经营活动产生的现金流量净额为负数说明什么？

1. 经营活动产生的现金流量净额为负数说明什么？

2. 经营活动产生的现金流量净额为负数的原因有哪些？

以下情况均有可能导致经常性现金流量下降：1、销售没增的情况下应收账款突然增加，导致收到回的现金减少；2、公司增加采购量，没有_账，导致短期内付款额急增；3、短期内支付给员工的工资等突然增加；4、支付的除投资活动和筹资活动外的其他现金支出异常增加。 扩展资料：企业的经营现金净流量减少会导致什么问题企业的经营现金净流量减少表示支出大于收回，以经营活动获取现金的能力存在减弱的风险。如盈利能力不未降低的情况下，分析是否由于收入额下降，或信用政策发生变化。或供应商的信用政策与上期不同。或公司盈利能力下降。什么是经营现金流量？经营性现金流内部包含的内容其实非常多，一般不作纵向比较(和其他时期相比)，一般作横向比较(和同行业同时期的其他公司)相比较。经营性现金流包含：净利润+预付款项的减少+预收款项的增加+应收款项的减少+应付款项的增加与其它同行业公司相比，可以用净利润现金含量这个指标衡量(经营现金流/净利润)。如果这个指标过低，应该保持警惕，观察是哪一项会计科目的大幅增加直接造成了经营现金流的大幅减少，尤其是"其他应收帐款"科目的增加，这往往是上市公司藏污纳垢之处。总之，应当仔细区分，到底是公司的正常款项来往导致的经营现金流的波动，还是公司经营出现困难出现的波动。经营性现金流一般作为利润真实性可靠度的指标，但不是决定性因素，他是参杂了很多信息之后的一个结果，实质上只是会略微增加公司的财务费用。年报中经营活动产生的现金流量净额较之上年减少了很多，怎么解释？现金流量表反映公司的现金及现金等价物的增减变动情况，如果公司的现金及现金等价物在本期增加了，说明该公司本期的支付能力增强了，公司的财务状况在本期得到了改善；如果公司在本期的现金及现金等价物减少了，说明该公司支付能力降低了，公司的财务状况恶化了。所以要考核一个公司的支付能力在本期的变动情况，可以直接观察现金流量表？quot；现金流量净增加额"项目的金额。在分析"现金流量净增加额"项目时，虽然现金净流量的增加代表着公司支付能力的增强，但它同时代表着公司资产中的一部分游离成现金及现金等价物的形成，这又从另一个侧面说明公司现有的经营活动不能充分地吸收公司现有的资产，使得一部分资产闲置起来，变成现金及现金等价物形式，公司由此会丧失很多盈利机会；因为处于现金状态的资金其盈利能力最弱，资金的使用效果比较差。因此对上市公司的现金流量净增加额的评价，不能仅仅局限于其数额的增加或减少，而应既立足于各家公司的具体情况，又结合其资产负债表和利润表。一家上市公司如果募集了大笔资金，但未能按时投入募股资金使用项目，由此带来的现金净增加额为巨额正数，就不能称其财务状况正常；而投入募股项目或其它投资项目后，现金流出必然大幅增长，这种流出对公司来说未必不好，关键是看该公司今后由此获取现金的情况如何。从投资者的角度来看，现金流量净增加额为正值的公司有较高的投资价值，因为它反映了公司实际的盈利状况和支付能力。公司在编制现金流量表的同时还要在补充资料中要披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息，以及不涉及现金流量的投资活动和筹资活动、现金及现金等价物的净增加内容分析。补充资料内容对正表起着补充及验证作用，它能充分反映公司的非现金交易业务。可以通过用补充资料中按间接法编制的经营活动现金流量结果来验证正表中按直接法计算的结果，这两部分金额必须始终保持相等。

3. 经营活动产生的现金流量净额为负数说明什么？

1、初创期：当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

2、发展期：当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。
这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。

3、成熟期：当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。

4、衰退期：当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。

扩展资料：
现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项：
1、固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。
2、流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。
3、营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。
现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。它包括以下几项：
1、营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。
2、残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。
3、收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。
参考资料来源：百度百科——经营活动现金净流量

4. 经营活动产生的现金流量净额为负数说明什么？

亲亲，您好,很高兴为您解答，解答为：说明应收账款减少；存货增长了，说明企业账款回收尚可，但原料购置用资金量大于货款回收量，是否有积压库存的情况存在。经营活动产生的现金流量净额等于现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。经营活动产生内的现金流量净额等于经营活动产生的现金流入，经营活动产生的现金流出。【摘要】
经营活动产生的现金流量净额为负数说明什么？【提问】
亲亲，您好,很高兴为您解答，解答为：说明应收账款减少；存货增长了，说明企业账款回收尚可，但原料购置用资金量大于货款回收量，是否有积压库存的情况存在。经营活动产生的现金流量净额等于现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。经营活动产生内的现金流量净额等于经营活动产生的现金流入，经营活动产生的现金流出。【回答】

