确定最佳现金持有量的模式主要有哪几种

1. 确定最佳现金持有量的模式主要有哪几种

最佳现金持有量即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。在注册会计师中，确定最佳现金持有量有不同的模式。那么，下面我们就具体的来看一下，让大家真正的了解这个知识点，确定最佳现金持有量
的模式主要有成本分析模式、存货模式、现金周转模式及随机模式。
　　(一)成本分析模式
　　成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。
　　运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是：
　　(1)根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值;
　　(2)按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表;
　　(3)在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。
　　(二)存货模式
　　存货模式，是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低。
　　运用存货模式确定最佳现金持有量时，是以下列假设为前提的：
　　(1)企业所需要的现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小;
　　(2)企业预算期内现金需要总量可以预测;
　　(3)现金的支出过程比较稳定、波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过部分证券变现得以补足;
　　(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。
　　在会计中，如果这些条件基本得到满足，企业便可以利用存货模式来确定最佳现金持有量。
　　(三)现金周转模式
　　现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。
　　现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
　　最佳现金余额=(年现金需求总额÷360)×现金周转期
　　现金周转模式操作比较简单，但该模式要求有一定的前提条件：
　　首先，您必须能够根据往年的历史资料准确测算出现金周转次数，并且假定未来年度与历史年度周转充当基本一致;
　　其次，未来年度的现金总需求应根据产销计划比较准确地预计。
　　如果未来年度的周转效率与历史年度相比较发生变化，但变化是可以预计的，那模式仍然可以采用。
　　(四)随机模式
　　随机模式是在现金需求难以预知的情况下进行的现金持有量确定的方法。企业可以根据历史经验和需求，预算出一个现金持有量的控制范围，制定出现金持有量的上限和下限。争取将企业现金持有量控制在这个范围之内。
　　随机模式的原理：制定一个现金控制区域，定出上限与下限，即现金持有量的最高点与最低点。当余额达到上限时将现金转换为有价证券，降至下限时将有价证券换成现金。
　　随机模式的范围：企业未来现金流量呈不规则波动、无法准确预测的情况。
综合上述，上面的内容主要涉及到了四种最佳现金持有量模式：成本分析模式、存货模式、现金周转模式、随机模式。就企业而言，最佳持有量意味着现金余额为零。但是，基于交易、预防、投机动机的要求,企业又必须保持一定数量的现金，企业能否保持足够的现金余额，对于降低或避免经营风险与财务风险具有重要意义。

2. 确定最佳现金持有量的模式主要有哪几种

确定最佳现金持有量的模式主要有以下四种：1、成本分析模式。成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只需要考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用以及转换成本。运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤如下：（1）依据不同现金持有量测算并确定有关成本数值；（2）按照不同现金持有量以及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表；（3）在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。2、存货模式。存货模式是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金的持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低；3、现金周转模式。现金周转模式是按照现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期指的是现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程；4、随机模式。随机模式是在现金需求难以预知的情况下进行的现金持有量确定的方法。企业可以依据历史经验和需求，预算出一个现金持有量的控制范围，制定出现金持有量的上限和下限，争取将企业现金持有量控制在这个范围之内。最佳现金持有量又称之为最佳现金余额，指的是现金满足生产经营的需要，又使现金使用的效率和效益最高时的现金最低持有量。即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。

3. 确定最佳现金持有量的模式主要有哪几种

最佳现金持有量即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。在注册会计师中，确定最佳现金持有量有不同的模式。那么，下面我们就具体的来看一下，让大家真正的了解这个知识点，确定最佳现金持有量
的模式主要有成本分析模式、存货模式、现金周转模式及随机模式。
　　(一)成本分析模式
　　成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。
　　运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是：
　　(1)根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值;
　　(2)按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表;
　　(3)在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。
　　(二)存货模式
　　存货模式，是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低。
　　运用存货模式确定最佳现金持有量时，是以下列假设为前提的：
　　(1)企业所需要的现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小;
　　(2)企业预算期内现金需要总量可以预测;
　　(3)现金的支出过程比较稳定、波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过部分证券变现得以补足;
　　(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。
　　在会计中，如果这些条件基本得到满足，企业便可以利用存货模式来确定最佳现金持有量。
　　(三)现金周转模式
　　现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。
　　现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
　　最佳现金余额=(年现金需求总额÷360)×现金周转期
　　现金周转模式操作比较简单，但该模式要求有一定的前提条件：
　　首先，您必须能够根据往年的历史资料准确测算出现金周转次数，并且假定未来年度与历史年度周转充当基本一致;
　　其次，未来年度的现金总需求应根据产销计划比较准确地预计。
　　如果未来年度的周转效率与历史年度相比较发生变化，但变化是可以预计的，那模式仍然可以采用。
　　(四)随机模式
　　随机模式是在现金需求难以预知的情况下进行的现金持有量确定的方法。企业可以根据历史经验和需求，预算出一个现金持有量的控制范围，制定出现金持有量的上限和下限。争取将企业现金持有量控制在这个范围之内。
　　随机模式的原理：制定一个现金控制区域，定出上限与下限，即现金持有量的最高点与最低点。当余额达到上限时将现金转换为有价证券，降至下限时将有价证券换成现金。
　　随机模式的范围：企业未来现金流量呈不规则波动、无法准确预测的情况。
综合上述，上面的内容主要涉及到了四种最佳现金持有量模式：成本分析模式、存货模式、现金周转模式、随机模式。就企业而言，最佳持有量意味着现金余额为零。但是，基于交易、预防、投机动机的要求,企业又必须保持一定数量的现金，企业能否保持足够的现金余额，对于降低或避免经营风险与财务风险具有重要意义。

4. 最佳现金持有量的计算方式是什么?

