做财务总监需要什么条件？

1. 做财务总监需要什么条件？

知识和能力条件：财务总监必须遵守国家法律、法规，正确贯彻执行国家的财政、财务、会计政策,具有较强的经营管理和财务会计管理方面的知识和丰富的实践经验。
职称、经历和培训：财务总监还必须具备下列具体条件:
（1）应具备经济管理类中级以上职称;
（2）具备除会计系列外其他经济管理类中级以上职称的人员,其累计财务、会计和审计专业工作的经历一般不低于五年;
（3）原则上应具有担任大、中型企业财务(审计)部门或其他相同层次经济管理部门的负责人三年以上任职经历;
（4）在规定的时间内参加并完成市财政局、市委组织部组织的财务总监业务培训和资质评价,并获得相应的证书。
对于获得国际上专业权威机构资质认定证书的人员,可不受工作年限和职称的限制,但一般应具备上述所规定的相应的部门负责人的任职经历。

2. 财务总监是干什么的，需要具备啥条件？

“财务总监”职务描述
　　职务名称：财务总监
　　直接上级: 总经理
　　直接下级：财务会计部经理、管理会计部经理、审计监察部经理、
　　库管部经理、财务总监助理
　　本职工作：领导公司财和物的规划与控制工作
　　工作责任：
　　一、业务职责
　　1、了解在当前销售策略下的市场状况；
　　2、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作,加强公司经济管理,提高经济效益.
　　3、参与制订公司年度总预算和季度预算调整,汇总、审核下级部门上报的月度预算,召集并主持公司月度预算分析与平衡会议.
　　4、负责重要内审活动的组织与实施.
　　5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况,及时向总经理和董事长汇报工作情况.
　　6、主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序,经批准后组织实施并监督检查落实情况.
　　7、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度,保障公司合法经营,维护股东权益.
　　8、按规定审批从银行提现金的作业.
　　9、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表,会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等.
　　10、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作,参与重大经济合同或协议的研究、审查,参与重要经济问题的分析和决策.
　　11、做好财务系统各项行政事务处理工作,提高工作效能,增强团队精神.
　　12、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作.
　　13、组织做好保密工作.
　　14、代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系.
　　二、管理职责
　　1、组织建设
　　（1）、参与讨论公司部门级以上组织结构；
　　（2）、确定下级部门的组织结构；
　　（3）、当发现下级部门的岗位设置或岗位分工不合理时,要及时指出问题,作出调整,并通知人力资源部.
　　2、招聘及任免
　　A、用人需求
　　（1）、提出直接下级岗位的用人需求,并编写该岗位的岗位职责和任职资格,提交给总经理确认；
　　（2）、确认直接下级提交的用人需求（含岗位职责和任职资格）,并提交总经理确认.
　　B、面试
　　（1）、进行直接下级岗位的初试；
　　（2）、进行直接下级的直接下级岗位复试,并做最后确定；
　　（3）、组织参与面试的人员.
　　C、不合格员工处理
　　（1）、提出对不合格直接下级的处理建议,提交总经理确认；
　　（2）、确认直接下级提出的对不合格员工的处理建议,提交给人力资源部.
　　3、培训
　　（1）、提出对直接下级的培训计划,提交总经理确认；
　　（2）、确认直接下级提出的培训计划,提交人力资源部.
　　4、绩效考评
　　（1）、提出直接下级的绩效考评原则,提交总经理确认；
　　（2）、根据总经理确认的绩效考评原则,与人力资源部经理商讨并确定绩效考评方法；
　　（3）、对直接下级进行考评,并进行考评沟通.将考评结果提交人力资源部.
　　5、工作沟通
　　（1）、汇总工作报告,并与总经理进行信息沟通,同时将这些信息传递到直接下级；
　　（2）、负责将公司的政策、原则、策略等信息,快速、清晰、准确地传达给直接下级；
　　（3）、确定书面的交互式的工作通报制度,与直接下属进行沟通.
　　6、激励
　　（1）、提议下级部门和直接下级的激励原则,提交总经理确认；
　　（2）、根据总经理确认的激励原则,与人力资源部经理商讨并确定激励方法.
　　7、经费审核与控制
　　（1）、依据财务制度审批下级部门的各项花费,并确认支出的合理性；
　　（2）、监督并控制下级部门的费用支出,并向总经理进行费用月报.
　　8、工作报告
　　（1）定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向总经理报告.
　　9、表现领导能力
　　（1）、指导、鼓励、鞭策下级,使下级能努力工作；
　　（2）、有办法提升下级的工作效果和工作效率；
　　（3）、能为下级描绘公司的战略意图和远大前景.

