某企业购买一种债券，其面值是1000元，3年后到期，每年年末计算并发放利息，债券

1. 某企业购买一种债券，其面值是1000元，3年后到期，每年年末计算并发放利息，债券

息票=1000*3%=30元
目前价格为980元，设收益率为t，则
980=30/(1+t) + 30/(1+t)^2 + 30/(1+t)^3 + 1000/(1+t)^3
解这个方程很复杂，要用牛顿迭代法，或者在excel中输入
=RATE(3,30,-980,1000)
得到，年化投资收益率为3.72%

2. 某企业欲购买一种债券,其面值是1000 元,3 年后到期,每年年末计算并发放利息, 债券

持有至到期的到期收益率等于买入时市场利率：故

解得r=4%

3. 小企业三个月内到期的债券投资属于现金流量表的现金。（✓还是×？）

现金等价物指期限短、流动xing强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，主要指购买ri至到期ri小于3个月的短期债券投资。现金等价物不包括准备3个月内出售的短期股票投资。根据定义，准备3个月内出售的短期股票投资虽然符合，期限短、流动xing高的特点，但由于其市价变动风险大，难以转换成已知现金，所以不作为现金等价物看待。期限超过3个月的短期债券投资，在现金流量表中作为投资活动产生的现金流量反映。【摘要】
小企业三个月内到期的债券投资属于现金流量表的现金。（✓还是×？）【提问】
亲，您好！很高兴为您解答！小企业三个月内到期的债券投资属于现金流量表的现金。是对的哦。【回答】
亲亲，小企业三个月内到期的债券投资属于现金流量表的现金。这题是错的哦。【回答】
现金等价物指期限短、流动xing强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，主要指购买ri至到期ri小于3个月的短期债券投资。现金等价物不包括准备3个月内出售的短期股票投资。根据定义，准备3个月内出售的短期股票投资虽然符合，期限短、流动xing高的特点，但由于其市价变动风险大，难以转换成已知现金，所以不作为现金等价物看待。期限超过3个月的短期债券投资，在现金流量表中作为投资活动产生的现金流量反映。【回答】

4. 财务管理题：某企业发行三年期企业债券，面值为1000元，票面利率为10%，每年年末付息一次。

P=1000*(P/F，8%，3)+1000*10%*(P/A，8%，3)=1000*0.7938+100*2.5771=1051.51元P=1000*(P/F，10%，3)+1000*10%*(P/A，10%，3)=1000*0.7513+100*2.4869=999.99元P=1000*(P/F，12%，3)+1000*10%*(P/A，12%，3)=1000*0.7118+100*2.4018=951.98元拓展资料：企业债券一般指公司债券。公司债券是指股份公司在一定时期内 (如10年或20年) 为追加资本而发行的借款凭证。对于持有人来说，它只是向公司提供贷款的证书，所反映的只是一种普通的债权债务关系。持有人虽无权参与股份公司的管理活动，但每年可根据票面的规定向公司收取固定的利息，且收息顺序要先于股东分红，股份公司破产清理时亦可优先收回本金。公司债券期限较长，一般在10年以上，债券一旦到期，股份公司必须偿还本金，赎回债券。

5. 三个月内到期的短期债券属于经营活动产生的现金流量吗?

购买三个月到期的短期债券属于现金流量表项目内部发生变动,不影响现金净流量。

现金等价物指期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，主要指购买日至到期日小于3个月的短期债券投资。　　现金等价物不包括准备3个月内出售的短期股票投资。根据定义，准备3个月内出售的短期股票投资虽然符合“期限短、流动性高”的特点，但由于其市价变动风险大，难以转换成已知现金，所以不作为现金等价物看待。期限超过3个月的短期债券投资，在现金流量表中作为投资活动产生的现金流量反映。
影响现金流量的变动因素：　
1．现金各项目之间的增减变动，不影响现金流量净额的变动。现金流量表不需要反映该内容。　　
2．非现金各项目之间的增减变动，不影响现金流量净额的变动。现金流量表部分反映该内容，比如重要的投资和筹资活动在补充资料中说明。　　
3．现金各项目与非现金各项目之间的增减变动，会影响现金流量净额的变动。现金流量表主要反映该内容。　

6. 某公司拟购买一种债券，面值1000元，票面利率为4％，期限为3年，第3年年末到期，每年年末计息一次

第三年末的现金流，分两部分，一部分是利息收入，利息=1000*4%=40元
另一部分是按面值归还的本金，即1000元。

所以第三年末的预期现金流入=1000+40=1040元

7. 某企业欲购买一种债券,其面值是1000元,3年后到期,每年年末计算并发放利

息票=1000*3%=30元
目前价格为980元，设收益率为t，则
980=30/(1+t) + 30/(1+t)^2 + 30/(1+t)^3 + 1000/(1+t)^3
解这个方程很复杂，要用牛顿迭代法，或者在excel中输入
=RATE(3,30,-980,1000)
得到，年化投资收益率为3.72%

8. 某公司于2010年1月1日发行3年期，每年1月1日付息，到期一次还本的公司债券，债券面值是500万

486×（1+6%）-500×5%=490.16
490.16×6%=29.4096