分配——未分配利润  CE（） 
公式含义 
借：本年利润本月期末余额 
贷：借贷方差额    

8、提取盈余公积和公益金 
借：利润分配——提取法定盈余公积金  JG（盈余公积——法定盈余公积金）
——提取法定公益金  JG（盈余公积——法定公益金） 
贷：盈余公积金——法定盈余公积金  FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*10%
——法定公益金  FS（利润分配——未分配利润，月，贷）*5% 
公式含义 
借：盈余公积——法定盈余公积金的计算结果
盈余公积——法定公益金的计算结果 
贷：利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *10%     利润分配——未分配利润 本月 贷方的发生额 *5%  

9、结转盈余公积和公益金 
借：利润分配——未分配利润  CE（） 
贷：利润分配——提取法定盈余公积金   
FS（利润分配——提取法定盈余公积金，月，借）
——提取法定公益金   
FS（利润分配——提取法定公益金，月，借） 
公式含义 
借：借贷方差额
贷：利润分配——提取法定盈余公积金 本月 借方的发生额 
利润分配——提取法定公益金 本月 借方的发生额

提示： JG（）取对方计算结果（括号内输入具体科目代码；如果括号为空，则默认取对方
计算结果） 
JE（）借贷方净发生额（括号内输入具体科目代码，比如本年利润科目代码） CE（）借贷方平衡差额（括号一般为空） 
FS（）借方发生额或者贷方发生额（括号内输入具体科目代码） QC（）期初余额（括号内输入具体科目代码） QM（）期末余额（括号内输入具体科目代码）