现金持有量的计算方式是预计现金年总需求量÷现金周转次数。现金持有量,是指为满足生产经营的需要,所持有现金的量。一个企业的现金持有量过多将影响企业投资收益的提高。相当于拿着现金而不去投资,就无法得到相应的收益。最佳现金持有量又称为最佳现金余额，是指现金满足生产经营的需要，又使现金使用的效率和效益最高时的现金最低持有量。即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。就企业而言,最佳持有量意味着现金余额为零，但是,基于交易、预防、投机动机的要求,企业又必须保持一定数量的现金,企业能否保持足够的现金余额,对于降低或避免经营风险与财务风险具有重要意义。

5. 最佳现金持有量的确定

确定最佳现金持有量的模式主要有成本分析模式、存货模式、现金周转模式及随机模式。(一)成本分析模式成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是：(1)根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值;(2)按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表;(3)在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。(二)存货模式存货模式，是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低。运用存货模式确定最佳现金持有量时，是以下列假设为前提的：(1)企业所需要的现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小;(2)企业预算期内现金需要总量可以预测;(3)现金的支出过程比较稳定、波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过部分证券变现得以补足;(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。如果这些条件基本得到满足，企业便可以利用存货模式来确定最佳现金持有量。(三)现金周转模式现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期最佳现金余额=(年现金需求总额÷360)×现金周转期现金周转模式操作比较简单，但该模式要求有一定的前提条件：首先，您必须能够根据往年的历史资料准确测算出现金周转次数，并且假定未来年度与历史年度周转充当基本一致;其次，未来年度的现金总需求应根据产销计划比较准确地预计。如果未来年度的周转效率与历史年度相比较发生变化，但变化是可以预计的，那模式仍然可以采用。(四)随机模式随机模式是在现金需求难以预知的情况下进行的现金持有量确定的方法。企业可以根据历史经验和需求，预算出一个现金持有量的控制范围，制定出现金持有量的上限和下限。争取将企业现金持有量控制在这个范围之内。随机模式的原理：制定一个现金控制区域，定出上限与下限，即现金持有量的最高点与最低点。当余额达到上限时将现金转换为有价证券，降至下限时将有价证券换成现金。随机模式的范围：企业未来现金流量呈不规则波动、无法准确预测的情况。

6. 目标现金持有量的确定方法有哪些?如果决策中考虑三项相关成本

晚上好亲，确定现金持有量可采用下列的几种方法。( 一 ) 成本分析模式是通过分析持有现金的成本 , 寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有现金的成本主要包括三部分。1. 机会成本：现金持有量越大 , 机会成本越高。2. 管理成本：现金管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系3. 短缺成本：现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升【摘要】
目标现金持有量的确定方法有哪些?如果决策中考虑三项相关成本【提问】
晚上好亲，确定现金持有量可采用下列的几种方法。( 一 ) 成本分析模式是通过分析持有现金的成本 , 寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有现金的成本主要包括三部分。1. 机会成本：现金持有量越大 , 机会成本越高。2. 管理成本：现金管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系3. 短缺成本：现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升【回答】
二 ) 存货模式存货模式可用来解决企业现金在一定时期内最佳变现次数问题。持有现金就丧失了投资于证券所得相应利息，我们称之为置存成本。置存成本是一种机会成本。降低置存成本，就要降低现金持有量，加大证券变现次数，而证券每次变现又要支付各种佣金和于续费等。即交易 成本。企业置存成本与交易成本变化相反。置存成本随着现金持有量的增大而增大 , 交易 成本却随着现金持有量的增大而减少。企业现金持有成本等于置存成本与交易成本之和。现金持有成本＝现金置存成本+现金交易成本＝现金平均置存量×有价证券利率＋变现次数×每次交易成本【回答】
( 三 ) 随机模式随机模式是根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围 , 即现金持有量的上限和下限 , 并将现金量控制在这一范围之内。【回答】

7. 如何确定最佳现金持有量

成本模式下，允许现金发生短缺，现金持有量越大，持有成本越高，短缺成本越低。而管理成本是一种固定成本（如管理人员工资等），与现金持有量之间无明显比例关系。

8. 最佳现金持有量的公式是什么？

最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)。
Q=√2TF/K=√2*150000*600/5%=60000元
2.转换成本：C=N*F=T/Q*5%=0.125元机会成本：C=(Q/2)*K=(60000/2)*5%=1500元
3.交易次数：N=T/Q=2.5元交易间隔期：T=360/N=360/2.5=144
成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。

拓展资料：
一、运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是：
(1)根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值;
(2)按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表;
(3)在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。
二、现金周转模式的计算：
现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。
第一步计算现金周转期。
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
第二步，计算现金周转率。
现金周转率=计算期天数÷现金周转期，式中，计算期天数通常按年（360）天计算
第三步，计算最佳现金持有量。
最佳现金持有量=预计现金年需求总量÷现金周转率
其前提条件要求企业预计期内现金总需求量要以可以预知，现金周转天数与次数可以测算，并且测算结果符合实际，否则计算出的最佳现金持有量就不准确。
如果未来年度的周转效率与历史年度相比较发生变化，但变化是可以预计的，那模式仍然可以采用。
参考链接：百度百科-最佳现金持有量