上市公司审计是怎样的，上市公司审计有什么作用

1. 上市公司审计是怎样的，上市公司审计有什么作用

一、上市公司审计是怎样的
上市公司每年必须要审计的是每年披露的年报。
年度报告是指公司整个会计年度的财务报告及其他相关文件。国务院发布的《股票发行与交易管理暂行条例》第57条规定，上市公司应当向证监会、证券交易场所提供经注册会计师审计的年度报告。中国证监会颁发的公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号《年度报告的内容与格式》，对公司年度报告中应披露的信息作了详细的规定。
二、上市公司审计有什么作用
1、有利于保护投资者的利益，上市公司一般股权都比较集中，一些大股东很可能为了个人的利益恶意的控制股价、提供虚假的财务报表、进行非法交易等，这些行为肯定会扰乱市场经济的正常秩序，给上市公司的投资者带来损失，而审计作为保证证券市场信息披露真实性和维护投资者利益的重要手段，
2、有利于规范上市公司的经营行为，上市公司对外公布财务报表的质量与投资者的利益是直接相关的，有一部分的上市公司为了自身的利益，对财务报表进行粉饰，给投资者提供虚假的财务信息。另外，一些上市公司还存在着“一股独大”的问题，这样会导致信息的不对称影响了中小投资者的利益。然而通过对上市公司进行必要的审计可以规范上市公司的行为，进一步保证信息披露的质量。
3、有利于提高上市公司内部控制水平，上市公司上市的目的在于筹集资金以及转变经营机制，是建立现代企业制度的需要，能够更好的接受投资者的监督，不断提高企业自身管理水平和创新能力。上市公司要得到更好的发展，就必须有较高的内部控制水平，企业内部控制水平的提高要依靠于企业治理结构的提升，然而完善的企业治理结构离不开对上市公司的审计，对上市公司强有力的审计有利于提高企业内部控制水平，降低企业的监督成本，及时的发现上市公司在管理中的问题，并根据管理人员提供的信息对企业的经营进行调整，激发企业人员工作的积极性，提高企业经济效益。

2. 为什么法律没有要求小企业做审计，却强制要求上市公司要做审计呢？

因为上市公司要通过财务报表披露业绩给广大投资者，只有经过第三方专业审计的报表可靠性才比较高。

3. 上市公司是不是要求建立审计委员会，有没有什么规定要

是的，上市公司应当在董事会下设立审计委员会，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，审计委员会中独立董事应当占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事是会计专业人士。审计委员会是上市公司董事会下属的专门委员会之一，审计委员会在公司内外部审计工作以及财务工作方面都起着至关重要的作用。拓展资料：关于审计委员会的人员构成：《上市公司治理准则（2018年修订）》第三十八条规定：上市公司董事会应当设立审计委员会，并可以根据需要设立战略、提名、薪酬与考核等相关专门委员会。专门委员会对董事会负责，依照公司章程和董事会授权履行职责，专门委员会的提案应当提交董事会审议决定。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应当占多数并担任召集人，审计委员会的召集人应当为会计专业人士。审计委员会至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；上交所的《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》规定：审计委员会每年须至少召开四次定期会议，审计委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。根据相关规定，我们可以知道，深交所的上市公司是要求每个季度至少开一次会议，也就是一年至少要开四次，而且这四次要分布于每个季度之中，而上交所则是要求每年至少要开四次定期会议。

4. 有规定说上市公司必须建立内部审计机构吗

5. 上市公司审计委员会的作用如何发挥

1、审计委员会每年至少举行三次会议，并于审计周期的主要日期进行。
2、审计委员会每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜，但无须管理层出席。
3、审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决。
4、审计委员会应每年对其权限及有效性进行复核，并就主要的人员变更向董事会报告。
5、审计委员会负责监督内部审计部门的工作。

6. 上市公司审计委员会有哪些运行模式?