3. 公司想上市，都需要做些什么准备工作？

一、公司上市的条件
1、其股票经过国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行；
2、公司股本总额不少于人民币五千万元；
3、开业时间在三年以上，最近三年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者公司法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可以连续计算；
4、持有股票面值达人民币一千元以上的股东人数不少于一千人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本超过人民币四亿元的，其向社会公开发行的比例为百分之十五以上；
5、公司最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；
6、国务院规定的其他条件。
以上条件必须全部满足，缺一不可。
二、公司上市流程
1、向证券监督管理机构提出股票上市申请。股份有限公司申请股票上市，必须报经国务院证券监督管理机构核准。证券监督管理部门可以授权证券交易所根据法定条件和法定程序核准公司股票上市申请。
2、接受证券监督管理部门的核准。对于股份有限公司报送的申请股票上市的材料，证券监督管理部门应当予以审查，符合条件的，对申请予以批准；不符合条件的，予以驳回；缺少所要求的文件的，可以限期要求补交；预期不补交的，驳回申请。
3、向证券交易所上市委员会提出上市申请。股票上市申请经过证券监督管理机构核准后，应当向证券交易所提交核准文件以及下列文件：上市报告书；申请上市的股东大会决定；公司章程；公司营业执照；(经过验证的最近三年)财务会计报告；法律意见书和证券公司的推荐书；(最近一次)招股说明书；证券交易所要求的其他文件。
4、证券交易所统一股票上市交易后的上市公告。根据证券法第47条和第48条规定，股票上市交易申请经证券交易所同意后，上市公司应当在上市交易的五日前公告经核准的股票上市的有关文件和股票获准在证券交易所交易的日期、持有公司股份最多的前十名股东的名单和持有数额以及董事、监事、经理及有关高级管理人员的姓名及持有本公司股票和债券的情况等事项。

扩展资料
首次公开募股（Initial Public Offerings，简称IPO）是指一家企业或公司 （股份有限公司）第一次将它的股份向公众出售（首次公开发行，指股份公司首次向社会公众公开招股的发行方式）。
通常，上市公司的股份是根据相应证监会出具的招股书或登记声明中约定的条款通过经纪商或做市商进行销售。一般来说，一旦首次公开上市完成后，这家公司就可以申请到证券交易所或报价系统挂牌交易。 有限责任公司在申请IPO之前，应先变更为股份有限公司。
参考资料 百度百科 首次公开募股

4. 审计中遇到有漏项的怎么处理?

工程审计中造价有漏项，施工单位应提交设计图、竣工图、有业主和监理及施工经理三人签字的开工许可单、签证材料等（越往后列举的材料越重要），证明审计漏算工程项，并据此以书面形式向审计单位提出审查和补算，尽量在审计实施阶段提供而不要在正式审计报告出来后提供。
对于期初余额的审计，也应当获取相应的审计证据，如果限于审计目标、工作时间等因素的限制，没有对期初余额进行相应审计的，可以在内审报告中予以说明。

扩展资料：
注意事项：
1、变更增加的项目是否已包括在原有项目的工作内容中，以防止重复计算，变更签证的手续是否齐全，书写内容是否清楚、合理，含糊不清和缺少实质性内容的要深入现场核查并向现场当事人进行了解，核查后加以核定。
2、审核规费、税金及其他费用一是审计费率计算是否正确，计算基础是否符合规定，有无错套费率等级情况，审核费率的采用是否正确，审查各项独立费的计取是否正确。
3、审核施工企业资质严格审核施工企业的资质，对挂靠、无资质等级及无取费证书的施工企业，应降低综合单价或审计确定综合单价及造价。
4、审核工程合同工程合同审计是投资审计的一项重要内容，必须仔细查阅相关文件资料是否齐全、合法合规。
参考资料来源：百度百科-审计

