货币资金在资产负债表中如何填列，根据什么填列？

1. 货币资金在资产负债表中如何填列，根据什么填列？

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，是根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。
货币资金在资产负债表中应当依据库存现金、银行存款和其他货币资金账户填列，其计算公式为：
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

扩展资料：
企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下几项规定。
（1）开户单位的现金收入应于当日存送开户银行，如当天不能及时送存银行的，应于次日送存银行，不能以收抵支应将现金收入和现金支出分开处理。
（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账。
（3）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，有本单位财会部门负责人签字，盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。
（4）因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字，并经由开户银行审查批准后予以支付。
参考资料来源：百度百科-货币资金

2. 货币资金在资产负债表中如何填列，根据什么填列？

货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，是根据库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额填列。
货币资金在资产负债表中应当依据库存现金、银行存款和其他货币资金账户填列，其计算公式为：
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

扩展资料：
企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下几项规定。
（1）开户单位的现金收入应于当日存送开户银行，如当天不能及时送存银行的，应于次日送存银行，不能以收抵支应将现金收入和现金支出分开处理。
（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账。
（3）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，有本单位财会部门负责人签字，盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。
（4）因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字，并经由开户银行审查批准后予以支付。
参考资料来源：百度百科-货币资金

3. 资产负债表中“货币资金”项目填列的依据是？

资产负债表中“货币资金”项目填列的依据是根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目余额的合计数填列；
货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。
其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。
“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

扩展资料：
资产负债表“期末余额”栏根据总账科目的余额填列的项目有：
“交易性金融资产”、“工程物资”、“固定资产清理”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“应付利息”、“应付股利”、“其他应付款”、“应付债券”、“专项应付款”、“预计负债”、“递延所得税负债”、“实收资本(或股本)”、“资本公积”、“库存股”、“盈余公积”； 
“货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目余额的合计数填列；
“其他流动负债”项目，应根据有关科目的期末余额分析填列。
参考资料来源：百度百科-资产负债表
参考资料来源：百度百科-货币资金

4. 资产负债表中“货币资金”项目填列的依据是？

资产负债表中“货币资金”项目填列的依据是现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。
资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。

扩展资料资产负债表根据资产、负债、所有者权益（或股东权益，下同）之间的勾稽关系，按照一定的分类标准和顺序，把企业一定日期的资产、负债和所有者权益各项目予以适当排列。它反映的是企业资产、负债、所有者权益的总体规模和结构。
即：资产有多少；资产中，流动资产、固定资产各有多少；流动资产中，货币资金有多少，应收账款有多少，存货有多少等等。所有者权益有多少；所有者权益中，实收资本（或股本，下同）有多少，资本公积有多少，盈余公积有多少，未分配利润有多少等等。
在资产负债表中，企业通常按资产、负债、所有者权益分类分项反映。也就是说，资产按流动性大小进行列示，具体分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产；负债也按流动性大小进行列示，具体分为流动负债、长期负债等；所有者权益则按实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。
参考资料来源：百度百科－资产负债表