5. 经营活动产生的现金流量净额为负数说明什么

经营活动产生的现金流量净额是负数，说明应收账款减少；存货增长了，说明企业账款回收尚可，但原料购置用资金量大于货款回收量，注意是否有积压库存的情况存在。
一、总体分析现金流量结构，认定企业生命周期所在阶段　　
现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。
一般情况下：　　
当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。　　
当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。　　
当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。　　
当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。
这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。　　
二、分析现金盈利能力，把握获利趋势　　
经营现金流量净利率。以现金流量表补充资料中的“净利润”与“经营活动产生的现金净增加额”相比，反映被投资单位年度内每1 元经营活动现金净流量将带来多少净利润，来衡量经营活动的现金净流量的获利能力。　　
经营现金流出净利率。以“净利润”与“经营活动现金流出总额”相比，反映被投资单位的经营活动的现金投入产出率高低。　　
现金流量净利率。以“净利润”与“现金及现金等价物净增加额”相比，反映被投资单位每实现1 元现金净流量总额所获得的净利润额。　　
三、分析现金偿付能力，权衡债务隐患　　
现金比率。指“现金及现金等价物期末余额”与“流动负债”的比率。它是所有偿付能力指标（如资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等）中最直接、最现实的指标，它能准确真实地反映出被投资单位流动负债对现金及现金等价物的担保程度。
经营现金流量负债率。指“经营活动产生的现金净流量”与“负债总额”的比率，反映被投资单位在一定期间，每1 元负债由多少经营现金净流量所补充。　　
到期债务偿付率。指“经营活动产生的现金净流量”与“期末到期应付的长短期借款本息”的比率，用以衡量被投资单位用经营活动现金流入净额支付到期债务本息的能力。　　
四、分析销售现金流量率，展望发展潜力　　
用“经营活动产生的现金净流量”除以“当期主营业务收入净额”，反映被投资单位在会计期间每实现1 元营业收入能获得多少现金净流量。该指标若大于销售净利率，则表明被投资单位有良好的发展前景。　　
五、分析现金流量变动，预测各种风险　　
从现金及现金等价物净增加额的增减趋势，可以分析被投资单位未来短时间内潜藏的风险因素。　　
（一）、当现金及现金等价物净增加额为正数时有以下几种可能性：
①经营活动现金流入绝对大于现金流出，并有较大额度积累，完全可以对外投资或归还到期债务，这时被投资单位财务状况良好，投资风险较小。
②经营活动正常，对外投资得到高额回报，暂时不需要外部资金，为减少资金占用，归还银行借款，偿付债券本息，这也表明被投资单位有足够的经营能力和获利能力，是对其投资的最佳时机。
③经营持续稳定，投资项目成效明显但未到投资回收高峰，企业信誉良好，外部资金亦不时流入，证明被投资单位风平浪静、成熟而平稳地持续经营，没什么大的投资风险。
④经营每况愈下，不得不尽力收回对外投资，同时大额度筹集维持生产所需的资金，说明被投资单位将面临必然的财务风险。
（二） 、当现金及现金等价物净增加额为负数时可能是：
①经营正常、投资和筹资亦无大的起伏波动，企业仅靠期初现金余额维持财务活动，即出现经营活动、投资活动和筹资活动现金流量都为负数，这时需要详细分析被投资单位现金流入和现金流出的具体内容。
②现金净流量总额出现负增长，现金流量内部结构呈现的升降规律与前述分析生命周期相同，可比照预测被投资单位的风险程度。
　

6. 经营活动产生的现金流量净额为负数是什么意思

您好🌹很高兴为您解答😊对于您上面的那个问题:


经营活动产生的现金流量包括：销售商品提供劳务收到的现金、收到的其他与经营活动有关的现金、购买商品、接受劳务收到的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付与其他经营活动有关的现金。经营活动产生的现金流量净额为负数表示企业经营活动收到的现金小于支付的现金，企业因经营活动的结果使企业的现金减少了。


以上就是我对于您上面问题理解与结论。您可进行采纳☺希望我的回答能够帮助到您😊感谢您的这次提问😘祝您生活愉快😊【回答】


若时期为其他月份，则除收益指标本年累计一般应大于本月数【提问】


本年累计是-90，说应该不能小于本月数，要求说明原因【提问】


您好，正常情况下现金流量表本月金额 应小于等于本年累计数，如果有个别项目出现本月金额大于本年累计金额，应该是前期现金流量分类有差错，在本月进行了调整。【回答】

7. 经营活动产生的现金流量净额为负什么意思

经营活动产生的现金流量净额为负：
 
 不同时期，经营活动产生的现金流量净额如果是负数，说明的意义不同。
 
 1、初创期：
 
 当经营活动现金净流量为负数说明在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。
 
 2、衰退期：
 
 当经营活动现金净流量为负数说明市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。

8. 现金流量表里的经营活动产生的现金流量为负数，正常吗

现金流量表里的经营活动产生的现金流量为负数，不正常。
要是连续2、3个月中现金流量表里的经营活动产生的现金流量都为负数，说明企业资金紧张，市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。

需要分析形成这个现象的原因，再调整企业的经营计划和资金规划。