5. 财务总监的工作职责是什么

财务总监的工作职责：
1．制定该公司的财务目标、政策及操作程序，并根据授权向总经理、董事会报告；
2．建立健全该公司财务系统的组织结构，设置岗位，明确职责，保障财务会计信息质量，降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率；
3．对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范；
4．建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施，主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作；
5．协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系，维护公司利益；
6．审核财务报表，提交财务分析和管理工作报告；参与投资项目的分析、论证和决策；跟踪分析各种财务指标，揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考；
7．确保该公司财务体系的高效运转；组织并具体推动公司年度经营/预算计划程序，包括对资本的需求规划及正常运作；
8．根据该公司实际经营状况，制定有效的融资策略及计划，利用各种财务手段，确保公司最优资本结构；
9．完成董事会、总经理交办的其他临时工作。

二、要求
1.财务、会计、金融、投资等专业本科及以上学历，拥有中级以上会计师职称，具有注册会计师资格证书者优先考虑；
2．熟知合同法、经济法等法规政策，熟练操作用友或金蝶等财务软件；
3．具备良好的财务管理意识，熟知先进的财务管理方式。具有三年以上高科技生产型企业（电子、自动化、通讯、计算机、软件）财务管理工作经验，三年以上财务部门经理工作经验；
4．有较强的财务分析预测、投融资及风险防范能力，对企业资本运营有很深刻的理解，具备出色的管理能力与良好的沟通技巧；
5．熟知相关政策法规并具备出色的财务管理经验及敏锐的洞察力和数据感觉，熟悉财务计划、成本分析、预算、成本核算等高级财务管理流程；
6．有现代企业财务成本控制及提高资金周转率的实践工作经验和技巧；
7．具有良好的团队合作精神；有很强的管理经验；
8．具有良好的职业道德风尚、严谨的工作作风以及高度的事业心和责任感。