5. 资产负债表里,资产类只填了货币资金,那负债类该怎么填

（1）资产项目的填列1、货币资金：本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。2、“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。3、“应收票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。4、“应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。5、“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。6、预付款项项目：应当考虑该资产预期经济利益的实现方式和时间，分为三种情况：a.如果是为采购流动资产或一年以内的租金等费用而预付的款项，应当划分为流动资产，在预付款项项目列报；b.如果是为购建固定资产、无形资产、长期股权投资等非流动项目而预付的款项，预付账款会转化为一项长期资产，预期实现经济利益的时间（即变现时间）超过一年以上，应当划分为非流动资产，在其他非流动资产项目列报；c.如果是预付一年以上的租金等费用，应当在长期待摊费用项目列报。应根据“预付的采购流动资产或一年以内的租金等费用的款项”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去相关的坏账准备后的余额填列。如“预付账款”科目所属明细科目期末有贷方余额的，应在资产负债表“应付账款”项目内填列。【摘要】
资产负债表里,资产类只填了货币资金,那负债类该怎么填【提问】
（1）资产项目的填列1、货币资金：本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。2、“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。3、“应收票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。4、“应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。5、“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。6、预付款项项目：应当考虑该资产预期经济利益的实现方式和时间，分为三种情况：a.如果是为采购流动资产或一年以内的租金等费用而预付的款项，应当划分为流动资产，在预付款项项目列报；b.如果是为购建固定资产、无形资产、长期股权投资等非流动项目而预付的款项，预付账款会转化为一项长期资产，预期实现经济利益的时间（即变现时间）超过一年以上，应当划分为非流动资产，在其他非流动资产项目列报；c.如果是预付一年以上的租金等费用，应当在长期待摊费用项目列报。应根据“预付的采购流动资产或一年以内的租金等费用的款项”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去相关的坏账准备后的余额填列。如“预付账款”科目所属明细科目期末有贷方余额的，应在资产负债表“应付账款”项目内填列。【回答】
负债项目的填列1、“短期借款”项目，本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列。2、“应付票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因购买材料、商品和接受服务等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。3、“应付账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项。该项目应根据“应付账款”和“预付账款”科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列。4、“预收款项”项目，应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。如“预收账款”科目所属明细科目期末有借方余额的，应在“应收账款”项目内填列。5、“应付职工薪酬”项目，本项目应根据“应付职工薪酬”科目所属的各明细科目的期末贷方余额分析填列。6、“应交税费”项目：（1）贷方余额应当根据其流动性，在“应交税费”项目或“其他非流动负债”项目列示。（2）借方余额应当根据其流动性，在“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。对经济实质上不符合资产或负债的要重新分类。比如，多交的企业所得税，增值税进项税额，已经不再符合负债的定义，它虽然不能直接给企业带来经济利益流入，但是未来可以减少企业的经济利益流出，因此符合资产的定义，在资产负债表中应当重分类为一项资产，而不应当作为负债的抵减项列报。7、“其他应付款”项目，应根据“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。8、“一年内到期的非流动负债”项目，反映企业非流动负债中将于资产负债表日后一年内到期的金额。对揭示企业的短期偿债风险尤为重要。比如将于一年内偿还的长期借款。本项目应根据有关科目的期末余额分析填列。9、“其他流动负债”项目，主要列报与已有的流动负债项目不同的其他流动负债。10、“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目的期末余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。11、“应付债券”项目，反映企业为了筹集长期资金而发行的债券本金及相关利息，本项目应根据“应付债券”科目的期末余额分析填列。12、“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。【回答】

6. 资产负债表只有货币资金,负债类怎么填

资产负债表的填制方法有什么？方法1：根据总账科目余额直接填列方法2：根据总账科目余额计算填列，比如货币资金在资产负债表的填列公式为“货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金"”.方法3：根据明细科目余额计算填列方法4：根据总账科目和明细科目余额分析计算填列，这类会计科目涉及到长期借款、长期待摊费用、其他非流动负债及其他非流动资产【摘要】
资产负债表只有货币资金,负债类怎么填【提问】
资产负债表的填制方法有什么？方法1：根据总账科目余额直接填列方法2：根据总账科目余额计算填列，比如货币资金在资产负债表的填列公式为“货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金"”.方法3：根据明细科目余额计算填列方法4：根据总账科目和明细科目余额分析计算填列，这类会计科目涉及到长期借款、长期待摊费用、其他非流动负债及其他非流动资产【回答】

