计算本月应交增值税会计分录怎么写?

1. 计算本月应交增值税会计分录怎么写?

2. 本月计算应交增值税会计分录

1、结转企业销项税额时：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——转出未交增值税
2、结转未交增值税时：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
3、企业支付本月应交增值税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
企业本月计算应交增值税，结转企业销项税额时，应当设置“应交税费——应交增值税（销项税额）”借方科目核算；结转未交增值税时，应当设置“应交税费——转出未交增值税”借方科目核算；支付企业本月应交增值税时，应当设置“应交税费——未交增值税”借方科目核算。

3. 计算本月应交增值税会计分录

期末计提会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。实际缴纳：借：应交税费-应交增值税（已交税金），贷：银行存款。

对于企业当期多交的增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
缴纳以前期间增值税额时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
“应交税费-未交增值税”科目的余额在借方，代表企业多交的增值税，在贷方，表示应交未交的增值税。
扩展资料：
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在”应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。
一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。
“进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。
“已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。
“销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销销项税额，用红字登记。

环球青藤友情提示:以上就是[ 计算本月应交增值税会计分录怎么写? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

4. 计算本月应交增值税的会计分录

计算本月应交增值税的会计分录：
1、本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。
（一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税。
（二）月份终了，企业将当月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
（三）当月缴纳当月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税费—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。
（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，借记“应交税费—未交增值税”贷记“银行存款”。
（五）“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。
（六）“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。

5. 计算本月应缴纳增值税并写出会计分录

本月应缴纳增值税
=销项税额-进项税额
=102136-30327.2
=71808.8
借：应交税费--应交增值税（转出末交增值税）71808.8
贷：应交税费---未交增值税71808.8

借：应交税费--未交增值税71808.8
贷：银行存款71808.8

6. 怎么样算本月应缴纳增值税，会计分录怎么做

1.一般纳税人企业增值税＝销项税额-进项税额-上月留底税额＝183754.67-161738.95＝22015.72元。本月应纳增值税22015.72元。
2.增值税不用计提，在申报国税增值税申报表时，提交的〈存根联明细〉及〈附表二〉已经自动申报增值税了；如果要做，会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税-已交增值税22015.72
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税22015.72
3.要计提的税费：本月应纳增值税22015.72元*城建税、教附费及地方教附费的税率；主营业务收入*印花税及水利基金的税率；会计分录如下：
借：营业税金及附加（三费两税）
贷：应交税费（三费两税）

7. 计算本月应交增值税会计分录相关问题

你写的分录不全，就这两个分录看是不平的，但是将所有分录列出来看就平了，举例说明全部的分录如下：
例如购入货物，支付进项税1000元，销售货物取得销项税2000元，当月应交增值税为1000元。为了简化，下面只写与增值税有关的分录，其他事项不再列举。
购入：
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 1 000
      贷：银行存款 1 000

销售：
借：银行存款 2 000
   贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2 000

月底将当月应交未交增值税转出：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 1 000
    贷：应交税费-未交增值税   1 000


缴纳增值税：
借：应交税费-未交增值税  1 000
贷：银行存款   1000

上面是一项经营业务完整的分录，其中“应交税费-应交增值税”借方、贷方发生额都为2000，“应交税费-未交增值税”借方、贷方发生额都为1000，同时明细账余额都为0，不存在不平的问题。

8. 缴纳当月应交增值税的分录怎么做

销售货物时应付销项税  
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
应交税金－应交增值税－销项税
购进原材料时 
借：原材料（材料采购）
    应收税费—应交增值税（进）
贷：银行存款
结转11月应交增值税
  借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税 
贷： 应交税金－未交增值税    
交纳时 借：应交税金－未交增值税 
贷：银行存款