扩展资料：首席财务官——CFO（Chief Finance Officer）是企业治理结构发展到一个新阶段的必然产物。没有首席财务官的治理结构不是现代意义上完善的治理结构。从这一层面上看，中国构造治理结构也应设立CFO之类的职位。
财务总监应具备的执业能力：
（一）分析判断能力
企业财务的一个重要职能就是控制风险，进行风险收益的权衡。财务总监要具备对风险敏锐的政治嗅觉和分析判断能力，将企业的风险控制在一定的范围中。对外，财务总监应具备对整个宏观国民经济的发展趋势以及市场环境变化的分析判断能力，根据市场上的财务机会和财务风险为企业提出财务决策建议。对内，财务总监应具备会计政策的职业判断能力，应当从企业各种财务活动中，找出存在的问题并提出解决方案。
（二）沟通协调能力
财务总监的工作决定了他得与企业的每一个人打交道，而且要经常与企业外部的股东，债权人等利益相关者进行交流、沟通、协调、因此财务总监需要具备良好的人际沟通能力，协调好各利益集团间的利益关系。
1．协调与政府部门关系的能力。主要是妥善处理好与财政、税务部门关系的能力。财务总监应主动与政府职能部门沟通，以了解政府在宏观经济政策方面的动态，使企业把握政策上的优惠，针对不利企业生存及发展的政策做出应对策略。
2．协调与所有者关系的能力。财务总监的目标是实现股东财富最大化，但企业是属于股东的，企业的理财活动受到所有者投资计划的制约，所有者是否接受改变投资计划建议取决于他对财务总监的信任程度。
3．协调与债权人关系的能力。企业进行投资，资本来源往往需进行外部融资，能否取得债务性资本，关系到企业的发展。财务总监要具备协调好与债权人间关系的能力，保持自己的信用等级，与其建立良好的合作伙伴关系。
4．协调与内部各部门间关系的能力。财务总监在日常工作中要协调好与会计、采购、生产、销售部门间的关系，有效地与别人进行交流与沟通，减少彼此之间的分歧，从而获得别人和其他部门的支持，这直接关系到其职能的有效发挥。
（三）组织领导能力
1．组织能力。组织能力是财务总监的重要才能之一，作为企业财务部门的最高首脑，为了获得理想的社会效益和经济效益，对被管理者实行有效管理和控制的能力。它包括两层含义：一是管理。即熟悉各种组织形式，并善于运用组织的力量协调各方面的人力、物力、财力，使其达到动态上的平衡，从而获得最佳的社会效益和经济效益；二是控制。即采取有效的控制手段，使被管理者按照领导者的意图，沿着指定的方向发展运动，达到预期的效果。
2．改革创新能力。财务总监是企业变革的主要推动者，要能够从表面的“平静”中及时发现新情况、新问题，从中探索新路子，总结新经验，提出新设想、新方案。在整个财务领域，财务人员很注重创新，认为创新能创造更多的价值，从整个企业来说，在改革创新中求发展使得企业更具活力和生命力。
3．团队组建能力。财务总监作为企业的高级管理者，应具备培养企业员工集体荣誉感的能力。财务总监应具有团队精神，把下属组织成为一个有较强凝聚力和战斗力的团体，实现团体目标的决策，并领导他们完成既定任务和企业最高决策层所要求的工作。财务总监应从企业整体战略出发，公正地组织、协调财务与生产、市场营销等部门的各种关系，形成合力，实现内部会计控制的有效管理。
4．实施内部控制能力。财务总监应承担起企业内部规范体系的建立工作，把最敏感的资金筹集、运用、投放、退出等几个关键环节和岗位控制住。在工作中要进行财务监督和检查，发现偏离，找出原因，及时采取有效措施，都需要财务总监具备较高的组织控制能力，只有这样，整个企业才能有条不紊的高效而运行。
（四）参与决策的能力
1．决策能力。决策能力来源于渊博的知识和丰富的实践，是由其个人素养、文化素养、所掌握的社会与自然科学知识等各种综合技能以及直接和间接经验有机结合而成的。主要表现在三个方面；调查分析预测未来的能力；发现问题提出目标的能力；判断能力。
2．表达能力。表达能力是财务总监的一项重要能力，也是一项基本功。尤其是财务总监在反驳总经理的决策时，更需要超强的表达能力去游说董事会成员，以使董事会支持自己的决策。在一些国际CFO峰会上，那些口才流利的多是外国企业的CFO而中国的CFO多沉默寡言。无论是语言表达能力还是书面表达能力，这两个方面对于财务总监来说，缺一不可。
（五）使用人及培养人的能力
财务总监作为企业的一位部门负责人，要有效地培养和使用骨干，“人尽其才，才尽其用”，借助于骨干的力量，变成自己的手的延伸、腿的延伸、耳的延伸以及脑的延伸，使每一个人的智慧和才能变成集体的智慧和才能，从而带动整个财务工作的顺利开展。同时，要适当分权，让下属分管部分工作，使他们“各尽其能、各司其职”，能够采取有效控制手段。
（六）学习能力
当今是一个信息爆炸的时代，知识的保鲜期越来越短，文凭的时效性越来越差，新知识的涌现越来越多。而财务总监总是与最新潮的事物打交道、在艰苦的跋涉中寻找坦途、在政策的边缘劈开利益最大化的蹊径，这种职业的生死博弈对个人的知识、技能要求越来越苛刻，孤陋寡闻的“账房先生”适应不了日新月异的经济环境。企业面对的是一个飞速变化的世界，不断地学习新知识，掌握新本领，增加自身的“含金量”，才能紧跟时代发展的潮流，立于不败之地，走向财务总监的国际大舞台。
参考资料：百度百科-财务总监

6. 财务总监的职责是什么？

7. 什么是财务管理制度补充细则

　　财务管理制度补充细则


　　第一条  根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则。
　　第二条  本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。
　　第三条  公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。
　　第四条  公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

　　简介
　　公司财务管理实施细则


　　目   录

　　第一章   总则
　　第二章   财务部门职责
　　第三章   财务人员管理
　　第四章   商品管理
　　第五章   现金管理
　　第六章   固定资产管理
　　第七章   工程、设备管理
　　第八章   车辆、大型设备维修管理
　　第九章   费用管理
　　第十章  工资结构与资金管理
　　第十一章  借支、报销管理
　　第十二章  社会养老保险及医疗保险
　　第十三章  举债、担保
　　第十四章  审计
　　第十五章  附则


　　有限公司财务管理实施细则

　　第一章 总则

　　第一条  根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则。
　　第二条  本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。
　　第三条  公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。
　　第四条  公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。