7. 资产负债表的填写、比如货币资金=（现金+存款+其他资金）

　　资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列。
　　1、货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金
　　2、应收票据＝应收票据—坏账准备（应收票据）贷余
　　3、应收账款＝应收账款明细账借余+预收账款明细账借余—坏账准备（应收账款）贷余
　　4、预付账款＝预付账款明细账借余+应付账款明细账借余—坏账准备（预付账款）贷余
　　5、应收利息＝应收利息—坏账准备（应收利息）贷余
　　6、应收股利＝应收股利—坏账准备（应收股利）贷余
　　7、其他应收款＝其他应收款—坏账准备（其他应收款）贷余
　　8、存货= 材料采购+ 原材料+ 低值易耗品+ 包装物+ 库存商品+ 委托加工物资+ 生产成本+发出商品+ 委托代销商品+ 在途物资+ 受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备±材料成本差异—商品进销差价
　　9、可供出售金融资产＝可供出售金融资产—可供出售金融资产减值准备贷余
　　10、持有至到期投资＝持有至到期投资—持有至到期投资减值准备贷余
　　11、长期应收款＝长期应收款—相应的“未实现融资收益”和“坏账准备”账户贷余
　　12、长期股权投资＝长期股权投资—长期投资减值准备贷余
　　13、投资性房地产＝投资性房地产—投资性房地产累计折旧（摊销）—投资性房地产减值准备
　　企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”账户的期末借方余额填列；
　　14、固定资产＝固定资产—累计折旧—固定资产减值准备
　　15、在建工程＝在建工程—在建工程减值准备
　　16、生产性生物资产＝生产性生物资产—生产性生物资产累计折旧—生产性生物资产减值准备
　　17、油气资产＝油气资产—累计折耗—油气资产减值准备
　　18、无形资产＝无形资产—累计摊销—无形资产减值准备
　　19、商誉＝商誉—商誉减值准备
　　20、长期待摊费用＝长期待摊费用—将于一年内（含一年）摊销数
　　以上非流动资产各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动资产，应在流动资产项下单设的“一年内到期的非流动资产”项目反映。上述各非流动资产项目均应根据有关账户的期末借方余额扣除将于一年内到期的非流动资产后的余额填列。
　　21、应付账款＝应付账款明细账贷余+“预付账款明细账贷余
　　22、预收账款＝预收账款明细账贷余+应收账款明细账贷余
　　以上长期负债各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动负债，应在流动负债项下单设的“一年内到期的非流动负债”项目反映。上述各非流动负债项目均应根据有关账户的期末贷方余额扣除将于一年内到期的非流动负债后的余额填列。
　　23、未分配利润：1-11月末＝本年利润+利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）
　　12月末＝利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）

8. 资产负债表的填写、比如货币资金=（现金+存款+其他资金）

资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列。
　　1、货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金
　　2、应收票据＝应收票据—坏账准备（应收票据）贷余
　　3、应收账款＝应收账款明细账借余+预收账款明细账借余—坏账准备（应收账款）贷余
　　4、预付账款＝预付账款明细账借余+应付账款明细账借余—坏账准备（预付账款）贷余
　　5、应收利息＝应收利息—坏账准备（应收利息）贷余
　　6、应收股利＝应收股利—坏账准备（应收股利）贷余
　　7、其他应收款＝其他应收款—坏账准备（其他应收款）贷余
　　8、存货=
材料采购+
原材料+
低值易耗品+
包装物+
库存商品+
委托加工物资+
生产成本+发出商品+
委托代销商品+
在途物资+
受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备±材料成本差异—商品进销差价
　　9、可供出售金融资产＝可供出售金融资产—可供出售金融资产减值准备贷余
　　10、持有至到期投资＝持有至到期投资—持有至到期投资减值准备贷余
　　11、长期应收款＝长期应收款—相应的“未实现融资收益”和“坏账准备”账户贷余
　　12、长期股权投资＝长期股权投资—长期投资减值准备贷余
　　13、投资性房地产＝投资性房地产—投资性房地产累计折旧（摊销）—投资性房地产减值准备
　　企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”账户的期末借方余额填列；
　　14、固定资产＝固定资产—累计折旧—固定资产减值准备
　　15、在建工程＝在建工程—在建工程减值准备
　　16、生产性生物资产＝生产性生物资产—生产性生物资产累计折旧—生产性生物资产减值准备
　　17、油气资产＝油气资产—累计折耗—油气资产减值准备
　　18、无形资产＝无形资产—累计摊销—无形资产减值准备
　　19、商誉＝商誉—商誉减值准备
　　20、长期待摊费用＝长期待摊费用—将于一年内（含一年）摊销数
　　以上非流动资产各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动资产，应在流动资产项下单设的“一年内到期的非流动资产”项目反映。上述各非流动资产项目均应根据有关账户的期末借方余额扣除将于一年内到期的非流动资产后的余额填列。
　　21、应付账款＝应付账款明细账贷余+“预付账款明细账贷余
　　22、预收账款＝预收账款明细账贷余+应收账款明细账贷余
　　以上长期负债各项目中从编表日算起，凡将于一年内到期的非流动负债，应在流动负债项下单设的“一年内到期的非流动负债”项目反映。上述各非流动负债项目均应根据有关账户的期末贷方余额扣除将于一年内到期的非流动负债后的余额填列。
　　23、未分配利润：1-11月末＝本年利润+利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）
　　12月末＝利润分配贷余（未弥补亏损以“—”号填列）