没有开发票的应收账款怎么会计处理

1. 没有开发票的应收账款怎么会计处理

根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：
借：应收账款 100
贷：经营收入--未开票收入 100
开票收款时：
贷：经营收入 100
贷：经营收入--未开票收入 -100
同时,
借：银行存款 100
贷：应收账款 100
如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。

扩展资料：
会计科目及相应会计处理：
在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。
⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
⑵企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。
⑶本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应收账款

2. 关于应收账款的坏账处理

计提时：
借：管理费用
贷：坏账准备
计提后报损：
借：坏账准备
贷：应收账款

如果直接报损；
借：管理费用
贷：应收账款

但是，坏账损失在税前列支的话，要报税务机关审批的。否则，要在汇算清缴时，做纳税调增处理的。

3. 应收账款与开票金额不符怎么处理

不用写说明，按会计制度，达三年以上的应收款坏账损失，报领导或董事会批了，就可以核销处理了。

4. 一般纳税人发生应收账款坏账处理？

每年末可以按应收账款的余额确定比例计提坏账准备， 计提时：借：资产减值损失 贷：坏账准备，发生坏账时：借：坏账准备 贷：应收账款，这样就核销了该笔应收款，当已核销的应收款又收回做：借：应收账款  贷：坏账准备   借：银行存款 贷：应收账款。                                                                   会计上是这么处理，税务我就不清楚了，不过做纳税调整的时候，当期计入资产减值损失的坏账是纳税调整增加项，坏账准备也应做递延所得税资产

5. 应收账款和开的发票上的数不相符怎么办

　　应收账款和开的发票上的数不相符处理方式：

　　按会计制度，达三年以上的应收款坏账损失，报领导或董事会批了，就可以核销处理了。
　　借：管理费用
　　贷：应收账款
　　如果不这样，那么就是调整主营业务收入了。
　　借：主营业务收入
　　贷：应收账款

6. 应收账款无法收回时作坏账处理，新会计准则应如何做会计分录

无法收回应收账款时：
借：坏账准备
贷：应收账款
期末再按应收账款余额与公司计提坏账准备的政策，重新计算应有的坏账准备，补提或冲回坏账准备：
借：资产减值损失
贷：坏账准备


扩展资料：
应收账款是有特定的范围的。
首先，应收账款是指因销售活动或提供劳务而形成的债权，不包括应收职工欠款、应收债务人的利息等其他应收款；
其次，应收账款是指流动资产性质债权，不包括长期的债权，如购买长期债券等；
第三，应收账款是指本公司应收客户的款项，不包括本公司付出的各类存出保证金，如投标保证金和租入包装物等保证金等。
坏账准备科目，核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况。企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失。“坏账准备”科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额，借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额，期末余额一般在贷方，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。      
参考资料：百度百科-应收账款

7. 去年的凭证做错了把应收账款记到费用里了怎么办

通过以前年度调整损益调整财务费用。。
借：银行存款-负数20000   
    贷：应收 负数18000  
           以前年度调整损益-财务费用（可以设立二级科目也可以不设立）  负数200   
在来一笔。。
借：以前年度调整损益-财务费用  负数200
                           贷：未分配利润   负数200
再将正确的分录登记进来。。
借：银行存款  20000
      贷；应收账款  20000

8. 应收账款小于开出发票的金额 年底怎么处理

进行财产清查。因为：
1、应收账款小于开小发票的金额，有可能有部分款项已收回，当然有可能是小于开票金额的。
2、错账，如果是会计记错账了，要及时调整账目。
3、发生销售退回或销售折让，没来得及进行账务处理，这时就要及时进行账务处理，确保账实一致了。