　　第二章  财务部门职责

　　第五条  严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。
　　第六条  根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。
　　第七条  及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。
　　第八条  及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。
　　第九条  负责对财务活动进行分析，做到月度重点分析，年度全面分析，并根据企业经营计划和目标，编制财务收支计划，定期检查计划执行情况。
　　第十条  参与公司对固定资产，项目投资，重大经营业务的预测、决算工作，跟踪检查在建工程和大型维修项目的计划执行情况。
　　第十一条  负责组织安排并参与公司库存商品，固定资产的定期清查盘存工作，对其盈亏和结构情况及时提出处理报告和意见。
　　第十二条  负责对公司的全资子公司，分公司和控股公司的财务管理，制定相应的管理办法，财务人员实行会计委派制。
　　第十三条  负责财务会计档案工作，按《会计法》和《会计工作达标办法》要求建立会计档案制度，做到会计凭证、帐册、报表及其它会计资料的及时归档，建立档案保管、查阅、销毁的规章制度。
　　第十四条  根据税务的要求，按规定计算，申报纳税事项，负责办理发票、收据的购买、使用、保管和缴销工作。
　　第十五条  负责处理好银行、税务、会计、审计事务所等外围关系，为公司创造良好的财务环境。
　　第十六条  检查、落实公司财务制度执行情况，对违规行为进行财务调查，并提出处理意见。
　　第十七条  负责组织财务人员业务学习和专业培训，安排财务人员的轮岗竞岗工作。
　　第十八条  负责处理好财务核算、财务服务与审计稽查三者之间的关系，既要真实、准确、及时、完整地反映经济活动，又要立足服务于供应商、服务于门店，同时要配合审计稽查人员对经济活动进行财务监督。
　　第十九条  负责财务会计资料、信息的保密工作，接受公司领导交办的其他各项工作。

　　第三章   财务人员管理

　　第二十条  公司所属的财务人员统一归口公司财务部门管理，包括聘用、培训、调配和业务指导，公司下属全资子公司、分公司、控股公司、公司门店的财务人员由公司统一委派。
　　第二十一条  公司财务管理人员的工资、奖金由公司统一发放。
　　第二十二条  财会人员须持证上岗，考核上岗，择优录用。财务人员的聘用或解聘均须报董事长批准方可办理有关手续。
　　第二十三条  财务人员每年考核一次,采取理论与实际相结合的方法，采用末位淘汰制，对不适合财务工作岗位者，建议调离财务部门，对于有突出贡献者，建议给予荣誉和物质奖励。
　　第二十四条  财务工作人员实行定期轮换岗位制度，公司每年对财会人员进行统一轮换调整岗位，特殊情况下，经执行监事提议，经董事长批准可随时对财务人员进行调整。

　　第四章  商品管理

　　第二十五条  商品采购
　　1、 由采购员编制采购计划；
　　2、 业务总监对计划进行审查、审批；
　　3、 采购员按计划采购商品；
　　第二十六条  商品配送
　　1、 货到配送中心后，保管员对其商品的品名、规格、数量、批号、效期及外观质量验收签收；
　　2、 质检部对商品质量进行认证、验收、签章；
　　3、 物价员对商品核算；
　　4、 电脑打印：“商品入库单”，入库确认，电脑帐与仓库同时增加库存；
　　5、 商品进帐单与进货发票配单，交财务部门商品二级帐会计签收；
　　6、 商品由配送中心配送到门店时，由电脑开具商品配送单一式五联（存根联、随货同行联、门店验收联、财会联、结算联），并将随货同行，门店验收二联交押运员对货验收装车，门店收到商品并验收后，在随货同行联签字交押运员带回配送中心，门店自留验收联，核对库存数量是否与电脑库存相符。
　　7、 配送中心将签收的随货同行联存档备案，将财会联、结算联交财务部核算；
　　第二十七条  商品销售
　　1、 门店发生销售，电脑收银打出票据，同时减少实物库存；
　　2、 如顾客需要报销发票，凭收银票根开具发票，收银票据加盖“发票已开”戳记；
　　3、 每天将营业款项存入指定的银行帐户内，下午的营业款项在银行关门前送缴银行，晚上的营业款存放在保险柜内，收银员不得私自携带回家，否则发生安全事故，责任自负。
　　第二十八条  商品结算
　　1、 财务部门每天将各部门报送的单据进行复核签收，相关会计对其进行帐务处理；
　　2、 出纳员每天到银行核对各门店的销售金额是否相符；
　　3、 货款支付需持商品购销合同先填写“请款单”有请款人、质量负责人、业务总监签字。由财务总监审核，按审批权限审批承付。其审批权限为：货款总额在8万元（含8万元）以内的由总经理审批；货款总额在8万元以上的由总经理、董事长或授权人共同审批；
　　4、 货款末付的应付款项，财务部门负责往来款项的会计每月与采购部进行帐务核对，保证帐目清楚，金额准确无误；
　　5、 财务部门对每月发生的进、销、存及费用支出须认真负责的计算，做到成本准确；
　　第二十九条  商品库存
　　1、 根据商品验收制度，对于各门店和配送中心已验收入库的商品，其保管责任归各门店和配送中心的第一负责人；
　　2、 商品的损耗率为：配送中心千分之0.5以下，门店千分之3以下；
　　3、 每月末由财务部门组织各门店、每季末组织对配送中心库存商品盘点、对帐；对于损耗率高于规定比率的，由配送中心和各门店负责人追回赔偿金额；
　　4、 商品报损必须符合规定，由报损单位书面编制报损表，注明报损原因、品名、规格、单位、总金额等，分报总经理和审计部门，经总经理和审计部门共同签署，方可交财务部门进行商品销帐，报损审批件应分别报送董事长及公司董事会和监事会，以便于备查和审计；
　　5、 每年末，由财务部门会同有关部门对所有库存商品进行全面清查和盘点，编制盈亏表，分析原因，提出改进意见，并做到帐帐相符，帐实相符。

