1. 请教下列分录怎么做:
1、企业帐务处理:总务部门领用备用金
借:其他应收款--总务部-备用金 1000
贷:库存现金 1000
2、“...备用金保管人员凭有关单据向会计部门报销,报销金额为750元....”
借:相关费用支出等科目 750
贷:其他应收款--总务部-备用金: 750
3、...补充备用金时,视备用金帐务与定额之间的差额,如果少于定额***,则据相关手续补足款项:
借:其他应收款--总务部-备用金:****
贷:库存现金 *****
2. 以下分录怎么做啊
2.计算分配运费:
A材料=3500÷(3000+2000)x3000=2100
B材料=3500÷(3000+2000)x2000=1400
分录:
借:原材料—A材料62100
—B材料31400
借:应交税费—应交增值税(进项税额)15300
贷:应付账款105300
贷:银行存款3500
3. 以下做的分录对么
增值税的科目不对,应该是“应交税费-应交增值税(已交税金)”,其他的都是对的。
下面的分录供你参考
1、借:生产成本 5000
制造费用 800
管理费用 200
贷:原材料 6000
2、借:应交税费-应交增值税(已交税金) 4200
贷:银行存款 4200
3、借:制造费用——水电费 2000
贷:银行存款 2000
4. 请教以下分录怎么做?
计提工资 发放工资
借:应付职工薪酬 工资 3000
借:库存现金/银行存款 3000 贷:库存现金/银行存款 3000
贷:应付职工薪酬 工资 3000
代扣款项 付款项
借:应付职工薪酬 工资 825 借:其他应收款 社保 500
贷:应交税费 应交个人所得税 25 其他应收款 罚款 300
其他应收款 社保 500 应交税费 应交个人所得税 25
其他应收款 罚款 300 贷: 应付职工薪酬 工资 825
(二)借:交易性金融资产 股票 48000 提取时
财务费用 手续费 400 借:利润分配 应付现金股利
贷:银行存款 48400 贷:应付股利
发放现金股利
借:应付股利
贷:很行存款 呵呵,我也不知道算的对不对,但是分录差不多,你参考一下吧。
5. 下面这个分录怎么做
1、确认收入和应收账款
借:现金1800万元
应收账款 72万元
贷:主营业务收入 1600万元
应交税费-应交增值税-销项税额 272万元
2、结转成本
借:主营业务成本(按实际成本数结转)
贷:库存商品(按实际成本数结转)
6. 请问以下会计分录怎么做
1、借:生产成本--福利费 900
管理费用--福利费 300
贷:应付职工薪酬--福利费 1200
2、借:生产成本--工资--200号 3600
生产成本--工资--300号 2400
管理费用--工资 2000
贷:应付职工薪酬--工资 8000
3、借:制造费用--电费 100
生产成本--电费--200号 1260
生产成本--电费--300号 840
贷:银行存款 2200
4、借:制造费用--折旧费 4200
管理费用--折旧费 2000
贷:累计折旧 6200
5、借:制造费用--修理费 2100
管理费用--修理费 300
贷:待摊费用--固定资产大修理支出 2400
6、借:制造费用--修理费 1050
贷:银行存款 1050
借:生产成本--修理费--200号 2070
生产成本--修理费--300号 1380
贷:制造费用--修理费 3150
管理费用--修理费 300
7、借:制造费用--生产工具 1500
贷:原材料--一次损耗生产工具 500
原材料--生产工具--摊销额 1000
7. 下列题如何做分录?
①借:固定资产清理 7000 累计折旧 8000 贷:固定资产 15000
②借:库存现金 300 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 300
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 300 贷:营业外收入 300
③借:主营业务成本 20000 贷:库存商品 20000
4题以后数据不全,不再填写相关数据。
④借:本年利润 贷:成本类科目、费用类科目等
借:收入类科目 贷:本年利润
⑤借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
⑥借:本年利润 贷:所得税费用
⑦借:利润分配-未分配利润 贷:盈余公积
⑧借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利
⑨借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 (盈利)
借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 (亏损)
8. 下面的分录怎的对吗?
正规的做法是:
借:生产成本——A产品 ×××
——B产品 ×××
制造费用 ××
管理费用 ×××
贷:应付职工薪酬——福利费××××
然后再做:
借:应付职工薪酬——福利费 ××××
贷:现金(或银行存款) ××××
这样符合会计准则,便于统计职工薪酬和福利费的统计(便于所得税汇算时统计是否进行纳税调整)。