亲～很高兴回答您的问题。上市公司审计委员会的运行模式主要有三种：1、全体委员会模式：上市公司审计委员会由董事会设置，审计委员会的成员均由董事会任命，审计委员会负责审计公司的内部控制和财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整性，监督公司的会计核算和报告的实施，以及检查公司财务报表的审计工作。2、独立审计委员会模式：上市公司审计委员会由董事会设置，审计委员会的成员主要由董事会任命的独立审计师组成，它们负责审计公司的内部控制和财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整性，监督公司的会计核算和报告的实施，以及检查公司财务报表的审计工作。3、混合审计委员会模式：上市公司审计委员会由董事会设置，审计委员会的成员由董事会任命的独立审计师和其他受董事会委任的专业人士组成，审计委员会负责审计公司的内部控制和财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整性，监督公司的会计核算和报告的实施，以及检查公司财务报表的审计工作。【摘要】
上市公司审计委员会有哪些运行模式?【提问】
亲～很高兴回答您的问题。上市公司审计委员会的运行模式主要有三种：1、全体委员会模式：上市公司审计委员会由董事会设置，审计委员会的成员均由董事会任命，审计委员会负责审计公司的内部控制和财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整性，监督公司的会计核算和报告的实施，以及检查公司财务报表的审计工作。2、独立审计委员会模式：上市公司审计委员会由董事会设置，审计委员会的成员主要由董事会任命的独立审计师组成，它们负责审计公司的内部控制和财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整性，监督公司的会计核算和报告的实施，以及检查公司财务报表的审计工作。3、混合审计委员会模式：上市公司审计委员会由董事会设置，审计委员会的成员由董事会任命的独立审计师和其他受董事会委任的专业人士组成，审计委员会负责审计公司的内部控制和财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整性，监督公司的会计核算和报告的实施，以及检查公司财务报表的审计工作。【回答】

7. 党委审计委员会与上市公司审计委员会的关系与区别

审计委员会隶属的公司部门不同，其作用的发挥也不同。我国的《上市公司治理准则》要求在董事会下设审计委员会；也有学者曾提议上市公司的审计委员会独立于公司的董事会，直接对股东大会负责，审计委员会的成员由公司的股东大会任命，由独立董事和其他不直接参与公司经营管理的人员担任。笔者认为，从公司治理结构角度讲，后一种组织形式更能发挥审计委员会的作用。不仅如此，由于我国目前上市公司存在“一股独大”问题，因此在明确审计委员会隶属于股东大会的同时，还应考虑在决定其成员和对其提出的事项进行股东表决时，要重视和充分体现中小股东尤其是流通股股东的意见，并作出相应的制度安排。【摘要】
党委审计委员会与上市公司审计委员会的关系与区别【提问】

审计委员会隶属的公司部门不同，其作用的发挥也不同。我国的《上市公司治理准则》要求在董事会下设审计委员会；也有学者曾提议上市公司的审计委员会独立于公司的董事会，直接对股东大会负责，审计委员会的成员由公司的股东大会任命，由独立董事和其他不直接参与公司经营管理的人员担任。笔者认为，从公司治理结构角度讲，后一种组织形式更能发挥审计委员会的作用。不仅如此，由于我国目前上市公司存在“一股独大”问题，因此在明确审计委员会隶属于股东大会的同时，还应考虑在决定其成员和对其提出的事项进行股东表决时，要重视和充分体现中小股东尤其是流通股股东的意见，并作出相应的制度安排。【回答】

8. 上市公司内部审计如何进行

加两个假设前提：上市公司是中国A股上市公司；内部审计是由该公司内审部门进行的。
如是，建议参照2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》进行审计。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。
该指引的实施时间表：自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行;在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行;同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
其中，《应用指引》是企业内部控制制度的设计制定标准，同时也是企业内部审计人员评价企业内部控制的依据。《应用指引》中的各项业务风险点，可视为业务流程中的关键控制点，作为内审工作的重点关注。
《评价指引》对“五要素”模型的评价方法和解决方案，对内控评价具有重要意义，内部控制评价报告提出了明确的要求。