　　第五章 现金管理

　　第三十条  公司所有现金支出手续，统一归口公司财务部门管理，任何部门和个人不得在门店支取现金。
　　第三十一条  门店营业收入，由收银责任人当日送存银行，并通告财务部门，异常情况必须与财务部门取得联系，否则造成损失由收银责任人承担，收银责任人承担与各收银口对帐的责任。
　　第三十二条  公司财务部门每天库存现金限额5000元。特殊情况需要多存现金备用时，需经总经理同意方可。
　　第三十三条  库存现金不得挪用或公私混用，并随时接受公司领导和审计的抽查、核对，如有差错由责任人承担全额赔偿责任并按公司制度给予处罚。
　　第三十四条 负责登记现金银行日记帐，并按期与会计核对现金帐，银行存款帐并做好月末余额调节表和现金流量表。


　　第六章 固定资产管理

　　第三十五条  凡单价超过价值人民币1000元，使用年限2年以上的物品，全部纳入固定资产管理，由行政人事部门登记造册，每项固定资产要指定责任人，制定固定资产卡片报表交财务部门入帐。
　　第三十六条  固定资产（设备）购置，应由使用部门提交专题报告，由总经理签署意见后，报董事长审批，其他各类固定资产的添置须编制计划报董事会批准方可购置。
　　第三十七条  固定资产的内部调拨，由所需部门向行政部门填写固定资产调拨申请单，由行政部门签字同意后，报公司财务总监核准，经总经理审批后方能调拨，所开具固定资产调拨单底单交财务部门入帐。
　　第三十八条固定资产的损坏、遗失由保管责任人负责追回赔偿，并承担损失责任。
　　第三十九条  固定资产的自然损耗使之不能继续使用或固定资产失去使用价值变价出售，须由行政人事部门提出书面报告，经总经理和财务总监共同审核签字，报董事长批准方可出售。

　　第七章 工程、设备管理

　　第四十条  公司大型基建、装饰、装修工程项目，原则上采用招标方式选择施工队伍。一般装饰、装修工程由下属装饰工程公司承担。
　　第四十一条  公司大型设备购置应采取公开指标方式进行。一般设备购置采取“货比三家”的原则进行，行政部门应在设备购置前提供三家以上的设备供应商，将品种、规格、型号、价格、质量、付款方式等因素进行比较，写出报告报总经理办公会议审核通过。设备购置前需签有购销合同，所有合同及法律文书均须经公司法律顾问审核签字后方可签署。
　　第四十二条  工程、设备款（含预付款、进度款）首次支付必须附有合同及合同有关价格明细和其他有关附件，并经董事长审批后，方可支付。余款由总经理和财务总监严格按照合同付款条款审批后支付。
　　第四十三条  经办财务人员在支付工程、设备款时应对照合同条款执行。出现支付差错，由责任人全额赔偿。
　　第四十四条  设备的管理、使用、报损和变卖的有关规定，与前章固定资产相同。


　　第八章  车辆、大型设备维修管理

　　第四十五条  车辆维修采用定点维修的办法，维修费用由行政部门会同审计部门结帐。
　　第四十六条  财务、审计部门应参与车辆定点维修厂的选厂，修理过程实行跟踪监控。
　　第四十七条  大型设备的维修，应编制维修项目明细表，注明更换零、配件名称、规格、销售单位、维修工时和费用等，经总经理审批同意后，方可送修。
　　第四十八条  公司成立验收小组，对购置固定资产、设备已交工的基建项目、装修工程以及维修工程等的质量进行鉴定验收，对费用进行审计审核，凡末经验收的项目费用不予支付。

　　第九章  费用管理

　　第四十九条  差旅费实行总额包干，限额补贴，节约归己，超支不报的原则，其出差人员的交通费和住宿费包干标准如下：
　　直辖市（天） 一般地区 省内 当日返住地市
　　一般职员 160 100 60 20
　　经理级 180（住宿不超过三星级酒店） 120 80 30
　　正副总经理级 200（住宿不超过三星级酒店） 150 100 40
　　第五十条  公司人员出差乘坐飞机，须经总经理审核，董事长批准后方可乘坐，乘坐飞机出差人员的交通费、住宿费不在总额包干之列，其报销按公司董事会特别规定并由董事长特批执行。
　　第五十一条  出差补贴
　　1、公司出差人员，乘坐火车，在车上过夜6小时以上或连续，乘车超过12小时，可购硬卧票，符合上述规定标准而未购硬卧票的，不给予路途补贴；
　　2、出差人员夜间，乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时，每人每夜省内补贴15元，省外20元，特区25元；
　　3、有关补助天数的计算。公司人员到外地出差时间按往返车票时间（包括乘车返回时间）扣减一天，全额包干计算；
　　第五十二条  不实行“总额包干”的人员及标准
　　1、公司人员外出参加会议、已交纳会务费的，会议时间内可凭会议证明据实报销费用，路途时间按包干办法计算差旅费；
　　2、在外设立机构和销售网点的，工作人员住宿费、交通费不包干，伙食费每人每天补贴15元；
　　第五十三条  差旅费的报销规定
　　1、报销时间。出差人员在返回公司所在地五个工作日内，须到财务部门按报销程序核报本次差旅费，否则，前帐不清，后帐不借。因个人原因，逾期一个月不结清借支的，按千分之二每天计息，连同所借款在工资中一并扣除；
　　2、差旅费报销的原始凭证必须真实、合法，否则，不予报销。差旅费报销单须由本人填写齐全，不得涂改，不得填报与本次出差无关的费用，凡经财务人员及审批人违规报销的，除追回所报款额外，违规责任人员须承担等额赔偿责任；
　　3、报销程序：出差人员填写报销单       交费用会计审核费用标准     交财务总监审核签字      总经理审批报销（限额之外的按审批权限报销）；
　　第五十四条  业务招待费
　　1、全年招待费用控制在年销售额3‰限额内使用，超过部分的业务费用需经董事长批准方可列支；
　　2、业务招待费须严格执行“先批后支”的原则，由主管负责人签字，财务总监核准，报总经理批准后方可借支；
　　3、业务招待费的发票必须为正式真实的税务发票，必须有经办人签字，证明人证明，方能报销；
　　4、单项招待费用超过2000元以上的，报董事长审批；
　　第五十五条  电话费，手机费，交通费。
　　1、各部门的工作电话，由公司统一制定标准，经总经理批准后实施，超出部分由部门自行负责；
　　2、门店一律安装磁卡电话，公用磁卡由店长掌握；
　　3、中高级管理人员的话费标准，根据需要确定为400、300、200、100元四个档次，每月凭话费发票报销，做到节约归公，超额自付；
　　1、 交通费补贴根据工作性质、职务级别按100元/月补贴，每月凭票报销。

　　第十章  工资结构及奖金管理

　　第五十六条  员工工资采取基本工资+浮动工资的办法实施,基本工资按下列标准执行。浮动工资由董事长根据企业的经营状况逐月确定。工资发放日为每月15日发放上月工资，工资的发放按人事部门通知，财务部门制表，经总经理审核签字后发放。浮动工资由董事长发放。门店实行法人制单独核算，门店员工的工资按法人责任制挂勾的办法确定，具体方案另行公布。

　　员工基本工资标准
　　单位：月/元
　　职位（岗位） 基本工资标准 职位（岗位） 基本工资标准
　　董事长 5000 部门副职 1000
　　总经理 4000 文员 800
　　副总经理 3000 普工 500
　　部门经理 2000 试用工 300

　　第五十七条  奖金方式。
　　1、奖金来源在公司指定产品的利润中提取，按各门店的实际销售数量，并根据不同的商品的提成额按实计算奖金。每月末统计，月初发放奖金；
　　2、门店如每月都能完成营销计划，根据门店等级的实绩年终发放年终奖金；
　　3、门店如连续二个月完不成营销计划，门店进行降等，工资按等级下降，如连续三个月完不成营销计划，除降等外，该店店长将被撤销或解聘，并取消年终奖（产品销售奖金不受影响，按实发放）；
　　4、公司总部及各部门的奖金，按每月营销业绩及利润实际情况结合部门及岗位绩效考评结果予以确定，总部发放的奖金为保密发放，经财务部门编制发放表，总经理审核，董事长批准后由总经理直接发放到本人。
　　5、公司总部人员在任何情况下，不得打听他人奖金额，不准擅自向他人泄露本人的奖金额，一经发现，除全额追回所发放的奖金外并取消全年奖金及年终奖。
　　第五十八条  有关福利待遇
　　重大庆典，节假日，经总经理办公会议研究决定，报董事长批准可对公司员工发放节日物资或过节费。

　　第十一章   借支审批程序

　　因公需借支款项，由借支申请人填写借支单，注明时间、金额、原因，经借支人签字，由财务负责人签字并交财务总监审核，由审批权限人审批后借支，金额低于2000元的由总经理审批，金额高于2000元（含2000元）由董事长审批。
　　第五十九条  报销规定
　　借支人公务办理完后的五个工作日内，必须到财务核报费用。所有发票应为正式税务发票，要有经手人、证明人、审批人的签字，报销程序同借支程序。总经理、副董事长的报销，须经董事长签字方可报销。

　　第十二章   社会养老保险及医疗保险

　　第六十条  公司为职员办理社会养老保险和医疗保险，但必须符合下列条件：
　　1、与公司签定正式的劳动合同，中高级管理人员履行合同一年以上，员工履行合同两年以上；
　　2、职员在原单位或其他方式已办理社会养老保险及医疗保险者，公司不予重复办理；
　　3、签订劳动合同后，在履行合同期间业绩有重大贡献者，公司予以提前办理养老保险及医疗保险。

　　第十三章   举债、担保

　　第六十一条  公司因发展需要，须向银行、企业融资、贷款时，由总经理办公会议讨论并报董事会审核，董事长批准方可对外举债。
　　第六十二条  公司下属各全资子公司，分公司或直营门店均无对外担保，举债之权力。
　　第六十三条  内部公司与公司之间担保，需经董事长审批后方可生效。
　　第六十四条  公司不对外担保，如确因需要时，须召开股东大会审议、决议方可。
　　对外担保主要审核内容：
　　（一） 项目考查
　　（二） 企业资格审查
　　（三） 企业商业资信审查
　　（四） 投资回收率和投资回报率审查
　　（五） 被担保单位提供所有文件真实性审查
　　（六） 根据担保法规定的其他条件和法律责任的审查
　　（七） 担保合同的审查
　　第六十五条  担保一旦成立，公司应对被担保单位委派财务人员代表，参与对方财务管理，跟踪监控财务执行真实情况。

　　第十四章    审计

　　第六十六条  公司设立审计部门，归口公司监事会管理，向监事会报告工作。
　　第六十七条  审计部门分定期审计和不定期审计二种方式开展工作，定期审计为季度审计和年度审计，不定期审计根据董事会、监事会要求进行。
　　第六十八条  审计部门职能，根据审计法和相关审计法规开展工作。
　　第六十九条  审计部门审计公司工作时，任何部门、任何人均须积极配合，协调合作。

　　第十五章    附则

　　第七十条  本实施细则经公司董事会讨论通过，从公布之日起生效执行。
　　第七十一条  本实施细则的内容与国家法律、法规不符时，以国家法律、法规为准。
　　第七十二条  本实施细则解释权属公司董事会。

8. 请教:财务总监与财务负责人区别?

我觉得“财务负责人”是法律术语，“财务总监”是非法律术语外的一般称谓，两者其实是同一个人。“财务负责人”就是“主管会计工作负责人”，属于公司的高管，是公司高管层面负责财务工作的人，常称为财务总监或者主管财务的副总、财务副总裁等。“财务部门的负责人”就是“会计机构负责人”，也就是每个公司财务部的部门经理，属于公司的中层管理人员，常称为财务部经理或财务经理、财务部长等。